Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

1 ноября 2019 | Время чтения 12 мин

Анастасия Степанова, 1 ноября 2019, 06:33 — REGNUM Минфин России предложил распространить эксперимент с налогообложением самозанятых граждан, стартовавший с января 2019 года, ещё на 19 регионов, помимо четырёх уже участвующих в нём. ИА REGNUM на примере Татарии изучило ход эксперимента и имеющиеся проблемы.

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

В декабре 2016 года в послании Федеральному собранию президент РФ Владимир Путин заявил, что необходимо улучшать условия для ведения бизнеса, и предложил за 2017 год определиться со статусом самозанятых граждан.

В период подготовки нормативной базы под эксперимент от экспертов звучали различные предложения того, как «выманить» из тени нелегалов.

Например, руководитель налогового департамента юридической компании BMS Law Firm Давид Капианидзе в х ИА REGNUM предлагал сделать порядок оформления уведомительным, а плату брать только «в том случае, если доход, приносимый деятельностью, превышает величину прожиточного минимума».

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

Верховный Суд РФ

Nalog.ru

Помимо «пряников», звучали предложения применить и «кнут».

В мае 2017 года стало известно об инициативе главы комитета Совфеда по социальной политике Валерия Рязанского запретить выезд за границу нелегализовавшимся безработным и оставить их без пенсии.

В Госдуме подобную задумку не поддержали, а отдельные депутаты сравнили её с «законотворческим трэшем», призвав не сводить проблему совершенствования налоговой системы к полнейшему абсурду.

«Пробным шаром» в работе с самозанятыми стал эксперимент с налоговыми каникулами, что стартовал в 2017 году для нянь, домработниц и репетиторов.

К маю ФНС признало его провальность — за первый квартал на учёт встали лишь 40 граждан. Отмечалось также, что не стала популярнее и ранее введённая альтернатива — патентная система налогообложения.

В Москве за 2016 год было приобретено всего 1,6 тыс. патентов на оказание этих видов услуг.

Весной 2017 года Минюст разработал законопроект о критериях самозанятых граждан, к которым было решено относить граждан, что самостоятельно, на свой риск осуществляют личную трудовую деятельность по оказанию услуг, выполняют работу для физлиц, направленную на систематическое получение прибыли, и не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, а также не имеют наёмных работников.

В июне 2018 года глава ФНС Михаил Мишустин на встрече с Владимиром Путиным рассказал, как будет проходить регистрация самозанятых.

Для этого было создано специальное мобильное приложение, которое позволяет оформляться без посещения центров регистрации и осуществлять платежи фактически без налоговой отчётности.

В качестве стимула Мишустин предложил выдавать самозанятым по 10 тыс. рублей налогового капитала.

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

Федеральная налоговая служба, ФНС

Дарья Антонова © ИА REGNUM

С 1 января 2019 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарии налоговый эксперимент стартовал. Самозанятым гражданам предложили зарегистрироваться, не оформляя статуса индивидуального предпринимателя.

Целью законопроекта было снижение уровня неформальной занятости, в сегменте которой на 2017 год было около 20% работающего населения РФ (порядка 14,2 млн человек), и вывод хотя бы части трудового рынка из «серого сегмента», где зарплаты платят в конвертах, а налоги не платят вовсе.

Планировалось, что полгода продлится тестирование, а если оно будет удачным, то схему распространят и на другие регионы.

Участники пилотного проекта платят единый налог, если их годовой доход не более 2,4 млн рублей и нет наёмных работников: 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами и ИП. Подавать декларации самозанятым не нужно, так как доходы считаются автоматически в бесплатном мобильном приложении «Мой налог».

Также им не нужно уплачивать фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование, предоставляется налоговый вычет в 10 тыс. рублей (ставка 4% автоматически уменьшается до 3%, а ставка 6% уменьшается до 4%). Помимо этого, налог начисляется автоматически через приложение.

Его лишь необходимо уплатить не позднее 25 числа следующего месяца.

В России, по данным ФНС, уже более 250 тысяч граждан оформились в новом статусе.

24 октября на форуме для предпринимателей «Мой бизнес», прошедшем в Казани, директор департамента инвестиционной политики и развития предпринимательства Минэкономразвития России Милена Арсланова отмечала, что участие в эксперименте — это «хорошая возможность попробовать свои силы в предпринимательской деятельности»:

«Можно начать с режима для самозанятых, оценить свои силы, а дальше перейти на ИП либо открыть ООО, а затем развиваться и акселерировать свой бизнес. И национальный проект даёт вам все эти возможности. На каждом этапе развития своего дела вы найдёте поддержку».

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

Питер Брейгель Младший, Уплата налога, 1640

В Татарии старту «пилотника» предшествовал громкий скандал.

Глава торговой сети, тогда ещё и депутат Госсовета региона Муслима Латыпова пожаловалась Рустаму Минниханову на одной из встреч с бизнесменами на «мамочек, продающих торты через соцсети». Это вызвало активный ответный протест со стороны «мамочек», напомнивших о пособии в 50 рублей и необходимости как-то выживать.

Власти республики встретили эксперимент с самозанятыми положительно и активно взялись за дело. Бизнес-омбудсмен РТ Тимур Нагуманов на его старте сообщил, что по результатам опросов, 80% лиц данной категории заявили о необходимости легализации. Поспособствовала активности власти и необходимость достигнуть контрольной точки.

«Есть контрольная точка — к концу года около 20% самозанятых в республике мы должны зарегистрировать. Безусловно, это вызов», — заявлял глава минэкономики РТ Фарид Абдулганиев в конце января 2019 года.

Потенциальных самозанятых в республике насчитали 300 тысяч, но они все ещё не спешат выходить из тени. К концу октября 2019 года зарегистрировались порядка 39,7 тыс. человек, то есть около 13%.

Без «оврагов» эксперимент в Татарии не обошёлся. Тот же Нагуманов говорил о 80% готовых легализоваться, но тут на ум приходит сравнение с самообложением (разовым, добровольным взносом), решение о котором принимается на референдуме.

Результаты референдума показывают, что население «за», а когда в республике подбивают итоги реального сбора, оказывается, что в наличии большой процент должников. Так и с самозанятыми — при 80% желающих только 13% реально оформленных.

Да и по жалобам налоговиков, например, в Нижнекамске уже появились первые должники-самозанятые, задолжавшие почти 270 тыс. рублей. Налоговая планирует взыскивать эти средства.

Жалобы от населения в республике появились с января, практически со старта эксперимента.

