Размер фиксированных взносов ип в 2020 году: за себя и за работников, в пфр, фсс, фомс, изменения, примеры расчета

Каждая организационная структура должна оплачивать страховые взносы. Страховые взносы — это обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников и индивидуальных предпринимателей.Такого рода операции принято считать как форма обязательных платежей различного назначения.

В ряды плательщиков также входят индивидуальные предприниматели различных статусов. А это и субьекты предпринимательской деятельности (ПД)  и физические лица.

Напоминаем что индивидуальный предприниматель (ИП) — собственник своего дела, поэтому отчисление за пенсию и мед страхование ложится на его плечи.С  каждым годом  реформа будет изменяется, поэтому стоит отслеживать те или иные корректировки. Какие же страховые взносы ИП в 2019 году будут платить? Читаем ниже.

Страховые взносы ИП в 2019 году

Итак какие же изменения стоит ожидать ? Разберем по пунктам все особенности:

Размер страховых взносов ИП в 2019 году

С этого года произошли кардинальные изменения, а именно, увеличился сам размер взносов и сроки уплаты. Величина отчислений с каждым годом будет расти.

  • Определимся за что бизнесмен будет платить страховые взносы за себя.
  • Фиксированные страховые взносы для ИП в 2019 году делятся на два типа:
  • Их уплачивает предприниматель в любом случае, независимо от того ведет он деятельность и есть ли у него доход.
  • Для ИП предусматриваются льготы по взносам , согласно законам РФ.

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

В таблице наглядно изображено  как изменяется сумма взносов.

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

Для удобства можно разделить всю сумму на четыре части и уплачивать по 1/4 каждый квартал. Данный вариант удобен если ИП находится на упрощенной системе, то эти налоги можно брать в уменьшении налога по УСН.

Кроме этих взносов, есть другие, когда предпринимательские доходы превышают  300 тыс. рублей необходимо оплачивать и взносы с доходов. Разберёмся с ними.

Страховые взносы для ИП с доходом свыше 300 000 рублей

Расчет страховых взносов ИП в 2019 году   ведется по простой формуле :

Соответственно, если например доход составляет  1 млн. рублей — 300 тыс. рублей и оплачиваем взносы

Также изменились сроки оплаты. Раньше крайний срок — 1 апреля, сейчас до 1 июля. Те взносы которые идут за доходы 2017 года их тоже нужно уплачивать не позднее 1 июля. (  1 июля выходной, переносится на 2 июля) Схема более чем понятная, соответственно, срок уплаты страховых взносов в 2019 года   не позднее 1 июля 2020 года.

Рассмотрим пример:

Бизнесмен  Буханкин Б.Б.  за 2019 год заработал 800 000 руб. Буханкин работает один. Однако кроме фиксированных налогов Буханкин обязуется оплатить  один процент  с доходов, так как годовой доход равен 800 000 рублей.  Поэтому считаем ( 80000 — 300000) * 1 %. = 5 000 руб

  1. Стоит посчитать общую сумму страховых взносов : 26 545+ 5 840 + 5 000 = 37 387 руб
  2. Первая сумма это фиксированный платёж в ПФР, вторая это оплата в ФФОМС (Федеральный фонд ОМС), а третья сумма как раз полученная у нас сумма налога в ПФР свыше 300 000 рублей.
  3. Это означает что индивидуальный предприниматель должен не позднее вышеуказанных сроков оплатить сумму по страховым взносам 37 387 рублей.
  4. Данный пример подходит когда ИП работает полный год .

Взносы ИП за неполный год

А как быть если, например, индивидуальный предприниматель только зарегистрировался ? Ведь не все регистрируются с начал года: может быть в середине и в конце года. Ответ есть — взносы оплачиваются за неполный год, поэтому расчеты будут другими и можно использовать следующую формулу.

Взять размер взноса за год и разделить на 12 месяцев  умножить на количество полных месяцев, которым  предприниматель был зарегистрирован, но и плюс если он зарегистрировался не в начале месяца,а скажем в середине,  то в расчете используются только те дни где он был зарегистрирован. Обязательно нужно считать и иные взносы.

