Сроки сдачи отчетности ип в 2020 году: налоговой, в пфр, фсс и прочей, штрафы за несдачу

Статус индивидуального предпринимателя подразумевает сдачу отчётности в ряд государственных структур. Знание сроков, в которые он должен это делать, и санкций за нарушение требований законодательства позволит обезопасить себя от проблем и финансовых потерь. Ведь недаром говорится: «Предупреждён, значит, вооружён».

Виды отчётности ИП

Индивидуальные предприниматели в 2018 году должны отчитываться перед такими организациями:

  1. Налоговая инспекция (ФНС).
  2. Пенсионный фонд (ПФР).
  3. Фонд социального страхования (ФСС).
  4. Органы статистики (Росстат).

Но это не значит, что подавать отчётность в каждую из них обязаны все ИП.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

  • Все поголовно предприниматели обязаны отчитываться только перед налоговой инспекцией
  • Количество государственных структур, перед которыми должен отчитываться конкретный ИП, определяется особенностями его деятельности.
  • Ключевую роль играют два фактора:
  1. Применяемая ИП система налогообложения.
  2. Наличие или отсутствие наёмных работников.

Сроки сдачи налоговых деклараций

Налоговую отчётность подают все ИП. А вот как часто им это делать и какие направлять в ИФНС документы, зависит от системы налогообложения.

Финансовый результат деятельности предпринимателя за отчётный период не всегда влияет на сумму налога, причитающегося к уплате.

Для ИП на ОСНО, УСН и ЕСХН при нулевом или отрицательном результате хозяйственной деятельности сумма налога тоже будет равна нулю.

Для бизнесменов на патентной системе и ЕНВД сумма налога рассчитывается, исходя из натуральных показателей и не зависит от величины дохода. На порядок подачи отчётности фактор прибыльности не влияет.

Закон предусматривает для ИП пять систем налогообложения:

  1. Общая (ОСНО).
  2. Упрощённая (УСН).
  3. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД).
  4. Патентная система налогообложения (ПСН).
  5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Требования к отчётности для бизнесменов, работающий на той или иной системе, разные.

Общее правило — декларации подаются по завершении отчётного периода (года или квартала). Крайний срок сдачи квартальной отчётности приходится на первый месяц следующего квартала, годовой — конец марта или апреля следующего года.

ОСНО

С ИП на общей системе государство взимает больше всего налогов:

  1. На доходы физических лиц (НДФЛ).
  2. На добавленную стоимость (НДС).
  3. На прибыль.
  1. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ для ИП такие же, как для физических лиц — до 30 апреля.
  2. По НДС они отчитываются каждый квартал:
  • до 25 марта,
  • до 25 июня,
  • до 25 сентября,
  • до 25 декабря.

По налогу на имущество отчитываться им не надо, а крайний срок уплаты — 15 декабря.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Чтобы работать на ОСНО, бизнесмену следует обзавестись толковым бухгалтером

УСН

ИП на «упрощёнке» декларируют свои доходы и, если применимо, расходы за прошлый год до 30 апреля.

ЕНВД

ИП, платящие «вменёнку», отчитываются ежеквартально.

В 2018 году у них такие контрольные даты:

  • до 20 апреля за первый квартал 2018,
  • до 20 июля за второй квартал,
  • до 22 октября за третий квартал,
  • до 21 января 2019 за четвёртый квартал 2018 года.

ПСН

Не нужно подавать вообще никаких отчётов, требуется лишь вовремя оплачивать стоимость своего патента. Однако ситуация меняется, как только ИП-патентщик начинает использовать наёмный труд. Всю отчётность за своих работников он подаёт на общих основаниях.

ЕСХН

Предприниматели и крестьянские фермерские хозяйства (КФХ), уплачивающие единый сельхозналог, подают декларацию до 31 марта.

Налоговая отчётность за работников

ИП с работниками отчитывается перед фискальным органом по отчислениям за них. Отчёт о среднесписочной численности персонала подаётся раз в год до 20 января. До 1 апреля предоставляются справки 2-НДФЛ по каждому сотруднику за прошлый год.

Расчёт по форме 6-НДФЛ ИП сдают по истечении каждого квартала:

  • до 30 апреля за первый квартал 2018,
  • до 31 июля за второй квартал,
  • до 31 октября за третий,
  • до 30 апреля 2019 за четвёртый квартал 2018 года.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Как только ИП вступает в трудовые отношения, его обязательства в плане отчётности резко увеличиваются

Сроки сдачи отчётов по страховым взносам в ИФНС

За себя ИП отчитываться не надо, требуется только платить в бюджет вовремя и сполна. Не имеет значения, ведёт ли ИП деятельность и успешна ли она. Пока есть статус ИП, взносы надо придётся платить даже при убытках или нулевом результате.

Закон не требует от предпринимателя какой-либо периодичности по этим отчислениям. Можно платить каждый месяц или сразу за весь год. Но выгоднее делать отчисления ежеквартально. Это позволит вычесть их из суммы налога.

