Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты

Смотреть видеоролик

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты

Диана Смирнова, 20/11/2019

С 2019 года жители экспериментальных регионов могут стать самозанятыми и платить налог по новому специальному налоговому режиму – налог на профессиональный доход (НПД). Но платят ли они 36 238 рублей как ИП на обязательные страховые взносы?

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплатыСамозанятыми могут быть жители Москвы, Татарстана,
Московской и Калужских областей. Перейти на этот налоговый режим просто. Для
этого не надо даже идти в свою налоговую инспекцию. Все необходимое делается
онлайн через приложение «Мой налог».

Напоминаем,
что есть определенные требования для получения статуса самозанятого. Им надо
соответствовать.

Самозанятые платят налог со своего дохода. Это налог
на профессиональный доход, который имеет две ставки — 4% и 6%.

  • 4% платится, если самозанятый работает с физическими
    лицами.
  • 6% с юридическими лицами.

Но
НПД платится лишь с дохода в рамках спецрежима! Если у самозанятого есть
другой доход, то с него надо платить НДФЛ.

Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов. Самостоятельно они не платят
пенсионные, медицинские и страховые отчисления.

Но хорошо ли это?

Все знают: нет страховых взносов, нет соответствующих
выплат. Это означает, что годы работы самозанятым никак не учтутся в стаже при
расчете пенсии, что такие граждане будут получать лишь гарантированную
государством минимальную пенсию. Это также означает, что самозанятым не полагается
оплата больничных листов, отпуска по материнству, декрета и пр.

Исключение — медицинское страхование. Сами
самозанятые этих взносов не платят, но отчисления их ФОМС идут автоматически из
их налога. Таким образом оплачивается их медицинская страховка.

Самозанятый имеет право платить в ПФР страховые
взносы добровольно. В этом случае «самозанятость» войдет в стаж, сумма взносов
будет учтена при расчете будущей пенсии. Однако все зачисления пересчитываются
в баллы. Как эти баллы будут считаться через 10, 20, а то 40 лет, никто не
скажет.

Сумму собственных пенсионных взносов определяет сам
плательщик. Она не привязывается к установленной сумме для индивидуальных
предпринимателей и не имеет минимального предела.

Платить взносы в ФСС добровольно самозанятый в
настоящий момент не может. Такая опция не предусмотрена законом «Об
обязательном соцстраховании».

К самозанятым по закону относятся не только люди,
платящие НПД в экспериментальных регионах, но и репетиторы, няни, сиделки, уборщицы
и другие помощники по хозяйству на всей территории РФ. Об этом сказано в законе
422-ФЗ.

Требования к этой категории самозанятых иные.

В настоящий момент эта категория самозанятых не
платят ни налоги, ни страховые взносы. У них налоговые каникулы до конца 2019
года. На медицинское страхование взносы
за них сейчас делает государство.

Но каникулы скоро закончатся. Эта категория самозанятых
не экспериментальная, и в отношении нее правила игры могут меняться. И они
будут меняться.

Так, с 2020 года они будут платить за себя
медицинские страховые взносы в размере 8 426 рубле. Причем эта сумма
именно за 2020 год, она может расти в будущем. Надеяться, что сумма снизится, не
стоит.

Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!

Источник: https://sovcom.pro/art/platit-li-samozanyatyy-strahovye-vznosy

Налоги и страховые взносы для самозанятых граждан

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты

Всё про налоги и страховые взносы для самозанятых в 2019 году: что такое НПД, кто может его применять и при каких условиях. Онлайн-консультация специалиста.

Разбираемся в положениях закона: налог для самозанятых с 2019 года освобождает от необходимости уплачивать НДФЛ с доходов, которые облагаются в рамках нового спецрежима НПД, с остальных доходов физлица должны платить НДФЛ. На спецрежиме НПД также не нужно платить обязательные страховые взносы. Физлица и ИП могут перейти на новый налоговый режим для самозанятых в режиме онлайн. Обо всём этом более подробно читайте ниже.

Что такое налог на профессиональный доход (НПД)?

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты

Налог на профессиональный доход (НПД) – это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Закон о самозанятых и НПД разработаны для вывода из «тени» миллионов самозанятых граждан, имеющих неофициальные доходы.

В качестве эксперимента НПД будет действовать 10 лет в 4 регионах страны: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.

Физические лица и ИП, которые перейдут на новый специальный налоговый режим (самозанятые), получат право платить с доходов от самостоятельной деятельности лишь налог по льготной ставке.

При получении дохода от физлица налоговая ставка составляет 4%, от ИП либо юрлица – 6%.

Применение НПД позволяет самозанятым физлицам и ИП легально вести бизнес или получать дополнительный доход от подработок без рисков привлечения к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Именно эту информацию важно знать россиянам ищущим в Сети информацию по запросам «самозанятый гражданин налоги», «налог на самозанятых граждан РФ» или «самозанятый какой налог».

Кто вправе применять спецрежим для самозанятых?

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты

Налогообложение самозанятых и налог на профессиональный доход для самозанятых сегодня интересует многих граждан РФ. Однако экспериментальный спецрежим НПД могут применять не только россияне–физлица и ИП, но и иностранные граждане из стран ЕАЭС.

Граждане России

На новый налоговый спецрежим может перейти любой гражданин РФ при условии, что он не привлекает для своей деятельности наемных сотрудников по трудовым договорам и не занимается перепродажей товаров, не продает подакцизные товары либо те товары, что подлежат обязательной маркировке.

Источник: https://SamozanyatyiInfo.ru/nalog/nalogi-vznosy-samozanyatyh.html

Страховые взносы индивидуальных предпринимателей в ПФР в 2019-2020 году

Самозанятое, частнопрактикующее и ведущее индивидуальную форму коммерции население тоже входит в ОПС. Уплата страховых взносов в ПФР ИП происходит самостоятельно, но она так же является обязательной, как и для работодателей.

