За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Мы уже рассказали, за что получают налоговые вычеты. Пришло время для главной статьи — как заполнить декларацию самостоятельно.

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Наталия Челован

заполнила и отправила декларацию

Со стороны может показаться, что все очень сложно, но на самом деле нет. Самое долгое — собрать документы. Саму декларацию я заполняла 17 минут. Семнадцать мучительных минут.

  1. Получить пароль для личного кабинета на сайте ФНС.
  2. Сделать квалифицированную электронную подпись. ФНС выпустит ее бесплатно.
  3. Подготовить документы.
  4. Заполнить декларацию по подсказкам в личном кабинете.
  5. Заполнить заявление на возврат налога и приложить к декларации.
  6. Ждать камеральной проверки в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Чтобы получить вычет, нужно заявить государству, сколько вы должны ему налогов, и что часть этих денег вам надо вернуть. Это заявление и есть декларация.

Декларацию можно заполнить несколькими способами:

  1. Бумажную версию от руки — бланк распечатывают на принтере или берут с собой в ФНС.
  2. В специальной программе, которую скачивают с сайта ФНС.
  3. В личном кабинете на сайте ФНС.

Чтобы заполнить декларацию на сайте, нужно получить пароль от личного кабинета налогоплательщика. Есть три способа:

  1. Сходить в любую налоговую инспекцию.
  2. Купить квалифицированную электронную подпись.
  3. Использовать учетную запись на госуслугах.

Для меня самый простой вариант — получить доступ в налоговой. Для этого не обязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую. С собой взять паспорт и свидетельство о присвоении ИНН. Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН не нужен.

Вы приходите в ИФНС, берете талончик на получение доступа к кабинету, вас регистрируют в системе и выдают распечатку с логином и паролем. У меня это заняло 15 минут с учетом зависшего компьютера у инспектора.

Дальше работаем с сайтом ФНС. Заходите в личный кабинет по логину и паролю, которые выдали в налоговой.

После первого входа в личный кабинет система попросит сменить пароль — меняйте. Исходный пароль действует месяц с момента регистрации в личном кабинете. Если его не сменить в течение месяца, он блокируется — придется еще раз идти в ИФНС.

После смены пароля переходите во вкладку «Жизненные ситуации». Система предложит сделать квалифицированную электронную подпись: нужно либо установить программу на компьютер, либо выбрать вариант, когда подпись генерируется на сервере налоговой. Я выбрала второе, это дело на несколько часов. Подпись может сформироваться только на следующий день, поэтому наберитесь терпения.

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансыСложно догадаться, куда в новом личном кабинете спрятали декларацию для вычетов. Она именно в «Жизненных ситуациях»За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансыКогда подпись выпустят, появится такое поле. Значит, все получилось и можно заполнять декларацию

Сейчас у нас есть право и техническая возможность заполнить декларацию. Но чтобы доказать, что вы имеете право на вычет, нужны подтверждающие документы — все, что докажет, что вы действительно платили налоги и имеете право на вычет из них.

Справка 2-НДФЛ с работы за прошлый год. Она подтверждает, что вы платили налоги, из которых будете делать вычет. Компании, где вы работали, обязаны сдавать эти справки в налоговую сами. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет, то теоретически справка за прошлый год должна там отразиться.

Срок сдачи отчета по форме 2-НДФЛ для компаний за 2017 год — не позднее 2 апреля 2018. При этом полностью справки подгрузятся в систему только к июлю. Поэтому если в личном кабинете почему-то еще нет вашей справки, придется сходить за ней к работодателю.

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансыФорму 2-НДФЛ получаете на работе

В справке будет прописана та сумма расходов, на которую вы сохранили чеки. Потеряли чек — в справку деньги не включат.

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансыСправку нужно брать в клинике. Для этого нужно принести все чеки и написать заявлениеЗа что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансыЗаверенную копию лицензии попросите в клинике вместе со справкойЗа что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансыЗа что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

В личном кабинете налогоплательщика переходим в «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»→ «Заполнить новую декларацию онлайн». Заполнить декларацию только для социального вычета не очень сложно. Внимательно читайте подсказки перед разделом и возле каждой строчки.

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансыЕсли получали доходы от российского работодателя, поставьте галочку в нужном месте. Нажмите «Далее» — эта кнопка есть в правом нижнем углу каждого разделаЗа что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансыВсе виды вычетов, которые планируете заявить в этом году, указаны на одном экране. У меня только социальные, поэтому выбираю ихТеперь укажите доходы в рублях. Если работодатель уже передал справку в налоговую, выберите «Заполнить из справки». Все произойдет автоматически. Или введите реквизиты работодателя и данные за каждый месяц из бумажной справки, которую получили в бухгалтерии. Тогда нужно выбирать «Добавить источник»Социальные вычеты бывают нескольких видов. Я заполняю только одну строку, так как платила за свое лечение. Нужно указать полную сумму расходов. У меня это 29 915 р. из справки. Для дорогостоящего или детского лечения есть отдельные строчки, это важно для расчета суммы налога

В этом же разделе нужно прикрепить документы: справку, договор, лицензию, 2-НДФЛ, заявление на возврат.