Телеграм-канал «Неудаща» тогда опубликовал письмо своего читателя, который дал в сети Интернет объявление о продаже товара домашнего приготовления.

«Неделька прошла и тут звонок на телефон. Девушка приятным голосом начала расспрашивать про товар, общаемся. И тут она заявляет: «ОБЭП. Такая-то. Поступила жалоба от гражданки на ваше объявление». Начала подробно узнавать, сам произвожу товар или перепродаю, как часто и т.д. и т.п., начала про налоги петь и всё в таком духе.

Отвечаю на вопросы, а сам думаю: «Жалоба на товар, а вопросы про «предпринимательство», странно». И тут «щелкнуло» — пилотный регион по налогу на самозанятых, зарегистрировалось в ФНС «с гулькин нос», непорядок, надо форсировать… По ходу общения на заднем фоне слышу голос ее коллеги, который дозвонился до очередного продавца на Авито и тоже начал петь такую же песню.

В общем, активная работа по «самозанятым» началась», — отмечал читатель.

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

Газета «Наша версия в Татарстане» также отмечала ворох проблем по эксперименту, отмечая, что «связаны они как с несовершенством законодательства, так и с неудобствами, которые они получили, войдя в легальное поле».

К примеру, банки «все равно их воспринимают в качестве физических лиц и долго проверяют такие денежные переводы, запрашивая дополнительные документы», что неудобно и самим гражданам, и тем фирмам, с которыми она работают.

  • В июле 2019 года глава управления федеральной налоговой службы по РТ Марат Сафиуллин на одном из совещаний отметил недостаточные темпы регистрации самозанятых и предложил особое внимание обратить «на бюджетную сферу: преподавателей, медицинских и социальных работников».
  • »Также немало потенциальных плательщиков, мы считаем, среди школьников и студентов…», — заявил Сафиуллин.
  • Подобное предложение вызвало недоумение и сарказм со стороны жителей:

«Стыдно должно быть использовать детей. В Советское время со студентов налоги не брались. Сейчас за счёт детей показатели хотят улучшить», «Так у школьников профессии ещё нет. Значит, нет и профессиональных услуг. За что же их в самозанятые хотят включить?», «В советское время были льготные проездные для школьников и студентов.

У нас дать не могут, только взять», «Я — за регистрацию школьников и учителей самозанятыми.

Только стесняюсь спросить, у сидящих на президиуме и выступающих дети уже зарегистрированы? Тогда я и внука, который еще в детсаде, зарегистрирую! У него игрушечных машин много — пусть продает! И план выполним», «Я думал это дно, но снизу постучали…»

Гонка за планом продолжается. В октябре 2019 года скандал вокруг самозанятых в Татарии закрутился с новой силой.

Жительница одного из городов региона в соцсетях рассказала, что в бюджетных учреждениях идёт ажиотаж «по поводу обязательной регистрации всех по списку cамозанятыми». Она отмечала, что «поучаствовать» настоятельно сначала предложили заведующим детсадов и директорам школ, и далее по нисходящей.

«Разнарядка спущена в бюджетные учреждения с количеством и сроком — сутки. При этом отговорки — потом выйдете.

Теперь что будет с этими самозанятыми (они все работают), по итогам квартала года они должны перечислять 4% от выручки.

Если нет? Налоговая будет запрашивать движения по счету, картам и судебным приказом удерживать 4% со всех сумм?» — цитирует Максиму Г. издание «Вечерняя Казань».

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

В налоговой инспекции

Nalog.ru

Под постом набралось множество комментариев, в том числе с рассказами о том, что в школах к этому действу привлекают и учителей.

В минэкономики РТ изданию прокомментировали ситуацию, отметив, что участие в регистрации добровольное.

А под постом в сообщении о принуждениях от имени Рустема Хузина (главы набережночелнинского управления образования) появилась запись, что на совещании с руководителями учреждений образования всего лишь «довели информацию о возможности регистрации как самозанятых и ее преимущества». Видимо, учителям намекают на репетиторство, которое не плохо бы оформить как самозанятость.

Ещё один вид искусственного увеличения самозанятых раскрыл первый вице-президент Опоры России Павел Сигал. Он отметил, что закон стал «лазейкой для бизнеса», желающего сократить свои затраты:

«Выявлены случаи, когда коммерческие фирмы переоформляли своих сотрудников, выводя за штат и оформляя как самозанятых. Такой сотрудник обходится фирме гораздо дешевле».

  1. Сигал также отметил, что выросло число индивидуальных предпринимателей, которые ради сокращения суммы выплачиваемых налогов, переходили в статус самозанятых.
  2. К слову, ФНС уже отреагировала на «лазейку», обещая обязать компании, использующие самозанятых, доплачивать налоги.
  3. Министр финансов Антон Силуанов на заседании Госдумы в октябре 2019 года сообщил, что налоговая видит все компании, что пытаются взять вместо штатных сотрудников самозанятых, но в 2019 году в отношении них не будут «проводить специальные проверки» и «вводить меры ответственности за таких штатных работников», а вот с 2020 года «это ограничение снимается» и ФНС «будет досчитывать в случае, если самозанятый оказывает услуги только одному предприятию, этому предприятию страховые взносы и, соответственно, подоходный налог».
  4. Но чем-то же планируют привлекать реальных самозанятых, которые всё еще в тени? Как в х ИА REGNUM
    отметил глава петербургской ассоциации малого бизнеса в сфере потребительского рынка Алексей Третьяков, непонятно, «каким предпринимателям это может быть интересно»:

«Если они начинают что-то отдавать, то они должны рассчитывать и что-то получить.

На получение чего именно вследствие начала уплаты этого сбора они могут рассчитывать? Хорошей пенсии? Аргумент о том, что преимуществом является само легальное положение самозанятого, который начал платить, — не работает. Как только он становится легальным, и появляется вероятность, что к нему придут. Пока он нелегален, приходить не к кому».

Какие «бонусы» готовы предложить самозанятым сегодня? ЦБ РФ и Минфин РФ разработали новую систему пенсионных накоплений, так называемый «гарантированный пенсионный план», в который включат и самозанятых.

Помимо этого, одобрен законопроект, который позволяет им участвовать в закупках госкомпаний наравне с малым и средним бизнесом. В Татарии, к слову, самозанятые уже получили доступ к электронной биржевой площадке Агентства по государственному заказу РТ.

В качестве ещё одной меры поддержки в республике рассматривается возможность компенсации местным производителям платы за торговлю на двух крупнейших онлайн-площадках.