Кого относят к индивидуальным предпринимателям

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплатыДалеко не абсолютное большинство россиян — нанимаются работать на кого-то. Есть и работающие непосредственно на себя. Отечественные нормы права расценивают их как ИП.

Таковым является физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, глава крестьянского (фермерского) хозяйства.

Все эти люди самостоятельно обеспечивают себя прибыльным занятием и несут ответственность за уплату налогов и обязательных страховых взносов.

Страховые отчисления ИП

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплатыПосле госрегистрации как ИП у субъекта предпринимательской деятельности появляются не только права вести бизнес согласно выбранному коду ОКВЭД, но и определенные обязанности.

Среди которых — уплата обязательных платежей:

  1. Налогов.
  2. Страховых отчислений в ПФ и ФСС/ОМС.
  • Если предприниматель является также работодателем для других лиц, то на него возлагаются все соответствующие обязательства, предусмотренные ТК РФ.
  • Если же наемных работников у ИП нет, то он ежегодно несет только личные обязательства перед государством в лице его органов и фондов.
  • Все это обязательно уплачивается даже если:
  1. у самозанятого вообще нет доходов или расходы превышают полученные доходы (отсутствует прибыль);
  2. нет связи и с избранной фискальной схемой, и с его видом деятельности.

Варианты уплаты обязательных платежей в ПФ:

  • предварительная выплата в полном объеме в установленном в соответствующем году размере, если его доход не превышает 300 000 рублей в год.
  • двухэтапная оплата — в начале и в конце отчетного периода (главное — оплатить до указанной в законе даты), в случае, если доход ИП превышает 300 000 рублей в год.

Предприниматель сам выбирает наиболее подходящий ему вариант и производит выплаты по переданным ему реквизитам ПФ. Ежегодно ПФ присылает на указанный адрес регистрации квитанции для оплаты. Они предполагают возможность поэтапной оплаты, о чем ПФ письменно уведомляет ИП.

Внимание! Если в положенные сроки ИП не вносит суммы страховых взносов на счет в ПФ — у него возникает задолженность перед этим фондом. При образовании существенной задолженности сотрудники ПФ вправе обратиться к принудительному взысканию долга.

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплатыС 1.01.2017 г. отечественные нормы права существенно модернизировались, в результате чего ФНС могут отныне контролировать правильность начислений и своевременность внесения обязательных платежей.

После обретения юридической силы принятыми изменениями правила начисления и оплаты обязательных платежей закрепляется в НК РФ.

  1. Страхвзносы и отчисления уплачиваются не в ПФ и иные внебюджетные фонды, а в ИФНС, где зарегистрирован налогоплательщик, по предоставленным новым банковским реквизитам.
  2. Обязательства по внесению платежей появляются после постановки на учет в качестве налогоплательщика и лица, обязанного вносить страховые взносы ИП. Сейчас учет плательщиков всех видов обязательных платежей ведет непосредственно ИФНС.

Источник: http://lgoty-vsem.ru/pensiya/strahovanie/strahovye-vznosy-ip-v-pfr.html

Страховые взносы в ПФР для ИП и самозанятых граждан

Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и прочие самозанятые лица являются участниками системы ОПС (обязательного пенсионного страхования), в связи с чем данная категория граждан имеет обязательства по уплате страховых взносов в ПФР. В статье размере, как рассчитать страховые взносы в ПФР для ИП и самозанятых граждан, каковы особенности оплаты вносов индивидуальными предпринимателями, какие формы отчетности обязаны подавать ИП в ПФР.

Общие положения

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты

На основании положений Пенсионного законодательства, ИП и прочие самозанятые граждане признаются субъектами правоотношений в системе ОПС. Функции, выполняемые предпринимателями в качестве участников системы, могут отличаться в зависимости от особенностей деятельности, которую ведет предприниматель:

  1. Граждане, зарегистрированные в форме ИП и ведущий деятельность самостоятельно, без работников, в системе ОПС совмещает две функции: страхователя и застрахованного лица. В качестве страхователя предприниматель начисляет и выплачивает страховые взносы в ПФР. Так как страховые выплаты ИП перечисляет за себя (в счет собственной будущей пенсии), то в данном случае ИП как гражданин выполняет роль застрахованного лица.
  2. ИП (и прочие самозанятые лица), имеющие наемных/штатных работников, также совмещают функции страхователя и застрахованного, при оплате взносов за себя. Кроме того, ИП-работодатель является страхователем по отношению к работникам, в связи с чем предприниматель обязан исчислять страховые взносы за сотрудников и перечислять сумму в ПФР.

Отметим, что помимо расчета и оплаты взносов, ИП с работниками также обязаны подавать в ПФР сведения персонифицированного учета. статью о застрахованных лицах в системе ОПС.

Страховые взносы в ПФР для ИП и самозанятых граждан «за себя»

ИП без работников обязаны оплачивать страховые взносы, размер которых ежегодно устанавливается на законодательном уровне.

С 2018 года действует новая система взносов в фонд страхования для ИП. Она заключается в том, что ИП платит фиксированную сумму взносов в фонды пенсионного и медицинского страхования. В 2020 году они составляют:

  • На пенсионное страхование — ОПС: 32 448 руб.;
  • На медстрахование — ОМС: 8 426 руб.

Если ИП по итогам года получил доход 300.000 руб. и выше, то дополнительно к фиксированной сумме гражданин обязан перечислить в счет пенсионного страхования дополнительный платеж (ДопСтрВзнПФРИП) в размере 1% от суммы дохода сверх установленной величины:

Читайте также:  Документы при увольнении от работодателя в 2020 году: какие нужно заполнить, какие должны выдать работнику, полный перечень

ДопСтрВзнПФРИП = (ГодДох – 300.000 руб.) * 1%.