Заявление на возврат налога я скачала на сайте ФНС, заполнила в экселе, распечатала, подписала и приложила фотографию к декларации. Можно написать его в произвольной форме. Главное, указать реквизиты и правильные суммы.

Если оплачивали лечение детей или супруга, то понадобится свидетельство о рождении или о браке. В общем, все, что нужно налоговой для проверки расходов, родства и права на вычет. Заранее обработайте копии документов, чтобы они занимали не очень много места. К декларации можно приложить максимум 20 Мб.

Вот и все, налог к возврату рассчитан, декларация сформирована и готова к отправке. Можно посмотреть, как посчитали сумму, и открыть готовую декларацию.

Осталось ввести пароль к электронной подписи и отправить документы в налоговую

В течение трех месяцев налоговая будет проверять вашу декларацию — это называется камеральная проверка.

О начале и окончании камеральной проверки налоговая будет уведомлять в сообщениях. Их можно читать, нажимая на конвертик в верхнем правом углу личного кабинета.

В прошлом году я подала декларацию в феврале, а получила деньги в июне. Эту мою декларацию еще не проверили

В какой-то момент может позвонить инспектор и попросить оригиналы документов. Держите их под рукой. Проверьте, какой контактный телефон вы указали: инспектор будет звонить по нему.

В течение месяца после окончания проверки вам должны перечислить деньги. Бывает, что платят быстрее.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/zapolneno/

Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?

Как заполнить вычеты в декларации 3-НДФЛ? Ответить на этот вопрос поможет данная статья, а также подборка материалов нашего сайта. Заполнение налоговых вычетов в 3-НДФЛ происходит по особым алгоритмам с учетом устанавливаемых НК РФ условий для их применения. Рассмотрим алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ на вычеты.

  • Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать
  • Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ
  • Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)
  • Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)
  • Итоги

Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать

Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).

Получить налоговый вычет может лицо, которое:

  • является гражданином РФ;
  • имеет облагаемые НДФЛ (13%) доходы.

Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ).

Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:

  • стандартные (ст. 218 НК РФ);
  • имущественные (ст. 220 НК РФ);
  • социальные (ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные (ст. 221 НК РФ);
  • связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см. в одноименной рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019-2020 годах»

Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2019 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Скачать бланк вы можете здесь. 

Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).

Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте здесь.

ВНИМАНИЕ! С 2020 года размер стандартных вычетов планируют увеличить. Подробности см. в материале «Повышение размера налогового вычета на детей с 2020 года».

  1. В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).
  2. Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.
  3. Пример 1

Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2019 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2019».

Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях:

  • «предоставить стандартные вычеты»;
  • «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.

Мнение Минфина по поводу «детских» вычетов» см. в сообщении «Ребенок от первого брака + ребенок супруги + общий: сколько вычетов положено работнику?».

  • Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке:
  • За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы
  • Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом:
  • За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировалось приложение 5 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И. А. по месту его работы. Программа рассчитала общую сумму вычетов с учетом установленного НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.

Фрагмент заполненного приложения 5 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже:

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Пояснение информации в приложении 5:

  • вычеты на 1 ребенка в сумме 7 000 руб. (1 400 руб./ мес. × 5 мес.);
  • вычеты предоставлены за 5 мес. — период с января по май 2019 года (пока доход нарастающим итогом с начала года не превысил 350 000 руб.).

О нюансах оформления 3-НДФЛ расскажет статья «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)

  1. НК РФ предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов (см. схему):
  2. За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы
  3. Изменим условия примера (при сохранении внесенных в программу данных о доходе и стандартных вычетах), описанного в предыдущем разделе, для пояснения правил заполнения социальных вычетов в 3-НДФЛ.
  4. Пример 2

Степанов И. А. оплатил свои курсы повышения квалификации в 2019 году в сумме 45 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он заявил свое право на возврат НДФЛ в сумме 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%).

Для отражения социального вычета в 3-НДФЛ Степанов И. А. заполнил раздел «Вычеты» в следующем порядке:

  • проставил галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты»;
  • в подразделе «Суммы, потраченные на свое обучение» указал сумму 45 000 руб.;
  • остальные поля оставил незаполненными.
  • После внесения данных заполненный раздел «Вычеты» в программе стал иметь вид:
  • За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы
  • Посвященное социальным и стандартным вычетам приложение 5 декларации 3-НДФЛ стал выглядеть следующим образом (отражение суммы стандартных и налоговых вычетов):
  • За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы
Читайте также:  Защита авторских прав в интернете: объекты нарушения, проблемы и способы защиты

Новые коды налоговых вычетов см. в статье «Коды налоговых вычетов по НДФЛ — таблица на 2019 — 2020 годы».

Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)

Физлицу, желающему использовать свое право на вычет, необходимо учесть, что:

1. За 2019 год 3-НДФЛ подается по форме, утвержденной приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. 

2. Годом начала использования вычета является год, за который впервые был возвращен НДФЛ.

3. Необходимость в вычетах по предыдущим годам может возникнуть, если физлицо возвращает НДФЛ за несколько лет (например, при покупке жилья в рассрочку) или о своем праве на вычет физлицо узнало позднее периода получения права на него.

См. «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)».