25 сентября 2019 года в своём ежегодном послании Госсовету РТ Рустам Минниханов также уделил внимание вопросу самозанятых, отметив, что «для многих статус самозанятого — это хороший старт, а также возможность выйти в правовое поле, получать легальный доход и сформировать хорошую кредитную историю», и добавил, что нужно «продолжить работу по проведению обширной информационной кампании и совершенствованию системы мер поддержки самозанятых граждан». Видимо, впереди — новые инструменты «выманивания» из тени.

Читайте также:  Нарушение авторских прав: статьи ук и гк рф (гражданская и уголовная ответственность, последствия в виде компенсаций, штрафов), заявление с претензией

В конце октября 2019 года стало известно, что эксперимент по «пилотникам» признан удачным, и с 2020 года его могут внедрить ещё в 19 регионах: Санкт-Петербурге, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Нижегородской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской и Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком, Ямало-Ненецком и Ханты-Мансийском автономных округах и Башкирии.

Источник: https://regnum.ru/news/economy/2765487.html

Вся правда о налоге для самозанятых граждан с 2019 года: 20 вопросов – 20 ответов

В России с 2019 года начал действовать новый налог — для самозанятых граждан.

Налоговый эксперимент продлится 10 лет, а после власти планируют распространить этот опыт на всю страну. 

Новый налог может существенно пополнить государственную казну, ведь только по приблизительным подсчетам в России около 15 миллионов граждан работают на себя. Но встает вопрос, захотят ли они добровольно раскрывать свой заработок.

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

Вся правда о налоге для самозанятых с 2019 года:

20 вопросов – 20 ответов

С 1 января 2019 года в силу вступил проект, согласно которому самозанятым гражданам надлежит платить налоги. Закон рассчитан на 10 лет, и на сегодняшний день он действует в Москве и в Московской области, а также в Татарстане и Калужской области.

Кто же такой самозанятый гражданин?

К самозанятым гражданам относятся люди, имеющие регулярный доход, но не работающие официально и не имеющие наемных работников. И, как правило, не зарегистрированные в ФНС в качестве ИП и, соответственно, не платящие налогов.

Под категорию «самозанятый» подпадает тот, кто:

  • сдает в аренду собственное жилье;
  • торгует изделиями ручной работы на рынке или в Сети;
  • выпекает на заказ кондитерские изделия или готовит бизнес-ланчи для офисных работников;
  • занимается репетиторством;
  • осуществляет ремонт;
  • перевозит грузы и занимается частным извозом пассажиров;
  • нянчит детей за определенную плату;
  • тот, кто занимается фрилансом, также считается самозанятым гражданином.

Цена вопроса

Разумеется, самозанятого человека заботит вопрос: «А сколько придется выложить в государственную казну?» Что ж, он вполне резонный. А ответ таков:

  • если человек реализует товар или оказывает платные услуги физическому лицу, он обязан выплатить 4% от дохода;
  • если же потребитель юрлицо, ИП или ООО, то ставка повышается до 6%.

Однако имеется нюанс – эти цифры актуальны для тех, чей доход не превышает 200 000 руб в месяц или 2,4 млн в год. Те, чей доход выше, к данной категории не относятся.

Предусмотрен и налоговый вычет, максимальная сумма которого 10 000 рублей в месяц. 1 или 2% от суммы дохода, в зависимости от налоговой ставки, человеку вернут.

Чем грозит неуплата?

Совершенно ясно, что таких граждан будут искать, и рано или поздно поиск увенчается успехом. Каким же образом? Самозанятые граждане, так или иначе, предлагают свои товары и услуги в Интернете и СМИ. А методы для выявления неплательщиков существуют разные – от «сарафанного радио» до контрольной закупки.

На сегодняшний день ФНС добивается у банков разрешения просматривать информацию на картах граждан. Любые денежные поступления, если гражданин не найдет объяснения их происхождения, будут позиционироваться как незаконная предпринимательская деятельность. Дадут ли банки «добро», пока неизвестно.

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

Как стать самозанятым?

Для получения статуса самозанятого гражданина необходимо:

  • открыть банковский счет. Он необходим для получения средств за товары и услуги, а также для оплаты налогов. Не возбраняется использовать для этих целей тот счет, что уже имеется;
  • зарегистрировать заявление в ФНС по месту жительства. Его можно подать через приложение «Мой налог», которое скачивается из App Storeили Play Market. Там же открывается «Личный кабинет», после чего и отправляется заявление о постановке на учет.

Приложение будет отправлять копии в налоговую, а также подсчитывать доход, высчитывать сумму налога и формировать электронные чеки. Поэтому, необходимо предусмотреть такой момент – распечатывается чек или осуществляется отправка потребителю по e-mail.

Напрашивается вывод: даже такую «обязаловку» как необходимость делиться с государством прибылью, можно преобразовать как взаимовыгодное сотрудничество с налоговыми органами, гарантирующее вполне безбедное существование, исключающее неприятности.

Разрушаем стереотипы про самозанятых

Стереотип 1

Сейчас обещают 4-6%, а потом будет в два раза больше

  • В законе указано, что для тех, кто уже перешел на новый налоговый режим, ставка не изменится в течение 10 лет.

Стереотип 2

Сейчас зарегистрируюсь, а потом не смогу это отменить

  • На новый налоговый режим не только очень легко перейти, но и легко его отменить. Это так же просто, как перевести деньги или открыть вклад в мобильном приложении.

Стереотип 3

Теперь у всех будут брать налоги с каждого поступления на карту

  • Налог будет рассчитываться только в случае, если вы зарегистрировали свое дело и подтвердили поступление на выбранную карту как доход.

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

20 самых задаваемых вопросов и ответов

  1. Можно ли быть самозанятым и в то же время быть официально трудоустроенным?

Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью.

Например, работать в крупной компании и сдавать в аренду жилье.

Важно учесть, что при этом вам нужно будет платить НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору и дополнительно оплачивать налог на профессиональный доход или на доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.

  1. Как я буду фиксировать факт получения оплаты от клиента? Нужна ли онлайн-касса?

При получении оплаты вам необходимо будет сформировать электронный чек в мобильном приложении. Этот чек вы можете передать клиенту в распечатанном или электронном виде. Касса при этом не нужна.

  1. Как зарегистрировать свою деятельность?

Зарегистрироваться как самозанятый можно будет через мобильное приложение Сбербанк Онлайн. Это так же легко и просто, как перевести деньги или открыть вклад. Для этого вам не потребуются предоставлять документы, оформлять электронную подпись и дополнительно проходить идентификацию. Регистрация происходит в пару кликов и занимает несколько минут.