Поэтому формула будет выглядеть так:

Стоит обратить внимание что при расчете дней включается также день регистрации.
Рассмотрим пример расчёта страховых взносов за неполный год:

Иванов И.И. зарегистрировался 27 июня 2020 года.  Данная дата указана в свидетельстве о регистрации ИП. Подытожим расчёт по страховым взносам в 2019 году.

За год Иванов  заработал 500 000 рублей. Соответственно взносы превышения они не зависят от срока регистрации, как только размер превысил 300 000 рублей  — оплачивается 1% на доходы сверх этой суммы.

Для расчета предпринимателя будет учитываться шесть полных месяцев,  а именно с июля по декабрь.

Для расчета фиксированных взносов, надо посчитать  пропорционально только те месяцы и те дни когда он был зарегистрирован. для нашего расчета возьмем 6 месяцев и прибавляем то что он зарегистрировался 27 июня , эти также важно учесть, то есть четыре дня.

  • Рассчитаем сумму уплаты взносов в ПФР:
  • общая сумма взносов за год это 26 545 руб / 12 * 6 мес = 13 273 руб
  • оакже посчитаем отдельные взносы за июнь 26 545/*4/3 = 295 руб
  • Итого за год : 13 273 + 295 = 13586 руб
  • Рассчитаем сумму оплаты взносов в ФФОМС:
  • сумма взносов в ФФОМС за 6 полных месяцев 5840/12*6 мес= 2 920 руб
  • за июнь считаем уже по дням : 5 840 руб /12*4 / 30= 65 руб
  • Итого на медицинское страхование получается 2920 руб + 65 руб = 2 985 руб
  • Однако не стоит забывать взносы с доходов, а это разница 200 тыс руб, то есть ( 500000 -300000) * 1 % = 2 000 руб

Подытожим все  суммы, Иванов К.К обязуется оплатить сумму страховых взносов для ИП в 2019 году — 18 553 рубля.

Таким образом можно рассчитать взносы если ИП зарегистрировался не с начала года, а также взносы если предприниматель прекратил свою деятельность в середине года.

Формулы достаточно просты и не требуют много времени для расчетов, однако существует  калькулятор расчёта страховых взносов ИП 2019  работающий в онлайн-режиме.

Калькулятор страховых взносов

Для того чтобы воспользоваться калькулятором, переходим по данной ссылки — калькулятор страховых взносов и попадаем на страницу калькулятора.

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

  • В поле начала периода выбираем период с которого началась предпринимательская деятельность, или с момента расчётного периода.
  • В поле — конец периода,  вводим конец расчётного периода за который нужно оплатить страховой взнос.
  • В поле доход за выбранный период, вводим полученный доход за данный период и нажимаем на кнопку «Подсчитать платежи»

После расчёта, калькулятор выдаёт нам следующую табличку.

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

В данной табличке:

  1. сумма страховых взносов в ПФР при доходе до 300 000 рублей;
  2. сумма страховых взносов при доходе свыше 300 000 рублей;
  3. сумма взносов в ФФОМС;
  4. итоговая сумма страховых взносов за расчётный период.

Вот так работает калькулятор — легко и просто.

Форма расчёта по страховым взносам 2019

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

Кардинальных  изменений в данном пункте не произошло с 2016 года. Сам расчет делится на два вида :

  1. Электронный. Если  у плательщика страховых взносов за предыдущий, отчетный период превысило 25 человек. Расчет в электронном виде предоставляется в едином файле. Адрес расчета по месту  жительства ИП. За несвоевременное предоставление расчета начисляется штраф.
  2. Бумажный.  Если среднесписочная численность 25 и менее человек.

По времени распределяет на два три квартала. Более детально рассмотрим ниже.