ИП с работниками отчитываются перед ИФНС с такой периодичностью:

  • до 30 апреля за первый квартал,
  • до 31 июля за второй,
  • до 31 октября за третий,
  • до 31 апреля следующего года за последний квартал.

Порядок подачи отчётности в ПФР в 2018 году

От ИП с работниками закон требует такую отчётность:

  1. Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-1 — каждый месяц до 15 числа.
  2. О стаже работников по форме СЗВ-стаж — раз в год до 1 марта.
  3. СЗВ-стаж на работников, оформляющих пенсию — в течение трёх дней после подачи таким работником заявления о предоставлении индивидуальных сведений.
  4. Сведения о страхователе для ведения персонифицированного учёта по форме ОДВ-1 — раз в год до 1 марта.

Отчётность по форме СЗВ-стаж и ОДВ-1 была введена с 5 марта 2017 года, первым сроком её сдачи было 1 марта 2018.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Составление отчётности в ПФР требует от бухгалтера высокой квалификации и постоянного мониторинга изменений в законодательстве

Отчётность для ФСС в 2018 году

От ИП с работниками требуются два вида отчётности:

  1. Заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности — раз в год до 15 апреля (в случае, если у ИП менялись коды основного вида деятельности).
  2. Форму 4-ФСС — раз в квартал.

Даты подачи формы 4-ФСС зависят от варианта, в котором она сдаётся:

  • бумажная — до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом,
  • электронная — аналогично до 25 числа.

Таким образом, отчётность по форме 4-ФСС за 2018 год будет сдаваться по такому графику:

  • до 20/25 апреля — за первый квартал,
  • до 20/25 июля за второй,
  • до 22/25 октября за третий,
  • до 21/25 января 2019 за четвёртый.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Сдача отчётности в ФСС с 2017 года заметно упростилась: теперь необходимо подавать сведения только о начислениях и оплате страховых взносов «на травматизм»

Подача прочей отчётности

Наряду с ИФНС, ПФР и ФСС, предприниматели должны отчитываться перед органами Росстата. Однако специалисты службы статистики сами определяют, кто и с какой периодичностью обязан подавать им отчётность.

В основе методов, которыми они при этом руководствуются, лежат два фактора:

  1. Вид деятельности предпринимателя.
  2. Его среднемесячный и среднегодовой оборот.

В отличие от фискальных органов и внебюджетных фондов, Росстат сам напоминает своим подопечным о необходимости отчитаться, а не начинает действовать уже по факту нарушения.

Так что от ИП требуется только следить за входящей корреспонденцией. При получении писем из органа статистики — внимательно изучить содержащиеся там формы отчётности и прилагаемые к ним инструкции.

А затем заполнить бланки и отправить в положенный срок.

Росстат требует от предпринимателей отчётности по трём формам, каждая из них имеет свои сроки сдачи:

  1. Форма 1-ИП для всех предпринимателей, не задействованных в сельском хозяйстве — до 2 марта следующего года после отчётного.
  2. 1-ИП (торговля) для специализирующихся на розничной торговле и услугах населению — до 17 октября года, следующего за отчётным.
  3. 1-ИП (пром.) о продукции субъектов малого бизнеса — до 4 числа месяца, следующего за отчётным.

Отчётным документом ИП считается и книга доходов и расходов (КУДиР). Однако обязательная сдача её на проверку в налоговую инспекцию не предусмотрена. Но нужно исправно её вести, хранить вместе со всеми первичными документами на протяжении четырёх лет и быть готовым предоставить в налоговую инспекцию по первому требованию.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Отчётность в Росстат сдают далеко не все предприниматели: большинству ИП приходится иметь дело с этой организацией 1 раз в год

Штрафы за просрочку

Не сданная вовремя налоговая декларация, по оценкам специалистов по бухгалтерскому обслуживанию малого бизнеса, занимает первую строчку во всех рейтингах самых частых нарушений, допускаемых предпринимателями. Причиной тому становятся незнание сроков подачи отчётности и забывчивость. Да и прочие нарушения сроков сдачи отчётности стабильно присутствуют в ТОП-10 по версии различных экспертов.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Неаккуратность и забычивость влетают в предпринимателю в копеечку

Караются просрочки со сдачей отчётности ИП такими санкциями:

  1. За непредоставление годовой декларации по любому виду налога — штраф из расчёта 5% от суммы подлежащего к уплате налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% его суммы. За просроченную сдачу нулевой декларации взимается минимальная сумма штрафа — одна тысяча рублей.
  2. По аналогичному принципу рассчитывается штраф за непредставление в срок всей отчётности в ФСС и расчёта по взносам в ПФР, за основу берётся сумма взносов.
  3. Просрочка сдачи ежемесячной отчётности СЗВ в Пенсионный фонд обойдётся в 500 рублей за каждого работника.
  4. За не вовремя поданную форму 6-НДФЛ придётся заплатить по 1 тысяче рублей за каждый документ.
  5. Просрочка по отчётности в Росстат чревата штрафом в 10–20 тысяч рублей, если ИП сделал это в первый раз. А тому, кто на этом уже попадался, придётся раскошелиться на сумму от 30 до 50 тысяч рублей.
  6. За отсутствие книги доходов и расходов по одному налоговому периоду ИФНС оштрафует на 10 тысяч рублей. А по двум и более — уже на 30 тысяч рублей.
Читайте также:  Акт приема-передачи транспортного средства к договору купли-продажи: зачем нужен, обязателен ли, как составить, бланк и образец заполнения

Чтобы с гарантией не просрочить сдачу деклараций, попробуйте создать налоговый календарь на базе органайзера или планировщика в телефоне и компьютере или воспользоваться специализированной программой.

Есть и «облачные» сервисы для малого бизнеса, в которых предусмотрена такая функция.

Часто удобно сделать в бумажном виде своего рода отчётный календарь, повесить над рабочим столом и регулярно с ним сверяться.

Загрузка…

Источник: https://innov-invest.ru/yuridicheskie-sovetyi/sroki-sdachi-otchyotnosti-ip-v-2018-godu

Штраф ПФР проводки

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР

Одной из обязанностей налогоплательщика является предоставление отчетности. За несоблюдение сроков предоставления любой отчетности предусмотрено начисление штрафных санкций. Не являются исключением и отчеты, подаваемые в Пенсионный фонд России (ПФР).

По итогам каждого отчетного и расчетного периода предприниматели, имеющие наемных сотрудников обязаны предоставлять отчеты в ПФР по форме РСВ-1 и СЗВ-М. Данные отчеты имеют разные отчетные периоды и различные сроки их сдачи.

Обратите внимание, за несвоевременное предоставление каждой формы отчетности предусмотрен свой порядок и размер начисления штрафных санкций.

Рассмотрим более подробно, с какого именно периода отчетность считается несвоевременно поданной, какие штрафные санкции для каждого вида отчетов.

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в пенсионный фонд

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Нарушение граничных сроков предоставления отчетности в ПФР приводит к начислению штрафных санкций. Обратите внимание, страхователь привлекается к ответственности как за несвоевременно поданный отчет (даже если прострочка составляется всего лишь один день), так и за вовсе не предоставленный.

Штраф за несданный отчет в по форме РСВ-1

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Таким образом, изменилась не только форма, но и сроки сдачи расчета РСВ-1, что предусмотрено п. 7 ст. 431 НК РФ.

Новые граничные термины предоставления расчета РСВ-1 в ИФНС.

Отчетные периоды Граничные термины сдачи (без учета праздников и выходных)
I квартал 30 апреля
I полугодие 30 июля
9 месяцев 30 октября
Год 30 января

Ответственность за несвоевременное предоставление РСВ-1 регламентируется несколькими нормативными актами:

  • статья 119 Налогового кодекса РФ – штраф начисляется за каждый полный и неполный месяц просрочки в размере 5% от суммы взносов, которые нужно уплатить за последний отчетный квартал (последние 3 месяца).

Формула расчета штрафа:

Штраф за расчет по взносам позже сроков = Страховые взносы к уплате по итогам I квартала, не уплаченные вовремя × 5% × Количество месяцев просрочки (полных и неполных)

Обратите внимание! Сумма штрафа не может быть менее 1000 руб. и более 30% от суммы взносов к уплате за последние 3 месяца отчетного периода.

  • часть 2 статья 15.33 КоАП РФ предусматривает наложение административной ответственности на руководителей организации-страхователя – размер штрафа может варьировать от 300 до 500 руб.

Важно! На индивидуальных предпринимателей без наемных работников административный штраф не распространяется.

Непредоставление отчетности в ПФР по форме СЗВ-М

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Форма СЗВ-М действует относительно недавно (с апреля 2016 года). Работодатели, имеющие наемных работников, обязаны подавать данный отчет ежемесячно.

Отчет по форме СЗВ-М необходимо предоставлять до 10 числа следующего месяца.

Источник: https://iiotconf.ru/shtraf-pfr-provodki/

Штрафы за несдачу нулевой отчетности

В каком размере могут оштрафовать компанию (индивидуального предпринимателя) за несдачу  «нулевой» отчетности?

Несдача «нулевой» отчетности может обернуться для компании и ИП штрафами. Размер штрафа зависит от вида несданной отчетности.

Штрафы за несдачу «нулевой» бухгалтерской отчетности

Несдача «нулевой» бухгалтерской отчетности карается штрафом в размере 1000 рублей за каждую непредставленную форму отчетности (п.1 ст.126 НК РФ).

Кроме того, несдача «нулевой» бухгалтерской отчетности влечет наложение на должностных лиц компании административного штрафа в размере от 300 рублей до 500 рублей (п.1 ст.15.6 КоАП РФ).