Другой способ – регистрация через приложение «Мой налог». Для регистрации вам потребуется установить приложение, пройти идентификацию, заполнить заявление и загрузить в личном кабинете несколько документов: заявление, паспортные данные и фотографию.

  1. Будут ли брать налог с получателя перевода с карты на карту, если получатель самозанятый?

В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. За полученные доходы отчитывается получатель доходов. Получатель обязан самостоятельно передавать информацию о доходах в ФНС в случаях, если налог не был уплачен работодателем.

  1. Планируется ли повышение процентной ставки?

В федеральном законе 422-ФЗ от 27.11.2018 указано, что для тех, кто станет плательщиком специального налога, ставка будет зафиксирована не менее, чем на 10 лет.

  1. Смогу ли я отменить налоговый режим, если решу завершить свою профессиональную деятельность?

Зарегистрировать или завершить свою профессиональную деятельность будет так же просто, как перевести деньги через мобильное приложение Сбербанк Онлайн или открыть вклад. В решении Сбербанка для тех, кто решил стать плательщиком налога на профессиональный доход, появится возможность совершать все операции онлайн в мобильном приложении в несколько кликов.

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

  1. Как происходит расчет и оплата налога?

По итогам календарного месяца налоговая будет сама подсчитывать размер налога с вашего дохода. До 12-го числа следующего месяца вы получите уведомление с суммой для оплаты, которую необходимо будет уплатить до 25-го числа.

Если сумма налога составляет менее 100 рублей, то она добавляется к сумме налога в следующем месяце.

В мобильном приложении Сбербанк Онлайн вы можете подключить услугу «Автоплатеж», тогда налог будет списываться автоматически без комиссии за перевод.

  1. Существует ли лимит на доход от профессиональной деятельности? Что делать, если он будет превышен?

Вы можете стать плательщиком налога на профессиональный доход, если ваша деятельность приносит вам не более 2,4 млн рублей в год. Отдельных ограничений по ежемесячному доходу нет.

Если лимит будет превышен, то доход сверх лимита для физлица будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, а индивидуальный предприниматель будет вынужден перейти на другой налоговый режим или на общую систему налогообложения в течение 20 календарных дней.

  1. Какие есть ограничения для перехода на специальный налоговый режим?

Перейти на специальный налоговый режим не могут граждане, которые имеют наёмных сотрудников, и чей годовой доход от своего дела превышает 2,4 млн рублей. Также деятельность должна быть зарегистрирована в Москве, Московской и Калужской областях, республике Татарстан.

Гражданин не является самозанятым, если он:

  • добывает или реализует полезные ископаемые;
  • перепродает товары, кроме вещей собственного производства, а также товары, которые требуют обязательной маркировки;
  • оказывает услуги по доставке (кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека продавца);
  • ведет предпринимательскую деятельность на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
  • является государственным и муниципальным служащим (кроме сдачи в аренду жилых помещений);
  • применяет другие специальные налоговые режимы (кроме упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога и единого налога на вменённый доход).
  1. Правда ли, что с 1 января 2019 банк будет брать налог 4% за все переводы с карты на карту?

Это неверная информация. В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. Банк не передает информацию о переводах клиентов в налоговую без официального запроса.

  1. Будут ли у всех физических лиц брать налоги с каждого поступления на карту?

В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. Если клиент зарегистрирован как самозанятый и подтвердил факт получения дохода, передав данные в ФНС и сформировав чек, то он получит налоговое уведомление за расчетный период с возможностью самостоятельно выбрать способ оплаты налога.

  1. Будут ли брать налог с отправителя перевода с карты на карту, если получатель самозанятый?

Нет, с отправителя не будет взыматься налог вне зависимости от получателя.

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

  1. Почему налог экспериментальный?

Ставки налога для самозанятых зафиксированы: 4% — если принимать деньги от физических лиц, 6% — от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Самозанятый сможет работать с физическими и юридическими лицами одновременно, при этом налог на каждое поступление будет разный.

Уплаченные вами налоги попадут в бюджет того региона, в котором находится ваша трудовая деятельность. Часть налогов пойдет в фонд медицинского страхования. Это даст возможность налогоплательщикам получить бесплатное медицинское обслуживание.

  1. Будут ли идти отчисления с дохода от профессиональной деятельности в пенсионный фонд?

Данный налоговый режим не предполагает отчислений в пенсионный фонд. Пенсия в таком случае может быть только социальной. Но вы можете самостоятельно откладывать для себя деньги на пенсию. У вас есть возможность работать и платить со своего дохода небольшой налог, вы можете получить бесплатное медицинское обслуживание, вам не нужно приобретать кассу и вносить отчисления на пенсию.

  1. Какие существуют льготы для плательщика налога на профессиональный доход?

Налогоплательщики вправе рассчитывать на налоговый вычет. Если вы платите налог 4%, то можете получить налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. руб. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.

  1. Нужно ли плательщикам налога на профессиональный доход подавать декларацию и другую отчетность в налоговый орган?

Новый налоговый режим освобождает вас от необходимости подавать декларацию в налоговую и платить обязательные взносы в Пенсионный фонд. Нужно только зарегистрироваться в приложении «Сбербанк Онлайн» или «Мой налог». Каждый месяц налоговая сама будет подсчитывать сумму для отчисления и выставлять вам счет, который легко оплатить в мобильном приложении.

  1. Должен ли я платить страховые взносы?

Одно из преимуществ налогового режима — отмена обязательных страховых взносов на медицинское и пенсионное страхование.

  1. Можно ли с ИП перейти на новый режим?

Для того чтобы ИП смог перейти на специальный налоговым режим, ему необходимо подать заявление в налоговый орган на изменение налогового режима, а также встать на учет в качестве налогоплательщика.

После этого в течение одного месяца со дня постановки на учет необходимо направить в налоговую по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения других налоговых режимов.

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

  1. Есть ли виды доходов, которые не облагаются налогом на профессиональный доход?