Показатель годового дохода (ГодДох) определяется в зависимости от системы налогообложения используемой ИП:

  • для ОСНО и УСН «доходы-расходы 15%» – доходы минус расходы;
  • для УСН «доходы 6%» — общая сумма выручки;
  • ЕНВД – установленный вмененный доход, рассчитанный исходя из физического показателя;
  • ПСН – потенциальный доход (величина, установленная на основании потенциального дохода от ведения конкретной деятельности в регионе).

Порядок оплаты страховых взносов в ПФР «за себя»

Обязанность по расчету и перечислению взносов по ОПС «за себя» возлагается непосредственно на самозанятых лиц, которые выступают страхователями по отношению к себе. Срок перечисления взносов – до 31 декабря текущего года. То есть платежи за 2020 предприниматели обязаны перечислить до 31.12.20 (с учетом выходных дней).

Действующее законодательство позволяет самозанятым лицам перечислять взносы как одной суммой, так и частями.

Главное – соблюсти основное правило о сроках оплаты, а именно последний платеж по взносам должен быть перечислен до конца текущего года.

Правило действует как в отношении оплаты фиксированной величины, так и в отношении сроков перечисления дополнительных взносов от дохода свыше 300.000 руб.

Важно знать, что в связи с законодательными изменениями, с 01.01.17 страховые взносы по пенсионному страхованию следует перечислять не в ПФР, а на счета ФНС. С указанной даты именно фискальная служба занимается администрированием и контролем за уплатой взносов по пенсионному страхованию.

Перечисление взносов для ИП с работникам

Самозанятые граждане, имеющие штатных сотрудников и/или работников по найму, выступают страхователями по отношению к таким лицам, а, следовательно, приобретают обязательства по исчислению и оплате взносов за сотрудников.

ИП и прочие самозанятые лица рассчитывают и перечисляют взносы за работников в общем порядке, в соответствии с действующими правилами:

  • размер платежа определяется как произведение суммы дохода, полученного работников в виде зарплаты, и ставки взносов (22%);
  • если по итогам года общая сумма дохода работника превысила налогооблагаемую базу (в 2020 году – 1.150.000 руб.), то ставка пенсионных взносов снижается до 10%;
  • ИП обязаны рассчитывать и оплачивать взносы за работников ежемесячно, до 15-го числа следующего месяца

Источник: https://pensiya-expert.com/straxovye-vznosy-v-pfr-dlya-ip-i-samozanyatyx-grazhdan/

Самозанятым предложат покупать патенты и платить страховые взносы авансом :: Экономика :: РБК

В Минфине и Минэкономразвития разработанный в Совфеде законопроект пока не видели, сообщили РБК представители обоих ведомств. В Минтруда на запрос к моменту выхода материала не ответили.

Получить комментарий от вице-премьера по социальным вопросам Ольги Голодец также не удалось.

Пресс-служба Минюста ответила, что этот законопроект «в установленном порядке на правовую экспертизу в Минюст России не поступал», министерство совместно с другими ведомствами проводит работу «по определению правового статуса самозанятых граждан».

Самозанятые и неформальный сектор

Самозанятые граждане в России сейчас, когда их статус до сих пор не урегулирован, относятся к неформальному сектору экономики. По данным Росстата, в 2016 году в неформальном секторе было занято 15,4 млн человек (21,2% от общего количества занятых).

Эксперты РАНХиГС, оценивая теневой рынок труда в самом широком смысле, подсчитали, что в него включены 30 млн россиян (более 40% экономически активного населения), из которых 21,7 млн человек — это те, кто имеют дополнительные к основному месту работу неоформленные заработки либо получают часть зарплаты неофициально, в «конвертах». По данным Росстата, скрытый фонд оплаты труда в стране постоянно растет: с 2011 года он увеличился с 6,3 трлн до 10,9 трлн руб. в 2015 году. Минфин оценивает объем неформальных зарплат в стране в 12 трлн руб., рассказывал в марте замминистра финансов Владимир Колычев: «6 трлн руб. — это конвертные схемы и около 6 трлн руб. — это зарплаты неформального сектора».

В 2016 году самозанятые заплатили 91,7 млрд руб. взносов на пенсионное страхование (2,2% в общем объеме взносов), сообщила РБК пресс-служба ПФР.

Но в определении Пенсионного фонда в эту категорию входят и индивидуальные предприниматели, и адвокаты/нотариусы, и фермеры, и другие физлица, за которых уплачиваются страховые взносы (например, если они работают по договору на другое физлицо), а законопроект Совфеда как раз направлен на тех, кто никак не оформил свои трудовые отношения.

В свою очередь, бюджет ФОМС за 2016 год на 37% был формирован из страховых взносов неработающего населения (618 млрд руб.), за которых платят региональные власти. По данным фонда, численность неработающих, застрахованных в системе обязательного медицинского страхования, составляет 85 млн человек.

Статус не определен

В России статус самозанятых официально все еще не определен и может трактоваться как незаконная предпринимательская деятельность. В декабре 2016 года президент России Владимир Путин поручил правительству в течение 2017 года четко определить правовой статус этой категории граждан. Работу по этому направлению ведут Минюст, Минтруд, Минэкономразвития и Минфин.

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты

Павел Смертин / РИА Новости

На прошлой неделе вопрос статуса самозанятых обсуждался в Минюсте, ведомства не пришли к единой позиции, писал «Интерфакс».

 Так, при определении самозанятых Минюст предложил исходить из трех критериев: это, во-первых, «физлицо, самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физлиц, направленную на систематическое получение прибыли»; во-вторых, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя; в-третьих, не имеющее наемных работников. Эти критерии ведомство предлагает закрепить в законе «О занятости населения в РФ». Минэкономразвития разделяет эту позицию, сообщила РБК помощник министра Елена Лашкина. По ее словам, в этом же законе следует зафиксировать порядок регистрации физлиц в качестве самозанятых граждан, путем подачи уведомления по упрощенной форме в госорганы. Минюст порядок регистрации предпочитает прописать в законе «О госрегистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей».