4. Отдельные налоговые вычеты можно получить как в налоговой инспекции, так и у своего работодателя. В первом случае 3-НДФЛ необходимо подавать в инспекцию по месту жительства.

Итоги

Налоговый вычет в декларации 3-НДФЛотражается в том случае, если у налогоплательщика есть облагаемые по ставке 13% доходы и он относится к указанным в НК РФ категориям лиц, имеющим право на получение вычета.

Вычеты в 3-НДФЛ отражаются на специальных листах в зависимости от вида (стандартные, социальные, имущественные и др.). Заполнить декларацию без ошибок поможет размещенная на сайте ФНС программа, выявляющая ошибки и рассчитывающая налог к возврату или уплате.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/kak_zapolnit_nalogovye_vychety_v_deklaracii_3ndfl/

Как получить налоговый вычет по декларации 3-НДФЛ?

Российская система налогообложения доходов имеет множество проблем и неровностей. Все специалисты в области экономики высказывались о губительности общей ставки подоходного налога для всех категорий населения. Все ждут принятия поправок, вводящих дифференциацию тарифов соразмерно состоянию налогоплательщика.

Что касается НДФЛ, то государство не заявляло о подобных преобразованиях в ближайшие годы. Утешением является программа достижения дифференцированного имущественного налога, ставки которого будут коррелировать со стоимостью объектов.

Но, несмотря на статичность этого пункта в главе 23, законодатель регулярно привносит небольшие изменения и дополняет систему подоходного обложения, улучшая ее механизм для всех сторон.

Среди положительных тенденций в НДФЛ можно отметить развитие налоговых вычетов, которые для многих граждан в условиях кризиса являются незаменимым инструментом достижения материальной стабильности.

Упрощение процедуры, расширение возможностей делают вычеты крайне актуальными для плательщиков. Но многие лица все еще плохо понимают суть этих льгот.

Во-первых, нужно определиться с субъектами, которые законодатель наделил правом получить подоходный вычет.

В широком смысле это все плательщики НДФЛ. Из самого названия налога на доходы физических лиц ясно, что его субъектами признаются только физические лица. Их два типа:

  • резиденты России;
  • нерезиденты России.

К резидентам относятся российские граждане, а также иностранцы, прожившие в стране 183 дня подряд внутри календарного года. Исключение — выезды на период не более полугода для учебы, лечения, работы, касающейся морской добычи углеводородов.

Несоответствие указанным требованиям причисляет лицо к нерезидентам.

ВАЖНО: Также с 2015 года кодекс подтвердил статус резидентства лиц, проживающих в республике Крым.

Обычные граждане России не обязаны доказывать свое положение резидента. Но лица, не являющиеся резидентами, и желающими принять этот статус, обязаны удостоверить его согласно указаниям из информационного сообщения ФНС «О процедуре подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации».

Суть налогового вычета по НДФЛ

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Изначально вычет предполагал второй вариант, откуда и возникло его название. Вычет — т. е. вычитание суммы налога из доходов, получение доходов целиком, без подоходного налогообложения.

Таким образом, важнейшим условием предоставления вычета является наличие в бюджете НФДЛ от лица. Если лицо не уплачивало налог, ему неоткуда получить льготу. Либо — начисление НДФЛ: налог еще не уплачен, в бюджете его нет, но лицо вправе заявить о желании не перечислять эти суммы, а получать их вместе с зарплатой, т. е. в зарплате — полный заработок без налогообложения.

Например, господин А уплатил получил годовой заработок 1000 рублей, из которого работодатель рассчитал, удержал и уплатил в государственную казну 130 рублей налога. Господин А вправе:

  • возвратить 130 рублей из бюджета;
  • заявить о вычитании в новом периоде — в следующем году получить все 1000 рублей, без перечисления налога.

В любом из этих случае требуется подача бланка декларации 3-НДФЛ. Форма разработана специально для заявления о праве на вычет, а также отражения дополнительных доходов, не связанных с основным рабочим местом.

Сроки в 2018 году

Важным пунктом подачи декларации является учет периода, за который представляются данные, и бланка. За каждый год необходимо сдавать тот бланк, который действовал на тот момент. Поскольку стандартный трехлетний срок давности невозможно превысить, по состоянию на февраль, физические лица вправе подавать формы за:

Читайте так же:   Налогообложение недвижимости физических лиц в 2020 году

Для каждого вида льготы существуют свои нюансы представления декларации и приложения документов. Ниже мы рассмотрим их подробнее.

В каких случаях предоставляется вычет?

Быть плательщиком НДФЛ для получения вычета недостаточно. Вторым требованием признаются условия, указанные в статьях главы 23, при наступлении которых возникает право на вычет.

Для начала необходимо определиться с системой вычетов:

  • имущественный;
  • социальный;
  • стандартный;
  • профессиональный.

Имущественный вычет

Самый крупный подоходный вычет реализуется в четырех формах, среди них одна — при продаже имущества, а остальные три — при приобретении имущества.

Продажа имущества

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

  • имущество, его доли;
  • часть в уставном капитале.