Не облагаются налогом доходы:

  • от продажи транспорта, недвижимости, переуступки прав требований, продажи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилых помещений) или другого имущества налогоплательщика, использовавшегося для личных, домашних нужд;
  • государственных и муниципальных служащих (кроме сдачи в аренду жилых помещений);
  • от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производственных финансовых инструментов;
  • от ведения деятельности по договору товарищества или договору доверительного управления имуществом, а также по гражданско-правовым договорам с бывшим работодателем, если после увольнения прошло менее двух лет;
  • от арбитражного управления, деятельности медиатора или нотариуса, занимающегося частной деятельностью, а также от оценочной и адвокатской деятельности;
  • от расчетов в натуральной форме;
  • от дохода в виде премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, туризма и т.д.
Читайте также:  Оформление декретного отпуска 2020: какие документы нужны для ухода в декрет, порядок и правила

Налог на самозанятых граждан введут по всей России с 2020 года

Налог на самозанятых граждан введут по всей России с 2020 года – всего за два месяца власти поняли, что он эффективен.

Эксперимент с налогообложением самозанятых граждан начался всего два месяца назад, но власти уже решили признать его удачным. Поэтому министр финансов Антон Силуанов анонсировал введение этого налога по всей России с 2020 года – на 8 лет раньше, чем планировалось. 

По словам министра, с начала года в четырёх регионах, где идёт эксперимент – Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях – самозанятыми зарегистрировалось около 30 тысяч человек.

Это в 15 раз больше, чем во время предыдущей попытки, в которой участвовала вся Россия.

Оценив успех, Антон Силуанов получил Минфину и Федеральной налоговой службе подготовиться к введению налога на самозанятых во всех регионах с 2020 года.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1630588328294484288/vsya-pravda-o-naloge-dlya-samozanyatyh-grazhdan-s-2019-goda-20-voprosov—20-otvetov/

Как будут выявлять самозанятых?

Попытки вывести из тени неформальных коммерсантов предпринимаются уже давно, и, к сожалению, без особого успеха. По самым приблизительным подсчетам, в теневом секторе сегодня работает от 15 до 25 млн.человек. Такой большой разброс обусловлен невозможностью точного подсчёта самозанятых граждан.

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

В связи с этим встаёт закономерный вопрос – каким же образом, после введения ФЗ о самозанятых, фискальные органы собираются вести их контроль и учёт, если даже точного числа подобных частных предпринимателей неизвестно?

Обязаны ли самозанятые вставать на учёт в ФНС?

Все правовые нюансы статуса «самозанятого гражданина» определены в принятом в 2018г. ФЗ №422. Согласно его положениям, постановка гражданина на учёт в качестве самозанятого, является добровольным актом. Необходима такая постановка в органах ФНС исключительно для предоставления частному предпринимателю налоговых льгот – спецрежима со ставкой 4 или 6%.

Однако, добровольная постановка на учёт вовсе не означает, что фрилансеры имеют право платить или не платить налог по своему желанию. Добровольность в данном случае лишь подразумевает уведомительный характер регистрации в статусе самозанятого.

Если частного предпринимателя не устраивают ограничения, установленные для такого вида коммерческой деятельности, он вправе зарегистрироваться как ИП или юридическое лицо. Но совершенно уклониться от уплаты налогов в госбюджет со своей прибыли он не имеет право.

Внимание! Уплата налогов с любого вида дохода в государственный бюджет – прямая обязанность каждого гражданина РФ и иностранного подданного, получающего прибыль от деятельности на территории нашего государства. Такое положение установлено ст. №57 Конституции РФ. Уклонение от уплаты налогов рассматривается как административное, а в отдельных случаях, и как уголовное преступление.

Как ФНС может выявить самозанятых?

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

Вполне понятно, что далеко не каждый частный предприниматель пожелает выходить из тени, регистрируясь в качестве самозанятого. Во вступившем в действие в четырёх регионах страны экспериментальном законе о самозанятых лицах нет никаких указаний на методы выявления граждан, отказывающих встать на налоговый учёт.

Все прописанные в ФЗ №422 носят достаточно мягкий и добровольно-рекомендательный характер. Подобная мягкость этого экспериментального закона как раз и объясняется его пробным характером. Создатели ФЗ боялись сразу же отпугнуть те 15-25 млн. граждан, которые должны стать основной налогооблагаемой базой.

Однако, при удачном завершении эксперимента, и распространении закона на всю территорию страны, фискальным органам потребуется выработать некую систему для выявления самозанятых лиц, не желающих вставать на учёт в ФНС. А таких, несомненно, будет немало. Наиболее вероятный вариант – отслеживание транзакций.

Например, если у официально безработного человека идёт постоянное движение денег по банковскому счёту. Первым признаком осуществления мелкой коммерческой деятельности будет регулярное поступление на счёт гражданина приблизительно одинаковых денежных сумм от разных людей.

Многие самозанятые лица уже сегодня широко используют интернет для рекламы своих услуг и для поиска новых клиентов. Соответственно, соцсети и сайты интернет-объявлений становятся ещё одним полем деятельности для работников фискальных органов, занимающихся выявлением «уклонистов».

Выложенные на таких сайтах объявления о предоставлении услуг с контактными телефонами и личными данными, а также IP-адреса, с которых они были поданы, станут прямым доказательством несанкционированной трудовой деятельности.

Вероятно, не погнушаются сотрудники ФНС и более изощрёнными способами выявления теневиков-фрилансеров. К примеру, сопоставлением официальных доходов безработного с их жизнью на широкую ногу, явно не по средствам. Это приобретение дорогостоящей техники, недвижимости, заграничные путешествия и т.д.

Могут привлечь в помощь бдительных соседей, сотрудников коммунальных служб, «телефон доверия». Министр труда и соцзащиты г-н Топилин предложил в качестве «лакмусовой бумажки» при выявлении неучтённых фрилансеров учитывать факт оплаты коммунальных услуг при отсутствии выплат этим человеком подоходного налога.

Конечно, все эти методы будут применяться при «охоте» за более или менее крупной рыбой. Никто не будет проводить подобные спецоперации, чтобы вывести на чистую воду бабушку, торгующую пучками петрушки или семечками.

Какие штрафные санкции предусмотрены для самозанятых?

Как будут выявлять самозанятых людей: способы, порядок, перспективы

Немаловажным инструментов для выведения самозанятых из тени, является метод кнута и пряника. Если в качестве пряника выступают налоговые льготы и пониженная ставка, то экономическим кнутом являются штрафные санкции, применяемые к теневикам.

А в случае особо крупных недоимок возможно и применение положений УКРФ. Действующим законодательством предусмотрены три вида ответственности за уклонение от оплаты налогов:

  1. Налоговая (ст. №120 НКРФ) – наложение штрафов и пени.
  2. Административная (ст. №15 КоАПРФ) – предусматривающая наложение штрафных санкций, принудительные работы или административный арест.
  3. Уголовная (ст. №197 УКРФ) – не исключающая возможность тюремного заключения.