В свою очередь, Минтруд предлагает вносить изменения в закон «О развитии малого и среднего предпринимательства» или же разработать самостоятельный документ. Минфин и вовсе предлагает отказаться от закрепления в законодательстве понятия «самозанятый гражданин», а порядок регистрации зафиксировать в законе «О госрегистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей».

После согласования всех позиций и определения статуса самозанятых граждан потребуется внесение изменений в Налоговый кодекс (в части режима налогообложения), а также в Кодекс об административных правонарушениях (в части освобождения от ответственности за ведение незаконной предпринимательской деятельности), сообщили в Минэкономразвития.

Патент — хорошо, авансовый принцип — плохо

Патентная система налогообложения хорошо зарекомендовала себя в вопросе регулирования трудоустройства мигрантов, напоминает юрист BGP Litigation Наталья Юрченкова. С переходом на нее механизм трудоустройства мигрантов значительно упростился, а люди получили стимул соблюдать законодательство.

Патентный подход к проблеме самозанятых сам по себе хорошая идея, соглашается проректор Академии труда и социальных отношений Александр Сафонов, но неправильно платить страховые взносы авансом.

Патент — это своеобразная лицензия, после покупки им можно пользоваться, а можно не пользоваться, указывает он.

«Если у человека не случилось доходов, он не смог заработать, с чего он должен уплачивать взносы? По сути, получается не уплата страховых взносов, а дополнительное налогообложение, которое обсуждалось в виде налога на тунеядцев, своеобразный аналог», — размышляет Сафонов.

Работодатель платит взносы за наемных работников не авансом, а по факту получения работником доходов, указывает эксперт, поэтому к самозанятым необходим аналогичный подход.

«Например, человек по истечении какого-то периода времени либо уплачивает какие-то взносы в фиксированном размере, либо указывает, что он не смог заработать», — приводит пример Сафонов. В таком случае самозанятый будет иметь дело с налоговой, например, подавать декларацию или сдавать отчетность.

При этом самозанятый будет нести ответственность за свои действия в случае, если он неправильно указал результат деятельности. В случае если ФНС уличит его, придется уплатить взносы, со всеми штрафами и пенями, говорит эксперт.​

Авторы: Екатерина Копалкина, Анна Могилевская, Евгения Кузнецова

Источник: https://www.rbc.ru/economics/11/05/2017/59149f579a794720de95be58

Фнс обяжет бизнес платить страховые взносы и ндфл за самозанятых

Об этом заявил глава Минфина Антон Силуанов. Таким образом, по мнению министра, будет оказываться влияние на «ушлых предпринимателей», уходящих от уплаты налогов

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты depositphotos.com

Федеральная налоговая служба обяжет бизнес платить страховые взносы и НДФЛ за самозанятых, сообщает РИА Новости. Об этом заявил министр финансов Антон Силуанов на заседании Госдумы. Таким образом, ведомство повлияет, по словам министра, на «ушлых предпринимателей», которые уходят от налогов.

Почему самозанятый — это очень выгодно? Берем обычный трудовой договор. Взносы пенсионного страхования — 22%, социального — 3%, медицинского — еще 5%. Прибавляем ставку НДФЛ в 13%. В итоге в среднем работодатель платит за работника 43%. Здесь еще не учитываются страхование по временной нетрудоспособности или взносы по травматизму.

Самозанятые же освобождаются от уплаты подоходного налога и НДС. Они обязаны платить налог в 4% от своего дохода при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и юрлицами. Четыре процента платить или более сорока? Вопрос риторический. В теории можно работать только с самозанятыми — выгода очевидна. Используют такую лазейку пока не все, говорит самозанятый фотограф Валерия.

Некоторые работодатели прибегают к прочим уловкам, чтобы минимизировать налоги. Например, заключают договор гражданско-правового характера или сотрудничают с индивидуальными предпринимателями.

По форме ИП ставка на доходы — 6%, но остается уплата взносов, пенсионных и медицинских. ИП форма как бы промежуточная между обычным трудовым договором и самозанятыми.

Но последние вне конкуренции, отмечает директор Института профессионального кадровика Валентина Митрофанова.

Валентина Митрофанова директор Института профессионального кадровика

Министр финансов Антон Силуанов заявил, что «ФНС видит все те предприятия, которые пытаются взять себе вместо штатных работников самозанятых». Такому бизнесу следует досчитать налоги, но не в этом году, а в следующем.

Как будут выявляться нарушители, пока неясно. Конкретных методов у ведомства сейчас нет, но, по словам Силуанова, они появятся в следующем году. Позиция Минфина сейчас только навредит всему эксперименту, уверен основатель компании «Уральская гиря» Артем Артемьев.

Артем Артемьев основатель компании «Уральская гиря»

Конечно, в правилах для самозанятых подобные кейсы предусмотрены. Например, самозанятый не может работать с фирмой, в штате которой он состоял ранее в течение двух лет. Звоночком для налоговой станет и постоянное оказание услуг одной и той же компании.

Но всегда есть место для лазеек, самозанятые — это все-таки эксперимент. Главное для властей сейчас — вывести предпринимателей из тени, а уже потом, скорее всего, поднимать налоги. «Из сумрака» уже вышли 240 тысяч самозанятых, и до 2028 года Минфин ожидает еще 2 млн человек.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Источник: https://www.bfm.ru/news/427784

Пфр разъяснил, как в 2019 году платить взносы самозанятым лицам — Гос Сбор Инфо

Платят ли самозанятые взносы в пенсионный фонд: размер отчислений и порядок уплаты

Будущая пенсия — это одна из тех тем, которая больше всего волнует самозанятых. Это беспокойство можно понять, ведь не хочется остаться в будущем почти без средств к существованию, с одной социальной пенсией, которая в России на 2018 году всё ещё очень мала.