Размер вычета:

  • доход от продажи домовладения, дома, квартиры, комнаты, садового участка, дачи, земли, бывших во владении до трех лет, но не более миллиона рублей;
  • доход от продажи прочей недвижимости, но не более 250 тысяч рублей;
  • доход от продажи прочего имущества, но не более 250 тысяч рублей.

ВАЖНО: Если отчуждению подвергается часть в уставном капитале, к вычету можно принять сумму расходов лица на покупку доли.

Здесь важно отметить: размер вычета — например, миллион рублей, это база, это не сумма, которая будет возвращена. Возврату или уменьшению подлежат лишь 13% от размера вычета. В случае миллиона — 130 тысяч рублей.

Приобретение имущества

Объекты:

  • стоимость земли и сооружений на ней, предоставленная российским бюджетом в связи с изъятием этой земли для государственных потребностей;
  • расходы на индивидуальное жилищное строительство или приобретение готового жилья — земли, домовладения, жилого дома, квартиры, комнаты;
  • погашение процентов по кредиту, предоставленному и израсходованному на жилищное строительство или приобретение готового жилья, т. е. по ипотеке.

ВАЖНО: Льгота распространяется только на проценты, на сам кредит она не действует.

Размер вычета:

  • при изъятии — выкупная стоимость;
  • при расходах на ИЖС — не более 2 миллионов рублей;
  • при ипотеке — в сумме фактических расходов, т. е. процентов, до 2013 года, и не более 3 миллионов рублей — после 2013 года.
  • Лицо вправе получить всю сумму вычета, даже если не уплатил за три года столько подоходного налога — остаток вычета будет переноситься из года в год и предоставляться по мере начисления налога.
  • ВАЖНО: Для получения вычета строго необходим документ об освидетельствовании права собственности — свидетельство Росреестра либо выписка из ЕГРН.
  • К расходам на ИЖС относятся:
  • формирование проекта и сметы;
  • покупка материалов для постройки и отделки;
  • покупка незавершенного дома;
  • оплата услуг и работ по отделке и постройке;
  • интеграция в систему коммунальных служб — газ, вода, электричество, канализация, либо создание новых систем.

К расходам на приобретение жилья относятся:

  • непосредственно стоимость покупки;
  • покупка материалов для отделки;
  • оплата работ по отделке, проектированию и составлении сметы в связи с отделкой.

Необходимые документы

Документы в приложении к декларации:

  • договор о приобретении (как правило, договор купли-продажи);
  • документ о праве собственности — выписка из Росреестра или свидетельство;
  • акт приема-передачи;
  • платежные документы, подтверждающие расходы;
  • личностные документы заявителей;
  • справка 2-НДФЛ;
  • документы о кредите и процентах;
  • иные документы в зависимости от индивидуальных обстоятельств каждого случая.

Порядок заполнения декларации

Заполнение декларации — ключевая часть процедуры. Обязательные листы формы:

  • титульные;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А;
  • лист Д1.

ВАЖНО: Последний лист — Д1 — и есть страница, в которой отражаются сведения по расходам на ИЖС или покупку жилья.

Скачать декларацию по форме 3-НДФЛ можно по ссылке ниже.

Документы для скачивания (бесплатно)

К бланку предъявляются строгие требования графического оформления для того, чтобы автоматизированная программа обработки данных могла считать информацию и «оцифровать» ее:

  1. Необходимо использование синей или черной ручки.
  2. В каждой клетке указывается один символ.
  3. Применяются заглавные печатные буквы.
  4. Недопустимы исправления, обведения, выделения.
  5. Разрешается заполнение формы на компьютере и даже электронное представление декларации.

Первая страница заполняется по стандартной схеме:

  • указывается ИНН — если свидетельство о постановке на учет утеряно и лицо не может найти свой номер, то его легко узнать через сайт ФНС, либо обратиться к любому инспектору за компьютером в операционном зале с паспортом;
  • номер корректировки — 000, если лицо не подает уточненную декларацию;
  • налоговый период;
  • код инспекции — также можно узнать через сайт ФНС или в здании инспекции;
  • код страны — Россия это 643-й код;
  • код плательщика — обычно 760 — физ.лицо;
  • далее заполняются строки с именем, имя указывается в именительном падеже;
  • паспортные данные дублируются строго из паспорта с такими сокращениями;
  • внизу в левом поле выбирается тип представительства — лично либо через доверенное лицо, указывается дата и ставится подпись.

В Разделе 1 следует заполнять:

  • графу ИНН — на каждом листе декларации обозначается номер;
  • прописью указывается фамилия и инициалы;
  • в строке 010 нужно выбрать результат декларации; в случае вычета это возврат из бюджета;
  • КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110 — тот счет, по которому поступил НДФЛ от лица через налогового агента;
  • ОКТМО — использовать сервис по этой ссылке, либо узнать код у сотрудников налоговой инспекции, посмотреть на стендах;
  • строка 040 — ставится прочерк;
  • строка 050 — размер рассчитанного по ставке вычета;
  • подписать лист и указать дату.

ВАЖНО: На самом деле Раздел 1 удобнее заполнять после заполнения других разделов, так как в нем обозначаются итоги декларации.