Заключение

Как видим, методика выявления неплательщиков в нашем государстве уже отработана. Применяется она в данное время к уклонистам-алиментщикам, предпринимателям (ИП и ЮЛ), не желающим платить налоги в положенном объёме.

Вскоре к этим категориям нарушителей могут прибавиться и незарегистрированные самозанятые. В связи с этим, можно с уверенностью сказать, что к моменту введения ФЗ №422 на всей территории России, законодательный инструмент по принудительному «выводу из тени» самозанятых уже готов и действует.

Источник: https://pfrf-kabinet.ru/samozanyatye/kak-budut-vyyavlyat.html

«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге

Самозанятые сейчас, наверное, самая нервная категория граждан после работников предпенсионного возраста. Репетиторы, домработницы, сантехники, компьютерные мастера и прочие мужья на час, а также грузчики, няни и маникюрши с лета просят клиентов расплачиваться наличными, а не «переводом на Сбер». Они напуганы слухами о том, что налоговики якобы начали отслеживать транзакции физлиц. Слухи небеспочвенны. Власти действительно собрались вывести самозанятых из тени. Накануне в Госдуму был внесён соответствующий законопроект.

Проект закона о налоге для самозанятых (официальное название — «налог на профессиональный доход») Минфин внёс в Госдуму 21 сентября. Но о том, что он готовится, мы начали рассказывать ещё весной. Вот основные положения:

  • — Те, кто оказывает услуги физлицам, будут отдавать государству 4% дохода (до этого речь шла о 3%), те, кто работает с компаниями, — 6%.
  • — НДФЛ и страховые взносы (исключение — взносы в Фонд обязательного медицинского страхования) платить не придётся.
  • — Также новый налог предложено платить ИП без сотрудников, но им придётся делать взносы в Пенсионный фонд.
  • — Налоговый режим смогут использовать те, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей в месяц (до этого обсуждался иной порог — 10 млн рублей в год).
  • — Плательщикам нового налога будет предоставляться налоговый вычет «на развитие» (до 10 000 рублей).
  • — Взиматься новый налог будет через специальное приложение для мобильных устройств (оно будет называться «Мой налог»).
  • — Самозанятые будут сами определять, какую сумму декларировать.
  • — В экспериментальном режиме новый налог с января 2019 года будут собирать в Москве, Московской и Калужской областях и в Татарстане — прочие регионы могут ввести его у себя в любой момент.
  • С полной версией законопроекта вы можете ознакомиться здесь.
  • Одновременно другим законопроектом повышаются штрафы за предпринимательскую деятельность без государственной регистрации или без специального разрешения: от 5000 до 10 000 рублей за первое нарушение, от 20 000 до 30 000 — за каждое последующее.
  • По просьбе «Секрета» сервис YouDo попросил специалистов, которые с ним сотрудничают, рассказать, что они думают о новом законе. Мы передали им следующие вопросы:
  • 1) Платите ли вы налоги с доходов от оказания платных услуг в полном объёме?

2) 1 января 2019 года в России в тестовом режиме будет введён специальный налог для самозанятых. Вы об этом слышали?

3) Суть нового налога: те, кто оказывает услуги людям, должны будут отдавать государству 4% дохода, те, кто работает с компаниями, — 6%. НДФЛ и страховые взносы платить не придётся. Использовать новый режим можно, если доход не превышает 10 млн рублей в год. Вы будете добровольно платить этот налог со всех доходов?

4) Федеральная налоговая служба добивается права запрашивать у банков информацию о счетах физических лиц вне налоговых проверок. Если ей это удастся, налоговики смогут выявлять самозанятых и малых предпринимателей, которые не декларируют доходы (частично или полностью).

Вот что ответили самозанятые.

У меня есть ИП для работы с компаниями, плачу с доходов 6%. На YouDo подрабатываю как физлицо и с заказов, которые получаю там, налогов не плачу. Зарабатываю я в среднем 3000–5000 рублей за один заказ.

Про инициативы Минфина и ФНС, конечно, слышал. Но пока систему контроля доходов и отслеживания поступлений на счета полностью не автоматизируют, ловить они будут, я думаю, только крупную рыбу. Мой же оборот не превышает 600 000 рублей в месяц, 50 000 в сутки.

Налоговики не обращают внимания на таких, как я. Если это изменится, буду просить клиентов расплачиваться наличными.

Об инициативах слышал. Но даже если налоговая сможет получать информацию о счетах физлиц, вряд ли будут проверять всех подряд. Иначе налоговую завалят миллиардами операций о переводах на 300, 500, 1000 рублей.

В целом налог для самозанятых — это справедливо. Налоги надо платить всем. На YouDo я работаю как физлицо, плачу самый простой и минимально возможный налог — ЕНВД. В 2014 году открыл ИП, как индивидуальный предприниматель работаю тоже.

Уверен, что вся необходимая информация у налоговой уже есть. Она лишь хочет начать её открыто использовать.

На первый взгляд предложения ФНС (4% для тех, кто работает с гражданами; 6% для тех, кто работает с компаниями) кажутся очень приятными. Но есть такой момент. В 90-х и начале нулевых все скрывали доходы, не платили налоги.

Потом людям дали возможность платить столько, сколько каждый может себе позволить. Люди поверили, открыли доходы, а в итоге пришлось заплатить гораздо больше предполагаемого.

Не исключаю, что новая реформа может обернуться тем же и небольшой налог окажется лишь верхушкой айсберга.

Что касается наличного расчёта, могу сказать, что многим клиентам комфортнее расплачиваться путём перевода денег на карту, а не наличными. И эта тенденция только набирает обороты.

Мне, конечно, удобнее получать деньги наличными. Я говорю об этом клиентам, но не все входят в моё положение.

Однако я надеюсь, что со временем люди будут более лояльны в этом вопросе и большинство из них смогут рассчитываться именно наличными.

Моё отношение к предложениям ФНС нормальное, налог для самозанятых кажется мне справедливой вещью. Считаю, что все должны платить налоги.

Я, конечно, тоже буду добровольно платить, так как не хочу проблем с налоговой. Единственное, что смущает, это процентная ставка.

Думаю, что для человека, который работает один, она должна быть меньше 4% при работе с частными лицами, 6% при работе с компаниями.