И эта ситуация может произойти с большой вероятностью, если гражданин занимается предпринимательской деятельностью, но не регистрирует её в налоговых органах, а значит и не делает взносы в ПФР.

Государство активно пользуется этим смятением, чтобы привлечь больше работающих на себя выйти «из тени», а как будет выплачиваться пенсия для самозанятых граждан стоит знать заранее, решая вопрос с регистрацией себя как ИП.

Читайте также:  Заявление на увольнение: как пишется, в том числе без отработки, образец, бланк, как отозвать и что делать, если работодатель не подписывает

Разные трактовки понятия

Говоря о пенсионных взносах для самозанятых лиц, стоит сразу упомянуть, что определение для последних немного разнится в Пенсионном фонде и налоговой службе.

Согласно ФНС, это граждане, занимающиеся:

  • Обучением людей на дому.
  • Присмотром за детьми.
  • Уходом за пенсионерами и недееспособными.
  • Уборкой помещений.
  • Каким-либо домашним хозяйством.

ПФР расширяет этот список и добавляет в него:

  • Всех частных юристов.
  • Владельцев ферм.
  • Граждан, работающих по найму, к примеру, охрану и водителей.
  • ИП с патентным режимом налогообложения.

Так как пенсионные и другие страховые отчисления контролируются налоговой службой, то и основное определение, кого считать самозанятым, у них теперь одинаковое — это работающие на себя люди, которые:

  1. Не пользуются дополнительной помощью наёмного штата.
  2. Не зарегистрированы в ФНС.
  3. Не платят страховые отчисления и налоги.

Пенсионное обеспечение

Сейчас, согласно законодательству, каждый житель страны имеет право на такие виды пенсии, как:

  1. По инвалидности.
  2. По потере кормильца.
  3. По старости.

Всё это могут выплатить из бюджета ПФР, куда перечисляет страховые взносы налоговая служба. К ней деньги попадают с отчислений граждан следующих категорий:

  1. Юридические лица.
  2. Индивидуальные предприниматели.
  3. Физические лица.

Эти три категории объединяются в одну – плательщики, выдающие вознаграждения физическим лицам в штате сотрудников. А также есть занимающиеся частной практикой. Список их видов деятельности совпадает с трактовкой ПФР насчёт самозанятых.

За всех, кто трудится по найму, страховые отчисления делает его работодатель. Здесь и находится главный нюанс обеспечения фрилансеров. Так как они сами себе находят работу, то должны самостоятельно заботиться о будущей пенсии. Для этого необходимо зарегистрировать свою предпринимательскую деятельность и начать отчисления в ПФР.

Порядок оплаты и размер пенсионных отчислений

Когда гражданин имеет работодателя, его пенсия зависит от рода деятельности и величины заработка. Если годовой доход сотрудника не превышает 300 тысяч рублей, то за 12 месяцев от него в ПФР уйдёт:

  1. 26 545 рублей в 2018.
  2. 29 354 рубля в 2019.
  3. 32 448 рублей в 2020 и т. д.

Если доход за год превышает 300 тысяч рублей, то помимо этих сумм отправляется 1% от «избытка».

У самозанятых вид деятельности значения не имеют, обращать внимание будут на доходы и такие критерии, как:

  • Минимум 15 лет страхового стажа.
  • Индивидуальный пенсионный коэффициент не меньше 30.
  • Подходящий возраст. Ранее было 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно, но теперь он постепенно поднимается к 63 и 65.

В 2018 принято решение о повышении пенсионного возраста. Это поэтапный процесс, и ежегодно допустимое количество лет будет увеличиваться на 6 месяцев. Отдельные категории граждан имеют право досрочно уйти на отдых, но срок, который могут снять из-за льгот, не так велик.

Индивидуальный коэффициент зависит от количества сделанных отчислений и заработной платы. Выделяется он ежегодно, рассчитать можно с помощью специального калькулятора на сайте ПФР.

Там для подсчётов ему необходима ежемесячная зарплата без вычета НДФЛ. Максимальное количество баллов, которое можно получить за год сейчас — 8,7, а с 2021 будет 10.

А также на их начисление влияет выбранный вид пенсионного обеспечения:

  1. Только страховая пенсия даёт годовой максимум в 10 баллов.
  2. Страховая и накопительная вместе не позволяет накопить за 12 месяцев более 6,25.

Страховой стаж, в свою очередь, предполагает 15 лет. Он засчитывается за все рабочие периоды, в которые гражданин производил перечисления в ПФР и может доказать это документально. Засчитываются как самостоятельные выплаты при ИП, так и от нанимателя.

Пенсии для самозанятых

Законодательство предполагает, что самозанятость всё же регистрируется в системе — как ИП на патенте. Этот налоговый режим предполагает обязательные пенсионные отчисления для самозанятых, такие же как для всех юридических лиц и ИП. Регистрация как индивидуального предпринимателя предполагает засчитывающийся стаж и накопление баллов.

https://www.youtube.com/watch?v=d_zxQiEddL0

  • Работать на себя и не регистрироваться допустимо.
  • С точки зрения государства, эти граждане считаются безработными и зарабатывающими нелегально, однако, никаких мер за отказ от регистрации не предусмотрено, потому и заставить это делать никто не может.
  • Только побудить или мотивировать, но как показывает практика и быстро растущее число «непродуктивных» самозанятых, исчисляемых уже десятками миллионов, пока это не очень работает.