Расчёт по страховым взносам за 1 квартал 2019

Как обычно заполняется расчетный лист:  титульный, затем раздел 1 в том числе подразделы и приложения к нему.  Также учитываются расчеты на социальное страхование, форма РСВ, упрощенная система налогообложения. Что касается последнего пункта, то предвиделось сокращение упрощенной системы налогообложения .

Предоставим образец заполнения формы EРСВ .

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

Сдача расчета за первый квартал 3 мая, однако из-за праздничных дней, отчет переноситься на три дня. Но в мае предоставляется всего лишь восемь полных дней на подготовку

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

Расчёт по страховым взносам за  полугодие (2 квартал) 2019

По сравнению с нынешним годом,  расчет за полугодие теперь нужно сдавать в новые сроки . Немного изменились формы, а именно: Расчёт по начисленным-уплаченным страховым взносам (РСВ) 1 по 3

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

Прежними остались отчетность за три квартала  и период сдачи. Сам же период рассчитывается как календарный год и предоставить его  нужно налоговой инспекции не позднее 30 июля.

Закон способен влиять на размер  штрафа — это от одной тысячи рублей и выше, но сумма не может быть больше 30 %.

Помимо штрафа, худший вариант — блокировка счета.  Более детально об этом не расписано в законе, только лишь пояснение что налоговая служба не имеет право блокировать счет по взносам, если показатели по взносам недостоверны.

Также налоговая инспекция не примет расчет за второй квартал если в нем неправильно или с ошибкой указаны заголовки:  ФИО, дата рождения и т.д.. Чтобы не было проблем в дальнейшем, нужно заполнять правильно как указано на примере.

  1. Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета
  2. Заполнение бланка зависит прежде всего от выплат . Наглядный пример находится в таблице:

Страховые взносы ИП по УСН в 2019

Уменьшить сам начисленный налог можно только на режимах УСН «Доходы» и ЕНВД, а уменьшить налоговую базу, т.е. ту сумму, с которой налог будет рассчитан, можно на УСН «Доходы минус расходы» и на ОСНО.

Как  сократить налог  УСН для ИП без работников?

Уменьшение налога  для ИП без работников, предусматривается по нескольким выплатам, а это прежде всего:

  • пенсионные платежи по минимальным ставкам.
  • медицинские платежи по минимальным обобьем.
  • Вся информация по упрощенному налогу описывается в кодексе, но лазейка по уменьшению налоговой пошлины все-таки есть и входит в медицинское страхование, пенсия за себя и в пенсионный фонд + один процент за годовую сумму  300 тысяч рублей
  • Чтобы не возникало вопросов лучше отобразить пример в таблице, указанной ниже. А формулу расчета будем использовать вот такую:

Как сократить налог УСН для ИП с работниками?

Также есть вариант сокращение налогов по упрощенке. но только не более чем на 50 %.  Оплату за себя индивидуальный предприниматель вносить не должен .

Что же касается процентных ставок  действующие на бюджетные так и не бюджетные фонды остались нетронутыми с 2017 года . Подробную информацию может рассказать налоговый представитель.

Читайте также:  Фото на визу: размер, основные требования и особенности

Для того чтобы правильно рассчитать пошлину за отчетный период используется данная формула:

Но к оплате не может быть начислено величина меньше:

К примеру фирма из Санкт- Петербурга действует по УСН и имеет небольшое количество сотрудников. Владелец фирмы ежеквартально  уплачивает страховые средства в пенсионный фонд, как указано в таблице и проводим расчет.

Страховые взносы ип на патенте в 2019

Индивидуальному предпринимателю предоставляется право на использование патентной налоговой системы но при определенных основаниях . Страховые взносы уплачиваются во внебюджетные фонды, за штатных работников( для патента не более 15 человек) и за себя.

Для предпринимателя существуют  льготы по взносам , согласно законам РФ. Однако величина годовых взносов может колеблется. Как правило выглядят так:

  • взнос в размере 26% на ОПС от общей величины без распределения на страховую и накопительную частью;
  • взнос 5,1% от общей суммы на ОМС;
  • если сумма превышает базовую доходность на пенсионное страхования в размере 300 тыс. рублей, дополнительно выплачивается сумма в 1% на доходы свыше данной суммы.