Что касается слежки за счетами… Насколько я знаю, с июля этого года налоговая уже имеет представление о всех переводах по банковским картам. Я нормально к этому отношусь, потому что на сегодняшний день, мне кажется, других вариантов вычислить самозанятых и малых предпринимателей невозможно.

Переходить в связи со всеми этими новостями исключительно на наличный расчёт я не планирую. Сейчас рассматриваю возможность открытия ИП. Или продолжу работать в качестве самозанятого по предложенной ФНС схеме.

Наряду новостями о повышении пенсионного возраста новости о налоге для самозанятых этим летом были в топе самых просматриваемых. Даже санкции и скачки курса рубля вызывали меньший интерес.

Читайте также:  Гражданство узбекистана: как получить по закону в последней редакции

При этом мало кто может внятно объяснить, кто такие самозанятые. Кстати, официально к началу 2018 года в этом качестве во всей стране зарегистрировались менее 2000 человек (в Москве — 199).

Помочь разобраться с терминами «Секрет» попросил директора новых продуктов сервиса HeadHunter Романа Ефимова.

Кто такие самозанятые? Ответить не так просто.

ФНС даёт такое определение: «Самозанятые — это физические лица, не являющиеся ИП и оказывающие без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних или иных подобных нужд».

Главное отличие самозанятого от ИП в том, что ИП может использовать в работе наёмных сотрудников, тогда как самозанятый такого права не имеет. Кроме того, доход самозанятого ограничен 1 млн рублей в год.

Самозанятых часто приравнивают к фрилансерам. Но это разные роли. Фактически фрилансерами называют всех людей, которые зарабатывают не только на основном месте работы. Его могут оформить в штат на конкретный проект. Он может оказывать услуги как ИП, ООО или просто как физическое лицо.

О фрилансерах в Налоговом кодексе нет ни слова, а определение «самозанятый» имеет официальный статус в виде отдельной формы отчётности, налоговых каникул, определения видов деятельности. Так, например, человек может быть фрилансером в статусе самозанятого, а может быть и фрилансером в статусе ИП либо ООО, выполняя заказы не для одной компании, а для нескольких.

По данным аналитического сервиса Primelance.com, только в августе 2018 года на международных биржах фриланса было создано более 187 000 вакансий. Общий бюджет на оплату и услуг — $188 млн. В России за тот же период было создано 53 500 вакансий. Общий бюджет — $3,2 млн.

Ещё одно отличие: если среди видов деятельности самозанятых первое место занимает репетиторство, то у фрилансеров это прежде всего разработка ПО, компьютерная графика (иллюстрации, рисунки, дизайн), тексты.

Список услуг, которые оказывают самозанятые, наше правительство корректирует ежегодно. В 2018 году в него включили уборку жилья, ведение домашнего хозяйства, репетиторство, уход за лицами, которые в нём постоянно нуждаются.

Власти регионов могут этот список дополнять. Самые активные в этом плане регионы — Тыва, Кемеровская область, Рязанская и Саратовская области.

В их списках есть специалисты по пошиву одежды, парикмахеры, специалисты по ремонту бытовой техники, фотографы, организаторы свадеб.

Но даже в «продвинутой» Тыве регулированием охвачены далеко не все виды деятельности. На учёт в качестве самозанятых не могут встать, например, косметологи и диетологи, дизайнеры и копирайтеры, кондитеры и рыболовы. Но это пока. Государство, похоже, задалось целью в короткие сроки поставить на учёт каждого самозанятого.

Чиновники боятся загадывать, сколько денег принесёт новый налог. Слишком мало известно о неформальном секторе экономики. Минфин считает, что самозанятых в России окажется 23 млн человек.

У Росстата более скромные ожидания: 13,4 млн. О доходах этих людей точных данных нет тем более. Ниже представлены цифры из совместного исследования Avito и Data Insight.

Они позволяют составить общее представление.

Поделитесь историей своего бизнеса или расскажите читателям о вашем стартапе

Источник: https://secretmag.ru/trends/whatsup/proshaite-perevody-na-kartu-samozanyatye-o-novom-naloge-i-svoikh-dokhodakh.htm

Как стать самозанятым: подробная инструкция на 2019 год

С 1 января 2019 года в России начался эксперимент с установлением специального налога — на профессиональный доход. Новый налоговый режим ввели в Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан.

Эксперимент рассчитан на 10 лет и продлится до конца декабря 2028 года. В течение этого времени правительство обещает никак не менять налоговые ставки на профессиональный доход.

Кто может стать самозанятым

По закону стать самозанятыми могут физлица и ИП. Регистрироваться как предприниматель или, наоборот, закрывать ИП для перехода на новый налоговый режим не нужно. Но есть три основных условия.

1. Вы должны вести деятельность в регионе, где проводится эксперимент. Это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Место жительства при этом не имеет значения. Например, если вы живёте в Рязани, а ваши клиенты находятся в Московской области, то по закону стать самозанятым можно, а если наоборот, то нет.

Если вы ведёте деятельность в нескольких регионах России, которые участвуют в эксперименте, то можете самостоятельно выбрать, где применять налоговый режим. Место деятельности можно менять, но не чаще одного раза в год.

2. У вас нет работодателя и наёмных работников по трудовым договорам. Даже если ваш работодатель предложит вам уволиться и сотрудничать с ним как самозанятый, такой фокус не пройдёт. В законе сказано, что нельзя оказывать услуги заказчику, который был вашим работодателем менее двух лет назад — придётся платить стандартные 13%.

3. Ваш доход составляет не более 2,4 миллиона ₽ в год. Или 200 000 ₽ в месяц.

Важно: всё вышеперечисленное относится только к тому доходу, с которого вы планируете платить налог как самозанятый.

Исключения

Самозанятыми не могут стать адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы или те, кто занимается оценочной деятельностью. Такая деятельность регулируется другими законами.

Также по закону нельзя становиться самозанятыми тем, кто работает на государственной или муниципальной службе — например, военнослужащим или полицейским. Госслужащим запрещено осуществлять предпринимательскую деятельность и даже приобретать ценные бумаги, по которым может быть получен доход, предупреждает руководитель практики налогового права компании «Амулекс» Анатолий Нагиев.

Исключение: если госслужащие сдают жильё в аренду. В этом случае они могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог 4% с дохода от сдачи квартиры, гласит новый закон.

Няням, сиделкам, репетиторам, уборщикам или тем, кто ведёт домашнее хозяйство, не надо переходить на новый налоговый режим. Им вообще не надо платить налоги — у них налоговые каникулы. (Чтобы делать это легально, нужно встать на учёт в налоговой.)