Учитывая этот момент и доказанную в 2018 году нестабильность законодательства в этом вопросе, делать перечисления со своей 100% выручки кажется целесообразнее на личный счёт в банке, чем пропускать деньги через фильтры налоговой и пенсионной системы. Ведь никаких гарантий, что они потом будут возвращены полностью нет.

Платить в фонд или не платить — это решение, которое каждый гражданин должен принимать самостоятельно. Свои плюсы и минусы есть у обоих решений, поэтому что более выгодно и правильно, сказать сложно.

Всё зависит от того, как каждый человек видит своё будущее, его смелости и личного взгляда на пенсионную систему в России.

Одно можно сказать точно — регистрировать свой бизнес только для того, чтобы делать взносы в ПФР не самая лучшая идея. Аргументов должно быть больше.

Пенсионные отчисления в ПФР для самозанятых граждан в 2019 году Ссылка на основную публикацию

Источник:

Пенсия для самозанятых граждан в 2019 годах

Источник: https://pravospb812.ru/drugoe/pfr-razyasnil-kak-v-2019-godu-platit-vznosy-samozanyatym-litsam.html

Какой процент отчисляется в Пенсионный Фонд?

Ежемесячные отчисления на пенсионные накопления постоянно пересматриваются правительством, чтобы обеспечить нынешним работникам будущие достойные выплаты.

Отчисления в ПФР платят, как правило, работодатели и не высчитывают их из зарплаты сотрудников – это отдельный обязательный платеж, который зависит от категории деятельности и размера заработной платы.

Пенсия формируется также и для самозанятого населения и одиночек-ИП – только в этом случае платить за себя приходится самостоятельно.

В этом материале вы найдете подробную информацию об отчисляемых в ПФР процентах по всем основным категориям.

Основные проценты для трудоустроенных

Вопреки ожиданиям населения в 2018 году тарифные ставки по выплатам в Фонд не увеличились, зато увеличилась предельная сумма годовой зарплаты, с которой уплачивается ставка.

В 2019 году общий взнос за работников (будь то работающих на ИП или на обычную организацию) составляет 22 процента. Как только зарплата работника поднимается до 1 миллиона 150 тысяч рублей за год (чуть больше 95 тысяч в месяц), ставка по отчислениям с суммы превышения падает до 10 процентов.

Кроме этого, работодатель платит в ФСС и в ФОМС в общей сложности 8 процентов (2.9+5.1). Общая сумма отчислений на работника, у которого зарплата меньше установленного лимита таким образом составляет 30 процентов.

Сниженные тарифы для отдельных видов деятельности

С 2019 года некоторые категории плательщиков перестали пользоваться льготными тарифами на отчисления в ПФР – в частности это касается хозяйственных субъектов, которые внедряли новые технологии по договорам в ОЭЗ. Ставка по этому виду деятельности вернулась к не льготным 20%. Для общих субъектов хозяйствования ставка также перестала быть льготнойи вернулась к стандартным общим значениям в 22% до лимита и 10% после лимита.

Другие виды работ и пониженные проценты на них:

Сферы деятельности Процентная ставка, %
Информационные технологии, в том числе выпуск анимационных продуктов (юрлица) 8
Производства, которые выпускают одежду и бумажные изделия 20
Образование и благотворительность
Здравоохранение
Искусство и культура
Спорт
Аптечные организации
Задействованные на проекте «Сколково» 14
Участники СЭЗ (ИП и юрлица) 6
Юрлица-резиденты опережающих развитие территорий (включая ИП)
Юрлица-резиденты порта «Владивосток» и экономической зоны Калининградской области (включая ИП)

Добавочные проценты для отдельных категорий работников

  • Отдельной категорией считаются те работники, которые задействованы на предприятиях с тяжелыми или вредоносными условиями труда – полные списки приведены в первой части 30-ой статьи 400-ФЗ.
  • Здесь применяется раздел на те организации, которые произвели оценкуусловий труда, и те, которые не позаботились об этом.
  • При наличии проведенной оценки для расчета дополнительного взноса в ПФР учитывается подкласс вредных и опасных условий:
Категория условий Добавочная ставка, %
Оптимальные и допустимые уровни (1 и 2 классы) Не рассчитывается – 0.
Вредный уровень — подклассы:
3.1 2
3.2 4
3.3 6
3.4 7
Опасный уровень (4 класс) 8

Если оценка не проведена, применяется общая тарификация дополнительных отчислений по спискам 1 и 2 30 статьи закона 400-ФЗ:

  1. Первый список – горячие цеха, подземные работы и т.д. Добавочная ставка – 9%.
  2. Второй и малые списки – те, кто работает на тяжелых работах. Добавочная ставка – 6%.

Такие отчисления позволяют подобным работникам формировать более высокие пенсионные накопления.

Еще две категории работников имеют повышенные отчисления в Пенсионный Фонд:

  1. Члены экипажей воздушных судов – надбавка в 14%.
  2. Люди, осуществляющие горные работы – надбавка 6.7%.

Отчисления при зарегистрированном ИП

Особые тарифы применяются для индивидуальных предпринимателей. Сумма зависит от того, есть ли у ИП работники или нет:

  1. При наличии сотрудников применяются стандартные ставки на них 22 и 10 процентов.
  2. «На себя» при доходе менее 300 тыс. руб. ИП платит фиксированную ставку — 29 тысяч 354 рубля.

Когда доход начинает превышать указанный лимит, на разницу (доход минус лимит) начисляется еще одна ставка – 1%.

Для ИП также устанавливается верхний предел выплат за расчетный период – взносы на пенсию не могут превышать 234 тысяч 832 рубля.