Уплата штрафа не освобождает от необходимости представить бухгалтерскую отчетность в налоговый орган (п.4 ст.4.1 КоАП РФ).

СДАЧА НУЛЕВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ООО

Штрафы за несдачу «нулевой» отчетности в надзорные органы

Помимо отчетности в налоговую инспекцию, в ПФР, в ФСС, статистику, некоторые компании предоставляют специальную отчетность в надзорные органы. Например, микрофинансовые организации должны предоставлять отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов в Банк России.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

В соответствии со статьей 19.7.

3 КоАП РФ непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от 500 000 до 700 000 рублей.

Однако размер штрафа может быть существенно снижен в том случае, если компания фактически не осуществляла финансовую деятельность, а, следовательно, существенный ущерб публичным интересам не причинен. 

НУЛЕВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

При этом, учитывая положения постановления КС РФ от 25.02.2014 г. №4-П, суды могут существенно снизить размер административного штрафа. 

Важно!

Источник: https://rosco.su/press/shtrafy-za-nesdachu-nulevoy-otchetnosti/

Штраф за несвоевременную сдачу РСВ в 2019 году

  • Когда РСВ считается несвоевременно сданным
  • Размер штрафа за опоздание с отчетом
  • Когда размер штрафа можно снизить
  • Порядок уплаты штрафа
  • Как накажут, если в расчете есть ошибки или не соблюден способ его представления
  • Размер штрафа за опоздание с промежуточным РСВ

Когда РСВ считается несвоевременно сданным

Для расчета по страховым взносам в п. 7 ст. 431 НК РФ установлена крайняя отчетная дата — 30-е число месяца, следующего за расчетным или отчетным периодом. Если представить расчет в ИФНС позже этого срока хотя бы на 1 день, он будет считаться несвоевременно сданным.

Плательщикам страховых взносов время от времени выпадает законная возможность сдать РСВ на день-два позднее крайней отчетной даты и при этом не быть оштрафованными. Такую возможность предоставляет п. 7 ст. 6.1 НК РФ, нормы которого предусматривают перенос отчетной даты на ближайший рабочий день при ее совпадении с выходным и (или) нерабочим праздничным днем.

В 2019 году все крайние отчетные даты по РСВ выпадают на рабочие дни, поэтому любая задержка с отправкой расчета в инспекцию чревата штрафом. О его размере расскажем далее.

о других штрафах для компаний и физлиц при нарушении установленных законом сроков:

Размер штрафа за опоздание с отчетом

Правила, по которым назначается штраф за несвоевременно представленный РСВ, прописаны в п. 1 ст. 119 НК РФ. Сумма штрафа определяется расчетным путем — 5% от неуплаченной в срок суммы страховых взносов, подлежащих уплате на основании представленного РСВ, за каждый полный или неполный месяц.

Рассчитанная таким образом величина не всегда представляет собой окончательный размер штрафа, подлежащего перечислению в бюджет. Законодатель установил ограничения, за пределы которых сумма штрафа выходить не может: не менее 1 000 руб. и не более 30% указанной суммы взносов.

Размер штрафа за несвоевременную сдачу РСВ в 2019 году вычисляется по этому же алгоритму.

Штраф за непредставление (несвоевременное представление) РСВ — это не всё, что может подстерегать плательщика взносов.

С прошлого года у налоговиков появилась законодательно закрепленная возможность приостанавливать операции по банковским счетам, если они не получат РСВ в течение 10 дней по истечении установленного срока его представления (п. 2 ст. 76 НК РФ, закон «О внесении изменений…» от 29.07.2018 № 232-ФЗ).

Кроме того, оштрафовать могут и руководителя на 300–500 руб. (ст. 15.5 КоАП РФ). Размер этого наказания в дальнейшем может вырасти — законодатели планируют увеличить его не менее чем в 5 раз.

Когда размер штрафа можно снизить

Если у плательщика взносов есть смягчающие обстоятельства, размер штрафа за РСВ можно снизить (п. 1 ст. 112 НК РФ). Наличие хотя бы одного такого обстоятельства позволяет вдвое сократить штрафную сумму (п. 3 ст. 114 НК РФ).

Какие смягчающие обстоятельства помогают в суде снизить штраф, смотрите на рисунке:

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Не знаете свои права?

Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Если же плательщик взносов не в первый раз нарушает сроки представления РСВ, это будет считаться отягчающим обстоятельством и может повлечь увеличение размера штрафа.

Оценивают отягчающие и смягчающие обстоятельства налоговики или судьи при вынесении решения о размере налоговых санкций.

Порядок уплаты штрафа

Штраф за несдачу РСВ уплачивается по особым правилам (письмо ФНС от 05.05.2017 № ПА-4-11/8641). Так как в расчете 3 вида взносов (пенсионные, медицинские и социальные), то общую сумму штрафа нужно поделить пропорционально каждому взносу и перечислить на три разных КБК.