В Разделе 2 требуется более тщательное заполнение. Минимум строк, которые нельзя пропускать:

  • указать ставку — обычно это 13 %;
  • вид дохода — обычно «иное»;
  • строка 010 — если за период не было доходов кроме основного заработка, то указывается общая сумма заработных плат из справки 2-НДФЛ;
  • строка 040 — размер вычетов, сложение всех вычетов, если предъявляется имущественный и стандартный, например;
  • строка 060 — выявление налоговой базы путем вычитания из строки 010 строки 040;
  • строки 070, 080 заполняются по справке 2-НДФЛ, строка 140 — из расчета на листе Д1;
  • во всех незаполненных строках ставится прочерк в первой клетке.
Читайте также:  Ндфл с больничного листа в 2020 году: облагается ли, порядок и срок удержания подоходного налога

Лист А заполняется по справке 2-НДФЛ. Если были дополнительные доходы, например, от продажи имущества, они указываются в форме. Листов А прилагается столько, сколько нужно для отражения всех доходов.

На листе Д1 — самом важном листе бланка — верхняя часть заполняется в соответствии с документами на недвижимость. Затем вносятся цифры в строки 120, 140, 160, 200, 230. Если имеет место кредитный договори и погашение кредитов, заполняются соответственно и остальные графы.

Читайте так же:   Нужно ли платить налог с продажи земельного участка

Декларацию с приложением документом можно подать в любое время в течение года.

Социальный вычет

Претендовать на этот вид вычета могут лица, имевшие расходы на обучение, лечение, пожертвования, платежи в пенсионные фонды, страхование пенсии и аттестацию трудовой квалификации.

Пожертвования:

  • религиозные предприятия;
  • некоммерческие объединения;
  • благотворительные общества и т. д.;
  • размер вычета равняется расходах, но без превышения четвертой доли от доходов в базе НДФЛ.

Обучение:

  • обучение по коммерческому контракту;
  • очная форма;
  • возраст обучающегося — до 24 лет;
  • размер вычета — 120 тысяч рублей, если документы подает сам обучающийся, и 50 тысяч рублей — если в документах указаны родители, опекуны, попечители, братья или сестры;
  • возможно получение вычета за три прошедших года. Например, если студент уже заканчивает четвертый курс, он вправе подать декларации за три года и получить всю сумму единым платежом;
  • для получения вычета требуется приложить к документам справку 2-НДФЛ, копию лицензии учебного заведения, коммерческий договор, справку о фактическом обучении, платежные документы об оплате учебы.

Лечение:

  • непосредственно лечение;За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы
  • приобретение медикаментов;
  • расходование на собственное лечение и лечение детей, супругов, родителей;
  • максимальный размер вычета — 120 тысяч рублей;
  • требуются также лицензии медицинского предприятия, договор о лечении, платежные документы, подтверждающие все расходы, справка 2-НДФЛ.

Необходимые документы

Эти лица вместо листа Д1 вкладывают в форму лист Е1 или Е2. Второй предназначен для субъектов, расходовавших средства на пенсионное страхование и для участников инвестиционного объединения.

Заполняются строки пунктов 2 и 3 страницы согласно приведенным слева расшифровкам.

Остальные листы формируются так же, как и в случае с предыдущим примером.

Стандартный вычет

По стандартным вычетам заполняются графы из пункта 1 листа Е1.

Кому  положен данный вычет

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Размеры вычета

Стандартный вычет предоставляется в виде уменьшения базы, т. е. получения лицом заработной платы с меньшим удержанием подоходного налога, чем было прежде.

Размеры вычета:

  • 3 тысячи рублей — инвалиды войны, военные граждане, ликвидаторы и т. д.;
  • 500 рублей — Герои, инвалиды, ветераны 1941-1945 годов;
  • 1400 рублей — первый ребенок;
  • 1400 рублей — второй ребенок;
  • 3000 рублей — последующие дети;
  • 12000 рублей — ребенок-инвалид;
  • 6000 рублей — ребенок-инвалид на воспитании попечителей или опекунов.

ВАЖНО: Вычет удваивается, если один из родителей отказался от вычета или детей воспитывает родитель-одиночка.

Сданная декларация 3-НДФЛ вместе с документами попадает в отдел приема отчетности, специалисты которого передают ее в отдел камерального контроля.

В течение 3 месяцев со дня подачи формы камеральные инспекторы вправе проверять достоверность показанных данных.

По итогам проверки инспектор принимает решение об одобрении вычета либо отказе в силу каких-либо нарушений или ошибок.

Если инспектор выявит правонарушения, будет составлен акт проверки, копию которого вручат физическому лицу для ознакомления и подготовки аргументов в свою защиту.

Если нарушений и претензий нет, лицо составляет заявление о предоставлении вычета с указанием реквизитов для перечисления суммы либо об уменьшении налоговой базы у источника основного дохода. Не позднее чем через месяц после приема заявления налоговый орган обеспечит поступление средств на указанный счет или номер карточки.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/nalogovyj-vychet-po-3-ndfl.html

Расчет имущественного вычета в декларации: налоги и документы

Бухгалтер должен знать, как осуществлять расчет имущественного налогового вычета в декларации. Однако эта информация будет полезна и физическим лицам, чтобы можно было заполнить все самостоятельно, не обращаясь в специализированные организации. В принципе, все достаточно просто. Необходимо только быть внимательным и заполнять данные согласно подстрочнику.