Ещё нельзя применять специальный налоговый режим, если вы:

  • продаёте подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин);
  • продаёте товары, которые подлежат обязательной маркировке (а с 2019 года список таких товаров вырастет);
  • перепродаёте товары или имущественные права;
  • добываете или продаёте полезные ископаемые;
  • ведёте предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров;
  • ведёте деятельность в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  • доставляете товары и принимаете платежи за них в интересах других лиц — например, работаете курьером и передаёте деньги за товары продавцу. Исключение — если продавец предоставил вам кассу, и вы выдаёте покупателю кассовый чек или отправляете его на предоставленный покупателем адрес электронной почты, говорит Анатолий Нагиев.

Прибыль держите на карте с процентом на остаток

Калькулятор Сравни.ру

Кроме того, под критерии специального налогового режима не подпадают доходы:

  • от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество. Исключение — аренда жилых помещений;
  • от продажи долей в уставном капитале организаций, паёв в паевых фондах кооперативов и ПИФах, ценных бумаг и других финансовых инструментов;
  • от уступки прав требований;
  • полученные в натуральной форме.

Какие будут налоги

  • Для самозанятых есть две налоговые ставки.
  • 4% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары физическим лицам;
  • 6% — для тех, кто оказывает услуги или продаёт товары ИП и юридическим лицам.

Это выгоднее, чем платить положенный НДФЛ 13% как физлицо.

И даже выгоднее, чем налог 6% для ИП на «упрощёнке», потому что самозанятые ИП не должны платить обязательные страховые взносы на ОМС и пенсионное страхование (в 2019 году взносы для ИП без работников составят не меньше 36 238 ₽ в год).

Кроме того, ИП на новом налоговом режиме освобождаются от уплаты НДС. Исключение — НДС на товары, которые ввозят из-за границы.

Из-за того, что самозанятым не надо делать взносы в пенсионный фонд, у них не будут накапливаться пенсионные баллы и страховой стаж. Копить на пенсию придётся самостоятельно — но учитывая нестабильность российской пенсионной системы, это не самый плохой вариант.

Как и всем россиянам, самозанятым будут доступны стандартная социальная пенсия и бесплатная медицинская помощь.

Как перейти на новый налоговый режим

Чтобы стать самозанятым, придётся встать на учёт в качестве налогоплательщика. Сделать это нужно с помощью мобильного приложения «Мой налог», которое было разработано специально для эксперимента. Через «Мой налог» надо подать заявление в налоговую, ввести свои паспортные данные и прикрепить личную фотографию.

Важное для ИП: в течение месяца обязательно надо подать отдельное заявление в налоговую о переходе со старой системы налогообложения на новую. Сочетать два специальных налоговых режима нельзя.

От применения нового спецрежима можно отказаться. Для этого надо подать заявление о снятии с учёта в налоговую — также через «Мой налог». Сделайте это, если поймёте, что такой налоговый режим вам не подходит, или если вы прекращаете деятельность, с которой получаете профессиональный доход.

Кстати, если вы перестанете подходить под критерии самозанятых (например, ваш доход станет больше или вы наймёте работников), то налоговая имеет право самостоятельно снять вас с учёта.

Как надо будет платить налоги

Самозанятым не надо заполнять и предоставлять налоговую декларацию. Это важное преимущество. Кассовые аппараты также не понадобятся, говорит Нагиев.

Все сведения о доходах будут передаваться в налоговую с помощью приложения «Мой налог». «Самозанятый сам будет решать, какие поступления считать доходом, а какие — нет. Можно будет “привязать” карту своего банка-партнёра в мобильном приложении смартфона, и налог спишется автоматически», — объясняет юрист.

Покупателю нужно будет выдать чек, который также формируется через приложение. Чек можно напечатать на бумаге (например, распечатать с помощью принтера), отправить по электронной почте или дать считать покупателю через QR-код.

Там же в приложении налоговая будет выставлять вам сумму налога за предыдущий месяц и указывать реквизиты для оплаты. Если налог составляет меньше 100 ₽, то он автоматически переносится на следующий месяц и добавляется к новой сумме. Оплатить налог надо не позднее 25 числа следующего месяца.

В «Моём налоге» можно будет настроить «автоплатёж» — предоставить налоговой право списывать и перечислять средства с банковского счёта на уплату налогов. Также налоги за самозанятых могут платить электронные площадки, причём по закону они не имеют права требовать за это дополнительную плату.

Как работает налоговый вычет

Самозанятые, которые больше нигде не работают, не смогут получить налоговый вычет за покупку квартиры или оплату лечения — потому что такой вычет положен лишь тем, кто платит НДФЛ (13%). Зато они имеют право уменьшить сумму налога на 10 000 ₽. Это тоже называется налоговым вычетом.

Действует это так. Если самозанятый платит налог 4%, то каждый месяц сумма его налога уменьшается на 1 процентный пункт. Если налог составляет 6% — то на 2%. Снижение ставки прекращается, когда общий размер вычетов достигает 10 000 ₽.

Пример 1. Вы работаете с физлицами и платите налог 4%. В первый месяц ваш доход составил 50 000 ₽. У вас есть право на вычет, поэтому вам начислят 3% налога — то есть 1 500 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 500) = 9 500 ₽.

Во второй месяц вы заработали 80 000 ₽. Вычет ещё остался, поэтому налог составил 3% — 2 400 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (9 500 – 800) = 8 700 ₽.

И так далее, пока 10 000 ₽ вычета не «сгорят» полностью. После этого вам будет начисляться обычный налог 4%.

Пример 2. Вы работаете с юрлицами и платите налог 6%. В первый месяц ваш доход составил 125 000 ₽. Из-за вычета вам начислят пониженный налог 4% — 5 000 ₽. Оставшаяся сумма вычета — (10 000 – 2 500) = 7 500 ₽. Во второй месяц вы заработали столько же, оплатили налог 4%, и у вас осталось 5 000 ₽ вычета. Когда вы полностью его израсходуете, платить придётся уже по ставке 6%.

Налоговая должна считать все налоги и начислять вычеты самостоятельно. Сумма к уплате, соответственно, каждый месяц должна формироваться автоматически. Приостановить вычет или перенести его на другое время нельзя. Просто имейте в виду: первое время вам будет приходить пониженный налог, потом — обычный.

Анна Левочкина, источник фото — unsplash.com

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2019/1/9/kak-stat-samozanjatym-podrobnaja-instrukcija-na-2019-god/

Ссылка на основную публикацию