Читайте также:  Какие справки выдаются работнику при увольнении в 2020 году: сроки выдачи и ответственность за задержку

На какие КБК перечислять штраф в 2019 году, смотрите на рисунке:

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Как накажут, если в расчете есть ошибки или не соблюден способ его представления

Отдельного штрафа за ошибки в РСВ в НК РФ не предусмотрено. Однако проверочная программа не пропускает отчеты с некорректными персональными данными, так как эти ошибки мешают идентифицировать застрахованных физлиц. Такой РСВ считается непредставленным (п. 7 ст. 431 НК РФ). Тогда налоговики уведомляют плательщика взносов об этом, а отчет ему необходимо исправить.

Если в РСВ указана заниженная база по страховым взносам, плательщика взносов могут оштрафовать по п. 3 ст. 120 НК РФ на сумму до 20% от неуплаченных взносов, но не менее 40 000 руб. (письмо Минфина от 26.05.2017 № 03-02-07/1/32430).

Оштрафовать на 200 руб. компанию или ИП контролеры вправе в том случае, если РСВ должен быть представлен в электронном виде, а поступил в ИФНС в бумажной форме (ст. 119.1 НК РФ).

Напомним, что в 2019 году представлять в электронной форме РСВ обязаны страхователи со среднесписочной численностью работников за предшествующий расчетный/отчетный период более 25 чел. (п. 10 ст. 431 НК РФ). С 01.01.2020 этот лимит снижен до 10 человек (закон «О внесении изменений…» от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Размер штрафа за опоздание с промежуточным РСВ

Плательщики взносов могут опоздать с отправкой РСВ как внутри года, так и по его итогам. Будут ли отличаться размеры штрафов для промежуточных расчетов и годового РСВ?

Расскажем, как такой вопрос был решен на практике. Компанию оштрафовали за опоздание с РСВ за 1 квартал и полугодие. Минимальный размер штрафа для такого проступка — 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Компания с размером штрафа не согласилась и попыталась оспорить его. Свою позицию она обосновала п. 17 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57, в котором сделан вывод о том, что нельзя штрафовать за просрочку внутригодовых отчетов, а штраф 1 000 руб.

можно выписать только при опоздании с годовой декларацией.

ВАС РФ тогда высказался относительно налога на прибыль, но компания решила использовать этот аргумент применительно к РСВ. По ее мнению, за просрочку промежуточного расчета должен быть штраф 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Но ФНС аргументация компании не убедила, и штраф ей не снизили (решение ФНС по жалобе от 19.08.2019 № СА-4-9/16407). Налоговики посчитали законным требовать штраф 1 000 руб. за просрочку промежуточной отчетности по взносам, так как в НК РФ установлен штраф за просрочку расчета без оговорки про годовой или промежуточный расчет (п. 1 ст. 119 НК РФ).

***

Штраф за несвоевременное представление РСВ рассчитывается в размере 5% от неуплаченной в срок суммы страховых взносов, подлежащих уплате на основании представленного РСВ, за каждый полный или неполный месяц. Его сумма не может быть меньше 1 000 руб. и больше 30% от указанной суммы взносов. Кроме этого штрафа плательщиков взносов могут наказать за сдачу бумажного расчета вместо электронного на 200 руб.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Страховые взносы».

Источник: https://nsovetnik.ru/strahovye-vznosy/shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu-rascheta-po-strahovym-vznosam/

Какую отчетность надо сдавать ООО и ИП в 2019 году? Сроки, штрафы за несвоевременную отчетность

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу

Обычно бухгалтерской отчетностью, сдаваемой в ИФНС, совокупно называют все Декларации, расчеты, сведения, сдача которых обязательна для налогоплательщиков. Сроки сдачи отдельных деклараций и расчетов указаны в Налоговом Кодексе РФ. В отношении местных и региональных налогов нужно опираться на сроки, установленные местными и региональными органами власти.

Налогоплательщики также обязаны раз в год (не позднее 3х месяцев после окончания финансового года) сдавать в ИФНС и бухгалтерскую отчетность.

Сколько времени полагается на формирование отчетности для налоговой? На составление отчетности отводится 3 месяца после завершения отчетного периода, равного 1 году.

Размер штрафов для ИП и ООО за несвоевременную сдачу отчетности

Штраф за непредоставление бухгалтерской отчетности или ее несвоевременную сдачу в налоговую в 2019 г. регламентируется нормами ст. 126 НК РФ.

Как для ООО, так и для ИП, не сдача/несвоевременная сдача отчетности влечет за собой следующие санкции, относительно кажого вида документации:

1) Налоговые декларации и ЕРСВ – 5% от уплаченной по декларации (расчету) суммы налога (взносов) за каждый полный/неполный месяц просрочки.

Максимум 30% от недоимки, минимум – 1000 руб. Возможно приостановление операций по счету.

2) Налоговые расчеты (квартальные декларации, расчет авансов по налогу на имущество, 2- НДФЛ, сведения о ССЧ) – 200 руб. за каждый непредоставленный документ.