О видах, условиях и получении налогового вычета вы можете прочитать в нашей статье — здесь.

Имущественный вычет: налог

Вся информация об имущественных налоговых вычетах указана в статье 220 Налогового кодекса РФ. Так указано, на что их можно оформить и в каком порядке. При этом налоговая база определяется 210 статьей НК РФ.

Получать вычеты могут граждане РФ и нерезиденты, которые платят налоги при ведении финансовой деятельности на территории страны. Для их получения нужно предоставить полный пакет документов сотрудникам ФНС. После проверки данных они предоставят положенную суму.

Существует немало нюансов при оформлении налогового возврата. Так, часть из них может переноситься на следующий период, предусмотрены предельные выплаты по закону и сроки обращения к сотрудникам ФНС.

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Налоговый кодекс РФ

Вы можете скачать заявление на получение налогового вычета.

Калькулятор расчета имущественного налогового вычета

Перейти к расчётам

Как узнать остаток по имущественному налоговому вычету

Существует несколько способов узнать остаток по налоговым вычетам. Стоит рассмотреть их подробнее, чтобы налоговый агент понял, что для него наиболее актуально.

  1. Отправка запроса в ФНС. Нет четкого алгоритма запроса, поэтому рекомендуется при себе иметь только паспорт. Потребуется лично прибыть в офис обслуживания и попросить сотрудника сказать, полагается ли возврат подоходного налога и в каком объеме.
  2. Если сохранились копии налоговых деклараций, поданных ранее, то можно легко самостоятельно высчитать, сколько еще возможно получить. При этом нужно учитывать, переносится ли невыплаченная база на следующий период.
  3. Использовать сайт ФНС для отправки запроса. При этом нужно обладать доступом в личный кабинет. Для этого придется обратиться в отделение налоговой и получить логин и пароль.

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Стоит отметить, что обслуживание через официальный сайт наиболее привлекательно, так как не нужно тратить время на личное присутствие. Там можно загружать сканы документов и отправлять запросы на оформление вычетов. Также допускается заполнение декларации онлайн. Программа сразу покажет ошибки, которые возможно будет сразу исправить.

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Выписка из статьи 220 НК РФ

Какие налоговые вычеты можно получить

Стоит рассмотреть, какие виды имущественных налоговых вычетов существуют в 2019 году. Это позволит оптимизировать расходы и получать возвраты на все, что причитается. Практика показывает, что люди, которые регулярно обращаются в ФНС для возврата части подоходного налога, чаще могут позволить себе крупные покупки.

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Для возврата налогов вы можете обратиться в отделение ФНС

Таблица 1. Виды имущественных налоговых вычетов

Вид вычетаОсобенности
Покупка недвижимости Возможно получить 13% от суммы объекта, но максимальная налоговая база составляет 2 миллиона рублей.
По процентам во время оплаты ипотеки Возможно получить 13% только от процентной части. При этом перенос на следующий отчетный период не осуществляется.

Вычеты производятся не только за покупку квартиры. Можно оформить во время приобретения земельного участка, дачи и иного вида недвижимости. Но если покупателем считается юридическое лицо или приобретается коммерческая недвижимость, то получить деньги, оплаченные в виде НДФЛ, невозможно.

Что такое многократность права на вычет

Не все понимают, чем отличается многократное право на вычет от однократного. При этом законы составлены так, что там указывается кратность на получение денежных средств. Стоит рассмотреть подробнее этот вопрос, чтобы граждане понимали, сколько раз они могут воспользоваться своим правом.

Источник: https://posobie-expert.com/raschet-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta-v-deklaratsii/

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Каждый работающий гражданин РФ имеет право на имущественный вычет. Купили квартиру, участок, дом, или даже взяли ипотеку — можно потребовать у государства часть выплаченного НДФЛ назад.

Размер вычета

Один из самых популярных налоговых вычетов — это вычет на приобретение жилья, который состоит из трех частей и применяется к расходам на:

  • новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

Максимальная сумма на новое строительство или приобретение жилья составляет 2 млн руб. При этом у налогоплательщика с 2014 г. появилась возможность получить налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но при этом максимальная сумма расходов останется неизменной — 2 млн руб. согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Сюда же можно отнести и стоимость ремонта квартиры, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб. Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ.

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

С чего начать?

Для начала нужно определить, каким способом вы хотите получить вычет.

Есть два способа:

  1. разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
  2. ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.

Рассмотрим более подробно первый способ получения.

Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома. Для этого получаем доступ к кабинету налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

  • Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.
  • Заходим в главное меню личного кабинета, выбираем меню «Жизненные ситуации». Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» — одним из трех вариантов:
  1. заполнить новую декларацию онлайн;
  2. отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);
  3. скачать программу для заполнения декларации.

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн

При заполнении декларации онлайн попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы о составлении декларации.

Читайте также:  Аренда и продажа ип: с кассовым аппаратом, с расчетным счетом, образец договора, нюансы покупки готового бизнеса

Около каждого вопроса есть подсказки, которые помогут дать правильный ответ.За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Нажимаем «Далее», переходим ко второму пункту декларации, в котором указываем информацию по доходам.