Отчетность Индивидуального предпринимателя по страховым взносам

Физическое лицо предприниматель, и ИП который не содержит у себя на предприятии дополнительной наемной силы, может не сдавать отчетность по страховым взносам за себя.

Фактически, если ИП является единственным работником в фирме, то он является ФЛП – и должен платить страховой взнос не в налоговую, а в соответствии с частным договором с страховой компанией.

В случае если у индивидуального предпринимателя имеется наемная рабочая сила, то он должен сдавать следующую отчетность за каждого наемного сотрудника. Отчет должен включать все страховые суммы взносов в том числе:

  • ПФР – С3В-М – подается в первой половине текущего месяца.
  • 4-ФСС –подается не позднее чем через пять дней после С3в-М.
  • ИФНС – подается стандартизированный 6-НДФЛ, раз в квартал не позднее чем через месяц после сдачи остаточной отчетности.
  • 2-НДФЛ 1 раз в год, не позднее окончания зимнего квартала.

Ответственность предпринимателя при неуплате взносов

В первую очередь стоит упомянуть 199 УК РФ. Т.к. налоговые сборы частично причисляются к налоговым ведомостям. Однако 199-ая грозит индивидуальному предпринимателю только при злонамеренном постоянном уклонении от уплаты страховых взносов на большие суммы. В других случаях при неуплате страховых взносов за сотрудников, можно ожидать:

  1. Штраф в соответствии ст. 119 НК РФ. Не менее тысячи рублей – но не более 30% от размера страхового взноса.
  2. При грубом и злонамеренном нарушении правил учета – штрафы размером от 20к рублей в соответствии (ст. 120(3) НК РФ).
  3. При неправильных расчетах, или недоимке со стороны налоговиков при уплате, возможен штраф в соответствии со (ст. 122 (1) НК РФ). В сумме до 20% от размера неуплаченной суммы.
  4. При умышленной неуплате – начисляется 40% от размера страхового взноса (ст.122(3) НК РФ).
  5. Предоставление неполных сведений об изменении рабочего состава на предприятии в ПФР – 500 рублей за каждого сотрудника на предприятии (ст. 17 № 27-ФЗ)

Источник: https://vznos-ip.ru/

Размер фиксированных обязательных страховых взносов для ИП и размер максимальных взносов ИП, начиная с 2008 по 2019 гг. (шкала изменений)

Главная Услуги Размер фиксированных (обязательных) страховых взносов для ИП, начиная с 2008 года (шкала изменений)

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

Взносы в фиксированном размере обязаны платить все индивидуальные предприниматели, независимо от своей системы налогообложения, ведения (или отсутствия) коммерческой деятельности и наличия доходов.

Если предприниматель осуществляет трудовую деятельность по найму по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, то это не может быть основанием для освобождения ИП от уплаты взносов в фиксированном размере.

    • 1 ЭТАП (для всех ИП)
    • В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 29 354  руб.
    • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 6 884 руб.
    • Всего за 2019 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 36 238 руб.
    • 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    • В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 234 832 руб.

     Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

    1. 1 ЭТАП (для всех ИП)
    2. В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    3. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 26 545  руб.
    4. v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5 840 руб.
    5. Всего за 2018 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 32 385 руб.
    6. 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    7. В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 212 360 руб.

     Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

    •  1 ЭТАП (для всех ИП)
    • В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 23 400 руб.
    • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4 590 руб.
    • Всего за 2017 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 27 990 руб.
    • 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    • В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 187 200 руб.

    Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

    1. 1 ЭТАП (для всех ИП)
    2. В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    3. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 19 356 руб. 48 копеек
    4. v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 796 руб. 85 копеек
    5. Всего за 2016 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 23 153 руб. 33 копейки
    6. 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    7. В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 154 851 руб. 84 копейки

    • 1 ЭТАП (для всех ИП)
    • В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 18 610 руб.80 копеек
    • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 650 руб. 58 копеек
    • Всего за 2015 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 22 261 руб. 38 копеек
    • 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    • В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 148 886 руб. 40 копеек

    1. 1 ЭТАП (для всех ИП)
    2. В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:
    3. v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 17 328 руб.48 копеек
    4. v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 399 руб. 05 копеек
    5. Всего за 2014 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 20 727 руб. 53 копейки
    6. 2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)
    7. В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

    v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —  по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 138 628 руб.

    • В 2013 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    • 1966 год рождения и старше
    • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 32 479 руб. 20 копеек
    • 1967 год рождения и моложе
    • v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —24 984 руб. 00 копеек
    • v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —7 495 руб. 20 копеек
    • Независимо от года рождения
    • v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 185 руб. 46 копеек
    • Всего за 2013 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 35 664 руб. 66 копеек
    1. В 2012 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    2. 1966 год рождения и старше
    3.  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 14 386 руб. 32 копеек
    4. 1967 год рождения и моложе
    5.  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —11 066 руб. 40 копеек
    6. v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 319 руб. 92 копеек
    7. Независимо от года рождения
    8.  v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 2 821 руб. 93 копеек
    9. Всего за 2012 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 17 208 руб. 25 копеек
    • В 2011 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    •  1966 год рождения и старше
    •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 13 509 руб. 00 копеек
    • 1967 год рождения и моложе
    •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —10 392 руб. 00 копеек
    • v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 117 руб. 60 копеек
    • Независимо от года рождения
    •  v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 1 610 руб. 76 копеек
    • v  В Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1 039 руб. 20 копеек
    • Всего за 2011 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 16 158 руб. 96 копеек
    1. В 2010 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    2.  1966 год рождения и старше
    3.  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 10 392 руб. 00 копеек
    4. 1967 год рождения и моложе
    5.  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) —7 274 руб. 40 копеек
    6. v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 117 руб. 60 копеек
    7. Независимо от года рождения
    8.  v  В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 571 руб. 56 копеек
    9. v  В Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1 039 руб. 20 копеек
    10. Всего за 2010 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 12 002 руб. 76 копеек
    • В 2009 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    •  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 4 849 руб. 60 копеек
    • v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —2 424 руб. 8 копеек
    • Всего за 2009 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 7 274 руб. 40 копеек
    1. В 2008 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:
    2.  v  В Пенсионный фонд (страховая часть) — 2 576 руб. 00 копеек
    3. v  В Пенсионный фонд (накопительная часть) —1 288 руб.  копеек
    4. Всего за 2008 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 3 864 руб. 00 копеек
Читайте также:  Виза в турцию для россиян 2020: стоимость сборов и документы

Вам нужна помощь в подготовке платежных документов на уплату пенсионных взносов ИП, подготовке налоговой и бухгалтерской отчетности, расчету налоговых платежей, регистрации, изменению в ЕГР ИП или ликвидации ИП? Специалисты компании ГлавБуха.net рады предложить свою помощь. Работаем со всеми регионами РФ. Предлагаем услуги удаленного бухгалтера и юриста.

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

Источник: http://xn--80aacdd2c3cq.net/razmer-fiksirovannykh-obyazatelnykh-vznosov-dlya-ip-nachinaya-s-2008-goda-shkala-izmeneniy

Страховые взносы ИП в 2020 году: новые суммы и сроки уплаты

Сколько составляют фиксированные страховые взносы ИП в 2020 году? На сколько увеличится сумма годовых платежей ИП при превышении дохода в 300 000 рублей? На какие КБК в 2020 году вносить платежи в ИФНС? Какие сроки уплаты? Можно ли  получить освобождение от уплаты страховых взносов? Даем ответы на вопросы.

Какие взносы должны платить действующие ИП в 2020 году

ИП (даже если у них нет работников) обязаны перечислять обязательные страховые взносы «за себя» (ст. 430 НК РФ):

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование.