3) 6 – НДФЛ – 1000 руб. за каждый полный/неполный месяц со дня подачи расчет. Возможно приостановление операций по счету.

4) СЗ8-М и СЗ8-Стаж в ПФР – 500 руб. за каждое застрахованное лицо.

5) Расчет 4-ФСС в ФСС – 5% от взносов, начисленных к уплате за последние 3 мес. отчетного (расчетного) периода, за каждый полный/неполный месяц просрочки.

Максимум 30% от недоимки, минимум – 1000 руб.

6) Статформы в Росстат – от 20 000 руб. до 70 000 руб. за первичное нарушение от 100 000 до 150 000 тыс. за повторное.

7) Обязательный экземпляр годовой бух. отчетности в Росстат — от 3 000 до 5 000 руб.

В отличии от ООО, ИП на УСН, ПСН, ЕНВД и общем режиме налогообложения не обязан вести бухучет, составлять и сдавать в ИФНС бухгалтерскую отчетность. Данная норма закреплена законодателем. Но, несмотря на это, ИП обязан предоставить в налоговый орган декларацию, вид которой зависит от применяемого налогового режима.

В случае, если ИП имеет также работников, его обязанности по сдаче отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не отличаются от обязанности организации.

Список отчетности, которую необходимо сдать в 2019 году, зависит от множества факторов, которые составляют хозяйственную деятельность ООО и ИП.

Сроки сдачи бухгалтерской отчетности в налоговую в 2019 году

Ниже предложен календарь, который указывает на все сроки по сдаче отчетности по налогам и вносам в 2019 году.

4 — ФСС в электронной форме

  • за 1 квартал 2019 г. — 25.04.2019

Источник: https://promdevelop.ru/kakuyu-otchetnost-nado-sdavat-ooo-i-ip-v-2019-godu-sroki-shtrafy-za-nesvoevremennuyu-otchetnost/

Штрафы за несдачу отчетности в Росстат, налоговую, ПФР и ФСС

Главная страница » Блог » Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности. Сколько стоит непунктуальность?

Проблемы с отчетностью, начиная от сдачи не в срок и заканчивая грубыми ошибками в ней, имеют не самые приятные последствия. Предлагаем узнать больше о том, за что именно вас могут оштрафовать в государственных органах.

Штрафы за непредставление бухгалтерской отчетности

Несвоевременная сдача отчетности в Росстат на сегодняшний день (3 января 2019 года) грозит следующими штрафами:

  • от 300 до 500 рублей для работников предприятия;
  • от 3000 до 5000 рублей для организации.

Бухгалтерскую отчетность за 2018 год необходимо будет сдать 01.04.2019. Не удивляйтесь — срок представления сместился на один день из-за того, что в этом году 31-е марта выпадает на воскресенье.

Мы не просто так указали сегодняшнюю дату! Законодательство меняется постоянно, поэтому важно периодически актуализировать информацию о штрафах и сроках сдачи отчетов.

Штрафы за несдачу отчетности в налоговую в 2019 г

Если вы не успели сдать декларацию в срок, то с вас взыскивается 5% от суммы неуплаченных налоговых платежей. Кроме того, вы обязаны будете заплатить по 200 рублей за каждый непредставленный документ.

Будьте внимательны! С 2015 года декларация по НДС в обязательном порядке подается именно в электронном виде.

В качестве крайней меры наказания, могут быть заморожены счета юридических лиц.

Сдали, но не в срок

За несвоевременную сдачу отчетности также полагается штраф. Поэтому, если вы представили декларацию, но с запозданием, необходимо будет оплатить 1000 рублей.

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР

Организации и ИП, имеющие наемных работников или заключившие гражданско-правовые договоры с физлицами, представляют 3 отчета:

Название отчета Форма Сроки представления
Сведения о застрахованных лицах С3В-М Ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц С3В-СТАЖ Ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным 
Реестр застрахованных лиц по суммам дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию и суммам взносов работодателя (софинансирование) Ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Существует 2 основных штрафа:

  • За несвоевременную сдачу перечисленных документов. 500 рублей за каждое застрахованное лицо.
  • За непредставление документов в электронном формате. 1000 рублей.

Снижения штрафа по ПФР законодательно не предусмотрено, но вы можете попытаться оспорить решение в суде. Разумеется, речь в таком случае должна идти о каких-либо серьезных причинах просрочки, смягчающих обстоятельствах и т.п.

Вам официально дается 5 дней на исправление возможных ошибок. То есть, если вы сдали отчетность вовремя, то в течение 5 дней можете отсылать исправления безо всяких штрафов и других санкций.

Если отчет возвращают для правок, документация также считается принятой в срок. Здесь главное не опоздать с подачей исправленной отчетности.

Штрафы за несвоевременную отчетность в ФСС

Отчетность в ФСС сдают все организации или ИП, имеющие наемных сотрудников. Если количество сотрудников превышает 100, необходимо представлять отчет в электронной форме.