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему шагу заполнения декларации, выбираем вид вычета (в нашем случае — имущественный вычет).

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

Затем переходим к четвертому шагу заполнения декларации: указываем источники доходов и их сумм. Данный раздел заполняется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняется поля «Название Организации», «ИНН», «КПП», «Код по ОКТМО», «Ставка».

Далее переходим к сведениям о доходах, нажимаем кнопку «Добавить доход». Эти данные нужно заполнять строго из справки 2-НДФЛ по месяцам. Начинаем с поля «Вид дохода» — он указан в табличной части 2-НДФЛ. Например, сумма с заработной платы за январь составила 10 000 руб.

, указываем это и далее по кнопке «Добавить доход» продолжаем заполнять данные за каждый месяц. К концу страницы получаем табличную часть, в которой будут автоматически посчитаны общие суммы дохода, облагаемого дохода; исчисленного налога; удержанного налога. Эти данные должны совпадать с итоговыми данными из справки 2-НДФЛ.

Если данные не сходятся, заново проверьте суммы, которые указывали в ежемесячных доходах.

За что и как можно получить налоговый вычет: заполнение декларации и другие нюансы

По кнопке «Далее» переходим к пятому шагу заполнения декларации, в которой указываем данные о недвижимости. Если данные о недвижимости числятся в вашем кабинете налогоплательщика, то часть полей будет автоматически заполнена.

Здесь указываем: наименование объекта, признак налогоплательщика, объект, вид номера объекта и т.д. Обычно эти данные заполняются из выписки Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

В конце страницы необходимо указать сумму расходов на приобретение (строительство) жилья и сумму уплаченных процентов по кредиту, если жилье было приобретено в ипотеку — эту же справку нужно будет приложить при отправке декларации 3-НДФЛ. Затем указываем суммы о предыдущих вычетах — если вы получаете имущественный вычет впервые, то данные по этому параграфу не заполняете.

Далее подкрепляем подтверждающие документы. Обратите внимание, что в последующие разы подачи декларации часть из этого списка документов предоставлять не нужно.

Список документов для получения вычета определен пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ:

1. 2-НДФЛ.

2.

Копии документов, подтверждающих право на жилье (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами).

3. Копии платежных документов (подтверждающие расходы на приобретение имущества; свидетельство об уплате процентов по кредиту или целевому займу — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой был взять целевой кредит).

4. При приобретении имущества в общую совместную собственность (свидетельство о браке; письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами).

После того как прикреплены все документы, переходим к 6 этапу — просмотру сформированной декларации. Все в порядке? Тогда вводим пароль от ЭЦП (электронной цифровой подписи).

Если ранее пароль от ЭЦП не был получен, то сохраняем декларацию кнопкой в верхнем меню, затем нажимаем на свои ФИО, которые указаны в верхнем поле на темном синем фоне, и попадаем в личный кабинет, в котором выбираем «Получить ЭП» и выбираем вариант хранения ЭП (электронной подписи). Она может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе можно закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку «Получить ЭП» система проинформирует о создании ЭП, после этого возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим пароль от ЭЦП, который придумали при ее создании.

После этого нажимаем кнопку «Далее» и переходим к этапу отправки декларации.

Срок камеральной проверки декларации составляет три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете. По истечении трех месяцев нужно подать заявление о возврате суммы, перечисленной в бюджет.

Для этого заходим в меню «Мои налоги», где можно увидеть сумму, которая причитается к возврату — она же равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажимаем на кнопку «Распорядиться», затем выбираем, из какой области вернуть средства на банковский счет «По налогу на доходы». Здесь должна появиться сумма к возврату.

Нажимаем кнопку «Подтвердить», после чего указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат суммы.

На этом и заканчивается не такой уж и сложный процесс заполнения декларации 3-НДФЛ и получение налогового имущественного вычета.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», март 2019.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

 Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/484060/

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Налоговые органы обязаны тщательно следить за тем, чтобы прибыль физическими лицами и индивидуальными предпринимателями вовремя была задекларирована.

Правила заполнения 3-НДФЛ в 2019 году подверглись изменениям. Рассмотрим моменты, которые были изменены, а также подробно разберем некоторые нюансы заполнения декларации.

Порядок и срок подачи декларируемого документа

Существующая декларация является главным документом, показывающим прибыль  предпринимателей и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Правила заполнения декларированного документа в 2019 году были немного заменены. Но суть заполнения и подача осталась без изменений.

Измененная форма налоговой декларации стала проще, в 2019 году ее можно подать в виде письма и даже в электронной версии. Схема предъявления декларации осталась без изменений и определяется она налоговым органом и Министерством, занимающимся вопросами сборов, налогов и финансов.

Существующий документ можно подавать как добровольно, так и в обязательном порядке. Добровольно подавать декларацию нужно, чтобы получить налоговые вычеты, а в обязательном порядке – в случае, если получена прибыль. Существуют граждане, подающие налоговую декларацию практически в регулярном порядке. Приведем пример таких лиц:

  • Предприниматели индивидуальные. Этот вид граждан уплачивает налог на общих основаниях согласно их виду деятельности.
  • Гражданское лицо, выполняющее практику в частном порядке. Таковыми могут являться адвокаты, юристы, различные консультанты, преподаватели-репетиторы.
  • Гражданское лицо, не занимающееся никакой предпринимательской работой, но получающее определенную прибыль, которая облагается налоговым сбором.
  • Гражданские лица, которые имеют право для получение вычетов при налогообложении.