Процент отчислений при заключенном ГПД

При заключении гражданско-правового договора отчисления в ПФР рассчитать сложнее. Здесь есть несколько правил:

  1. Если работник имеет ИП, то платит взносы как ИП самостоятельно.
  2. База для выплаты – это размер вознаграждения. При этом если деятельность была интеллектуальной или авторской, от базы отнимаются расходы на осуществление работы, но только если их можно подтвердить документально.
  3. Если расходы нельзя никак обозначить, от вознаграждения отнимается определенный процент (для разных видов деятельности – свой), и на остаток вознаграждения начисляется ставка ПФР.
  4. Сумма, которая передается в ПФР на формирование накоплений, составляет стандартные 22 и 10 процентов.

База для отчисления ставки ПФР для разных категорий работ по ГПД:

Типы работ Процент от вознаграждения, на который начисляется ставка ПФР
Скульптура, декорации, графика, создание монументов и т.д. 60%
Музыкальные произведения для театра, оркестра, фильмов и ТВ
Сценические произведения (балет, опера)
Фотографии 70%
Дизайн и архитектура
Художественные работы, графические работы
Изобретения (промышленность, полезные модели, селекция, открытия в области науки)
Видео, фонограммы, аудиозаписи, эфирные записи
Музыка 75%
Исполнение произведений, выступления 80%
Литература
Письменные научные работы
Читайте также:  Трудовой договор на 0, 5 ставки: образец 2020 года, особенности составления, порядок оформления, расторжение соглашения о полставке

Порядок и сроки уплаты пенсионных отчислений

Для наемных работников и индивидуальных предпринимателей сроки, в которые необходимо предоставить отчетность и уплатить взносы разнятся, как и их подсчет.

Общие

Наемным рабочим отчисления производятся каждый месяц с заработной платы. Применяемая формула:

(Сумма зарплаты с начала года до конца текущего месяца (база) * тариф (общий, пониженный или повышенный)) – сумма уже заплаченных в ПФР отчислений за все месяцы с начала года до начала текущего месяца.

Важно! С недавних пор взносы перестали округляться до рублей и производятся полностью до копеек.

Сроки оплаты в общем порядке – 15 день следующего месяца или ближайший рабочий после него день (если 15 припал на праздник или выходной).

Всю отчетность следует сдавать ежеквартально.

Для ИП

Индивидуальные предприниматели переводят взносы в ПФР «за себя» один раз:

  1. Основная фиксированная сумма оплачивается до конца текущего расчетного года.
  2. Дополнительная сумма при превышении порога доходов (1 процент) – до 1 июля следующего года.

Если статус ИП просуществовал меньше 12 месяцев, производится перерасчет взноса на количество времени, которое действовал статус индивидуального предпринимателя. Сроки оплаты те же.

При наличии работников ИП перечисляет за них взносы на общих условиях как работодатель.

Источник: https://pfrf-lcabinet.ru/kakoj-procent-otchislyaetsya/

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Организации и физические лица, которые согласно Налоговому кодексу относятся к плательщикам страховых взносов, должны в обязательном порядке производить отчисления в Пенсионный фонд.

Во-первых, с помощью этих платежей пополняется бюджет ПФР, из которого выплачиваются пенсии нынешним пенсионерам, а во-вторых, уплата работодателем страховых взносов на ОПС гарантирует работникам получение пенсии в будущем.

В зависимости от категории, к которой относится плательщик, и вида деятельности устанавливается свой тариф страхового взноса на обязательное пенсионное страхование, а также порядок и сроки их уплаты.

Отчисления в ПФР учитываются на индивидуальном лицевом счете гражданина. От суммарного количества взносов за годы работы будет зависеть размер будущей пенсии — чем больше взносов, тем выше пенсия. Поэтому работнику необходимо контролировать, что все необходимые отчисления производятся и учитываются на его лицевом счете.

Обязанность по уплате страховых взносов в ПФР установлена Налоговым кодексом, поэтому неуплата или неверный расчет размера отчислений считается налоговым правонарушением. За неуплату взносов за работников или за себя (если плательщик, например, является ИП) грозят серьезные штрафы, вплоть до уголовной ответственности.

Кто платит взносы в Пенсионный фонд: работодатель или работник?

К плательщикам страховых взносов в ПФР относятся лица, перечисленные в ч. 1 ст. 419 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  1. Плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физ. лицам (работникам). Это организации, ИП, физ. лица, не являющиеся ИП.
  2. Плательщики, которые не осуществляют выплаты и иные вознаграждения физ. лицам. Это могут быть индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, оценщики, патентные поверенные, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, медиаторы.

Часто граждане путают взносы на обязательное пенсионное страхование с налоговым обложением в размере 13% (НДФЛ).

Важно понимать, что сам работник не осуществляет отчислений в Пенсионный фонд — этим занимается его работодатель. Причем сумма взносов не вычитается из заработной платы работника.

Эти средства выплачиваются за счет работодателя, а их сумма рассчитывается исходя из размера фонда оплаты труда.

Если гражданин является самозанятым (ИП, адвокат, нотариус и т.д.), то отчисления в ПФР он производит «сам за себя». При этом размер отчислений будет зависеть от его годового дохода.

Если гражданин относится одновременно к нескольким категориям, то ему необходимо уплачивать страховые взносы в ПФР по каждому основанию. К примеру, если ИП работает на себя и при этом имеет сотрудников в штате, то платежи в ПФР он осуществляет и за себя, и отдельно за каждого работника.

Взносы в ПФР в 2019 году (таблица ставок в %)

Тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование закреплены в ст. 425 НК РФ. Ставки взносов в ПФР на 2019 год составляют:

  • 22% от базы для исчисления страховых взносов (фактически от заработной платы), если база не превышает предельных значений;
  • + 10% в отношении сумм, превышающих предельную величину базы для начисления взносов — более 1150000 руб. (Постановление Правительства № 1426 от 28.11.2018 г.).
  • + 2-8% — дополнительный взнос, если работник трудится в опасных или вредных условиях труда.