Нарушения при сдаче отчетности в ФСС облагаются следующими штрафами:

Тип нарушения Штраф
Непредставление документации 5% от суммы взноса
Нарушения норм и порядка представления 200 рублей
Ошибки в форме 4-ФСС 2000-3000 рублей
Читайте также:  Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2020 году: кто будет платить, сколько и в каком порядке

Точная сумма штрафа за несвоевременную отчетность в ПФР рассчитывается следующим образом: 5% от суммы взносов за квартал умножается на количество месяцев просрочки (включая неполные месяцы) + оплачивается административный штраф в размере от 300 до 500 рублей. При этом сумма не может быть менее 1000 рублей и более 30% от суммы взноса за квартал.

Как гарантированно избежать штрафов?

Единственный гарантированный способ сдать отчетность без проблем — это обращаться в компанию, профессионально занимающуюся бухгалтерским учетом.

Почему с данной задачей может не справиться ваш штатный бухгалтер?

  • Вам сложно сразу оценить настоящий уровень компетенции специалиста. Берете на работу вы его сегодня, а ошибки могут всплыть через год.
  • Любому человеку сложно самостоятельно оценивать собственную работу.
  • У штатных бухгалтеров может быть достаточно сильная нагрузка, отсюда и ошибки в отчетности.

В чем преимущества работы с бухгалтерской компанией?

  • С вами работает не один человек, а команда специалистов. Вы не зависите от отпусков или больничных и можете рассчитывать на многоуровневый контроль качества.
  • У профессиональной команды всегда есть доступ к актуальной информации об изменениях в законодательстве.
  • Работая с бухгалтерской компанией, вы получаете не только качественное ведение бухучета, но и профессиональные консультации.

Как начать сотрудничество?

Позвоните по телефону, указанному на сайте или заполните форму обратной связи, чтобы мы рассказали больше об услугах по бухгалтерскому учету и сориентировали по стоимости.

Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: налоговой, в ПФР, ФСС и прочей, штрафы за несдачу (2

Источник: https://programs93.ru/articles/shtrafy-za-nesvoevremennuju-sdachu-otchetnosti/

Штрафы за несдачу отчетности СЗВ-СТАЖ в 2020 году

Если не сдать отчетность по форме СЗВ-СТАЖ своевременно, фонд оштрафует. Размер штрафа за СЗВ-СТАЖ в 2020 году зависит от нескольких критериев. Кроме того, ревизоры могут выписать штраф за ошибки в отчете и неверный формат.

Организации и предприниматели подают по итогам года в ПФР отчет о пенсионном стаже по форме СЗВ-СТАЖ. За ошибки в сведениях и нарушение сроков сдачи власти установили штрафы, как и для любых видов отчетности. О суммах санкций читайте далее. 

С 1 января 2020 года компании будут подавать в ПФР новый ежемесячный отчет. Узнать, какой и когда

Штрафы за несдачу СЗВ-СТАЖ в 2020 году

Крайний срок, когда компании или ИП должны отправить в ПФР сведения о стаже сотрудников за 2019 год, — 2 марта 2020 года (п. 2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ). Срок перенесли на один день, так как 1 марта 2020 года выпало на воскресенье.

Советуем уточнить в вашем отделении фонда, когда они ждут отчет о стаже. Ряд отделений ПФР установили свои графики приема сведений. Но это рекомендованные, а не обязательные сроки. Оштрафовать страхователя за то, что он не сдал СЗВ-СТАЖ по графику отделения фонда, ПФР не вправе.

Фонд штрафует организации, если они не подают СЗВ-СТАЖ или отражают в ней недостоверные данные. Но не во всех случаях ему удается получить деньги от страхователя. Например, если компания сама заметила ошибку в данных о работнике, ответственности не будет. Как еще можно защититься от штрафа ПФР, читайте в электронной газете «Учет. Налоги. Право».

Как освободиться от штрафа

Если не отчитаться до 2 марта 2020 года, штрафа за опоздание не избежать. Сумма штрафа за несдачу СЗВ-СТАЖ за 2019 год зависит от числа застрахованных лиц, на которых надо подать сведения. За каждого «физика» придется заплатить 500 рублей (ч. 3 ст. 17 Закона № 27-ФЗ). 

Административный штраф за несдачу СЗВ-СТАЖ в 2020 году могут взыскать и с должностных лиц по 15.33.2 КоАП РФ. Сумма санкций — от 300 до 500 рублей

Когда количество сотрудников – 25 и больше, сдавать сведения о стаже по форме СЗВ-СТАЖ по ним страхователь обязан в электронной форме. Если это правило нарушить и сдать СЗВ-СТАЖ в 2020 году на бумаге, страхователя оштрафуют на 1000 рублей (ч. 4 ст. 17 Закона № 27-ФЗ).