Декларация три-НДФЛ придумана именно для этих граждан, соблюдающих правила подачи и декларирования согласно законам РФ.  Существуют два правила при обязательном декларировании доходов и при добровольном декларировании:

  1. Обязательное декларирование характерно тем, что его нужно подавать именно в указанный налоговой службой срок. Этот факт касается как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, выплачивающих налоговые сборы от полученной прибыли.
  2. Добровольное декларирование действует в любое время в течение всего календарного года.

Что касается нововведения в налоговой декларации — оно предусматривает дополнительные документы. Их следует подавать вместе с документами об отчетах.

Документы, входящие в новую форму декларирования доходов

После нововведений в пакет необходимых для заполнения документов тоже были внесены некоторые поправки. Рассмотрим список документов в соответствии с правилами заполнения 3-НДФЛ в 2019 году:

  1. Паспорт гражданина, подающего декларацию. В электронном виде документы предоставляются в сканированном варианте (отсканировать придется основные страницы удостоверяющего личность документа).
  2. ИНН для физических лиц и для индивидуальных предпринимателей.
  3. Договор (если в нем есть необходимость). Например, если платится налоговый сбор с покупки или продажи недвижимости, земли. Тогда может также понадобиться акт о приемке и передаче.
  4. Документы, которые подтверждают приобретение имущества, переходящего в собственность. Или документы, которые могут подтвердить отсутствие долгов по совершенной сделке. Данные документы необходимы только в том случае, если производится сделка на покупку имущества.
  5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Если собраны все документы по данной форме (и при условии, что они правильно заполнены), то можно приступать к декларированию доходов.

Этот процесс необходимо сделать с помощью специальных программ или с помощью специально-обученного человека, который поможет правильно заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. В ином случае, ошибки при заполнении документов могут стать поводом для отказа в приеме декларации. Поэтому нужно строго следовать правилам заполнения.

В 2017 году внесены следующие поправки:

  1. Изменение раздела один и два. Определены особенности налоговой базы, учет убытков, исчисления налоговых расчетных операций, совершающихся на личных счетах.
  2. Изменение листа Б-части. Этот лист служит для тех, кто получает доходы от граждан иностранного происхождения. Новые правила расчета налога к подоходному налогу.
  3. Штриховой код изменен. Теперь он имеет иные свойства и вид.
  4. Налоговый вычет изменен для тех, кто имеет на иждивение детей-инвалидов. Процедура получения возмещения стала в разы проще.

Это интересно! Законодательные изменения в данном случае стали вполне обоснованы — система сбора налогов в России считается одной из наиболее сложных в мире. Новые изменения помогли резидентам в заполнении бумаг и других аспектах, так как процедура стала проще в разы.

Порядок заполнения налоговой декларации

Для декларируемого налога важным остается заполнение титульного листа и разделов один и два. Также имеются листы А-И. Они заполняются в случае получения доходов.

Вот пример заполненной декларации:

Особенностью заполнения декларации о доходах является то, что она заполняется в обратном порядке. Вначале вносят данные в листы, затем на их основании вносят значения в разделы один и два.

Это нужно знать! По форме 3-НДФЛ может заполняться не каждый лист декларации. Это зависит от того, кем и на каком основании данный документ подается. Каждый лист служит для конкретного типа доходов. В дополнение имеются листы для налоговых вычетов.

В данном видео можно подробно рассмотреть пример заполнения декларации в онлайн-программе:

Документы для вычета

Налоговые вычеты имущественного типа на текущий момент являются самыми популярными. Для их получения также нужно знать правила заполнения декларации 3-НДФЛ в 2019 году. Рассмотрим пакет необходимых бумаг:

  1. ИНН налогоплательщика.
  2. Документ, удостоверяющий личность.
  3. Справка по типу 2-НДФЛ. Взять ее можно в бухгалтерии по месту трудоустройства.
  4. Документы, которые подтвердят совершенные расходы, подлежащие получению налогового вычета.
  5. Документы на квартиру, дом или дачу. Акт о приемке и передаче недвижимости, свидетельство о регистрации.
  6. При ипотеке — договор о предоставлении кредита, справка о процентах, чеки об оплате взносов.
  7. Банковская распечатка реквизитов пластиковой карты или электронного счёта для последующего перечисления денежных средств налогового вычета.

Внимание! Реквизитом банковской карты не является ее номер, а является номер счета, к которому она закреплена.

Декларирование доходов по форме 3-НДФЛ является обязательным для каждого налогоплательщика. Данные правила заполнения находятся на специальном сайте ФНС, как и программа, от которой зависит правильность заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Если гражданин самостоятельно не может справиться с заполнением декларации, то стоит обратиться за помощью к профессионалу, чтобы избежать проблем в будущем. Например, можно попросить помощь у работника налоговой инспекции.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/pravila-zapolneniya.html

Ссылка на основную публикацию