Ставка взносов 10% при превышении базы применяется только для страхователей, уплачивающих взносы по основному тарифу (те самые 22%), и не используется для тех плательщиков, которые производят отчисления по пониженным тарифам. Полная таблица ставок представлена ниже.

КатегорияТарифная ставка
Компании на упрощенке с льготной деятельностью 22% (10% — сверх лимита)
Аптеки на ЕНВД
Предприниматели на патенте
Компании, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности 20%
Компании, работающие в технико-внедренческих, туристско-рекреационных зонах
Некоммерческие и благотворительные организации на упрощенке
Организации, осуществляющие производство и реализацию анимационной аудиовизуальной продукции 8%
IT-компании
Участники проекта Сколково 14%
Организации и ИП, получившие статус СЭЗ на территории Крыма и Севастополя 6%
Резиденты особых экономических зон
Компании, производящие выплаты членам экипажей судов 0%

Отметим, что пониженные тарифы для организаций, применяющих УСН, аптек на ЕНВД, ИП на ПСН или УСН, были отменены с 01.01.2019 г. Теперь они платят страховые взносы по общему тарифу — 22% + 10%.

Доп. взносы в Пенсионный фонд за вредные и опасные условия труда

Согласно ст. 428 Налогового кодекса РФ, для отдельных категорий плательщиков применяются дополнительные тарифы страховых взносов в ПФР.

Они устанавливаются в отношении работников, которые трудятся в опасных или вредных условиях труда. Класс условий труда устанавливает комиссия, которая проводит специальную оценку и аттестацию рабочих мест.

По результатам спецоценки условий труда устанавливается ставка дополнительного взноса, который должен перечислять работодатель.

Класс условий трудаОценка условий трудаДополнительный тариф
Опасный 4 8%
Вредный 3.4 7%
3.3 6%
3.2 4%
3.1 2%
Допустимый 2 0%
Оптимальный 1 0%

При исчислении дополнительного страхового взноса за вредные условия труда нет никаких ограничений по предельной базе.

Если специальная оценка труда работодателем не проводится, то дополнительные взносы на ОПС в 2019 году уплачиваются по ставке 9% за работников по Списку №1 и 6% — по Списку №2 и «малым спискам».

Страховые взносы в 2019 году для ИП

Размер страхового взноса для ИП, адвокатов, нотариусов и других самозанятых граждан, которые осуществляют отчисления в ПФР «за себя», зависит от годового дохода плательщика. В 2019 году, согласно части 1 ст. 430 НК РФ:

  • при доходе не более 300 тыс. руб. в год, перечисляется фиксированный платеж в размере 29354 руб.;
  • при доходе свыше 300 тыс. руб. — фиксированный платеж + 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс.

Законом ограничена максимальная величина взноса на обязательное пенсионное страхование — не более восьмикратного размера фиксированного платежа, то есть не более 234832 руб. Расчет страхового взноса производится пропорционально продолжительности предпринимательской деятельности, если она осуществлялась, например, не с начала года.

Сроки уплаты взносов в ПФР устанавливаются следующие:

  • Индивидуальные предприниматели и другие самозанятые, имеющие годовой доход менее 300 тыс. руб., должны перечислить их не позднее 31 декабря текущего года (того, за который перечисляется платеж).
  • Если доход превышает указанную величину, то уплату необходимо производить до 1 июля следующего расчетного периода.
  • Если ИП прекратил деятельность, то оплатить нужно не позднее 15 календарных дней после снятия с учета в налогом органе.

Куда и как платить страховые взносы в 2019 году

Администрированием страховых взносов с 2017 года занимаются налоговые органы. Это значит, что отчисление взносов на ОПС необходимо производить в ФНС, которая ведет учет всех плательщиков. Порядок и сроки уплаты закреплен в ст. 431 НК РФ:

  • Последним днем уплаты ежемесячных взносов в ПФР, является 15 число каждого месяца.
  • В том случае, если 15-ое число приходится на праздничный или выходной день, то срок уплаты сдвигается на следующий за ним рабочий день.
  • Перечисление взносов должно производиться своевременно и в полном объеме.

Для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей сроки перечисления платежей в ПФР отличаются, так как они платят их только раз в год.

Суммы страховых взносов определяются в рублях и копейках. При заполнении платежного поручения необходимо указать следующие идентификаторы платежа:

  1. ИНН и КПП соответствующего налогового органа, который осуществляет администрирование.
  2. Наименование получателя — сокращенное наименование органа Федерального казначейства а далее в скобках сокращенное наименование налогового органа.
  3. КБК, начинающийся с «182» (актуальные значения можно найти на сайте ФНС).

В случае выявления нарушения сроков или неуплаты, а также неполной уплаты страховых взносов плательщику грозит штраф от 20 до 40% от неперечисленной суммы. Кроме того, если сумма недоплаты значительна, а страхователь постоянно уклоняется от уплаты, ему может грозить уголовное наказание (в зависимости от размера ущерба).

Как проверить отчисления в Пенсионный фонд

Работники могут контролировать отчисления в ПФР, которые производит их работодатель.

Это важно, так как в результате уплаты страховых взносов в ПФР на лицевом счете работника формируются пенсионные баллы, от количества которых будет зависеть размер его будущей пенсии.

Соответственно, чем больше взносов было перечислено за годы трудовой деятельности, тем больше будет пенсия (как она рассчитывается в 2019 году, можно прочитать здесь).

  • Чтобы узнать, перечисляет ли работодатель страховые взносы и в каком размере, можно посетить подразделение ПФР по месту жительства или МФЦ и получить выписку из лицевого счета. При себе необходимо будет иметь паспорт и СНИЛС.
  • Кроме того, сведения о состоянии лицевого счета можно получить, не выходя из дома, в Личном кабинете на сайте ПФР.

Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/ops/strahovye-vznosy/

Ссылка на основную публикацию