Представление недостоверных сведений о стаже также обернется штрафом. Оштрафуют даже за случайную ошибку, которую работодатель допустил в персональных данных сотрудников. Штраф за ошибки в СЗВ-СТАЖ взимается в сумме 500 рублей за каждое физ.

лицо, по которому фонд выявит неполные или недостоверные сведения. Штраф можно оспорить, если фонд не предупредил об ошибке в отчете. И тем самым лишил вас возможности исправить неточность без санкций (постановление Арбитражного суда Центрального округа от 20.08.

2019 № Ф10-3437/2019).

Еще по теме: Корректирующая СЗВ-СТАЖ: для чего нужна и как заполнить

Штраф за невыдачу сотрудникам СЗВ-СТАЖ в 2020 году

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52102-shtrafy-za-nesdachu-szv-staj-v-2020-godu

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ФСС, ПФР и ФНС

Объемы отчетности, которые сдают компании и предприниматели, в этом году увеличились. С 2016 года к отчетности прибавились формы С3В-М и 6-НДФЛ. Кроме того, изменения были внесены в 4-ФСС, утверждены обновленные декларации по ЕНВД и УСН. Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ФСС или ПФР или ФНС остался без изменений.

Штрафы за несвоевременную отчетность в ФНС

Отчетная формаСанкцияНорма
Декларация по налогу на прибыль: — за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев- за 1 — 11 месяц 200 руб. первый пункт 126 статьи НК
Расчет аванса по налогу на имущество за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев
Форма 6-НДФЛ 1 000 руб. за каждый месяц просрочки как полный, так и неполный п. 1.2 126 статьи НК
декларация по УСН 5 % от неуплаченной суммы налога по декларации за каждый месяц (полный и неполный) просрочки от начисленных взносов за последние 3 месяца отчетного периода. Минимальный штраф — 1 000 руб. Максимальный — не более 30 %. первый пункт 119 статьи НК
декларация по ЕНВД
декларация по налогу на прибыль за год
декларация по НДС
декларация по налогу на имущество за год
декларация по земельному налогу
декларация по транспортному налогу
декларация по ЕСХН
Форма 2-НДФЛ 200 руб. за каждую справку первый пункт 126 статьи НК

Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ФСС

За «опоздавшую» отчетность в ФСС могут наложить сразу 3 штрафа.

4-ФСС включает разделы для расчета взносов на случай нетрудоспособности (раздел № 1) и для расчета взносов на несчастные случаи на работе или «травматизм» (раздел № 2). Оштрафовать могут за каждый из разделов. То есть за непредставление одной отчетной формы компания или ИП могут получить 2 штрафа:

  • один — по первой части 46 статьи 212 закона о страхвзносах;
  • второй — по первому пункту 19 статьи 125 закона о страховании от несчастных случаев.

В обоих случаях размер штрафа составит 5 % за каждый месяц просрочки (и не важно полный или неполный).

Основой для исчисления штрафа станет сумма взносов (в первом случае на временную нетрудоспособность; во втором — на «травматизм»), начисленных за 3 месяца отчетного периода.

При этом, установлен минимальный (по взносам на «нетрудоспособность» — 1 000 руб., по взносам на «травматизм» — 100 руб.) и максимальный (не более 30 %) размер штрафа.

Например, за просрочку сдачи «нулевой» 4-ФСС на 1 месяц могут оштрафовать на 1 100 руб. (1 000 руб. — по взносам на «нетрудоспособность»; 100 руб. — по взносам на «травматизм»).

Еще могут оштрафовать по КоАП (ст. 15.33) руководителя компании на сумму 300 — 500 руб. Предпринимателей по этой статье оштрафовать не могут.

Штраф за «опоздавшую» отчетность в ПФР

В ПФР нужно сдавать не только РСВ-1, но и с этого года С3В-М. РСВ-1 содержит расчет взносов медицинское и пенсионное страхование, а также сведения индивидуального учета. За опоздание с этими расчетами и сведениями ответственность установлена по 2-м законам:

  • за несвоевременный расчет — 1 часть 46 статьи 212 закона о страхвзносах;
  • за просрочку представления индивидуальных сведений — 17 статья 27 закона о персонифицированном учете.

Но в отличие от взыскания штрафов в ФСС за опоздание в ПФР взыскивают только один штраф. Такие разъяснения даны Минтрудом в письме № 17-3/В-138.

Размер штрафа — 5 % за каждый месяц (также не важно полный или неполный) опоздания от начисленных взносов за 3 месяца отчетного периода. Минимальный штраф — 1 000 руб. Максимальный — не более 30 %.

Руководителя компании могут оштрафовать и по КоАП. Все та же ст. 15.33.

Что касается просрочки представления формы С3В-М, то штраф могут наложить в размере 500 руб. за каждого застрахованного (17 статья 27 закона о персонифицированному учете).

Источник: http://russia-in-law.ru/shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu-otchetnosti-v-fss-pfr-i-fns/

Ссылка на основную публикацию