В 2020 году перечислять страховые взносы «за себя» ИП обязаны вне зависимости от того, ведут ли они фактическую предпринимательскую деятельность или же просто зарегистрированы в статусе ИП и бизнесом не занимаются. Это следует статьи 430 НК РФ.

Существуют также страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Этот вид страховых взносов ИП, по общему правилу, не платят (п.6 ст. 430 НК РФ). Однако уплату этих взносов можно производить на добровольных началах.

Повышение суммы страховых взносов для ИП с 2020 года

Размер фиксированных взносов в фонды, которые предприниматели платят за себя, увеличивается каждый год (ст. 430 НК РФ). В 2020 году предприниматели будут платить больше взносов.  Сумма фиксированных платежей вырастет почти на 4600 руб. Перед вами сравнительная таблица платежей. Это минимальные суммы, которые бизнесмен заплатить за целый год.

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

Однако со всех своих доходов свыше 300 000 руб. за календарный год ИП дополнительно оплачивает пенсионные взносы по ставке 1%. Взносы на медицинское страхование с превышения не платятся.

Пример расчета страховых взносов с дохода более 300 тысяч рублей в 2020 году

ИП в 2020 году вел предпринимательскую деятельность на УСН. Доходы предпринимателя за год по Книге учета составили 10 млн. руб. Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2020 год он не позднее 31 декабря 2020 года заплатил фиксированные суммы. Не позднее 31 декабря 2020 года перечислил:

  • 1. На пенсионное страхование ОПС: 32 448 руб.;
  • 2. На медстрахование — ОМС: 8 426 руб.

  Страховые взносы на компенсацию расходов на медосмотр

Расчет исходя из доходов равен 97 000 руб. ((10 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1% Предприниматель перечислил в ПФР не позднее 1 июля 2021 года 97 000 руб.

При этом существует максимальная сумма годового взноса на пенсионное страхование. Она составляет восьмикратный размер фиксированной величины взноса на ОПС. Это значит, что индивидуальный предприниматель за 2020 год может оплатить не более  268 010 рублей , из них:

  • 259 584 рубля на обязательное пенсионное страхование (32 448 р. x 8);
  • 8 426 рублей на медицинское страхование.

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета

Сроки уплаты страховых взносов ИП в 2020 году

На оплату фиксированных платежей предпринимателю дается год – заплатить их нужно до 31 декабря того года, за который начислены взносы. Платежи, которые рассчитываются с превышения дохода в 300 000 руб., оплачиваются до 1 июля года, следующего за тем, в котором получен доход. Сроки представлены в таблице ниже.

Таблица: сроки уплаты страховых взносов “за себя” в 2020 году

Вид платежа Крайний срок по НК
Пенсионные взносы с дохода не более 300 000 руб. 31.12.2020
Пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 руб.

Источник: https://buhguru.com/strahovie-vznosy/vznosy-ip-za-sebya-2020.html

Взносы ип за себя

Размер фиксированных взносов ИП в 2020 году: за себя и за работников, в ПФР, ФСС, ФОМС, изменения, примеры расчета В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, какие взносы должен будет платить индивидуальный предприниматель в ПФР и ФФОМС в 2019 году.

В минувшие годы произошло немало изменений в работе индивидуальных предпринимателей. Уходящий год отметится нововведениями как в системах и режимах налогообложения, так и в особенностях уплаты налогов. В 2017 году изменился порядок сдачи отчетности во внебюджетные фонды и увеличился размер МРОТ. И в нашем сегодняшнем материале мы рассмотрим изменения, касающиеся уплаты страховых взносов.

Напомним, что с 1 января 2019 года вступил в силу новый МРОТ (минимальный размер оплаты труда). Размер минимальной оплаты труда в 2018 году составлял 9 489 рублей. А с 1 января 2019 года МРОТ определен в размере 11280 рублей. Исходя из размера МРОТ, до 2018 года можно было рассчитать взносы во внебюджетные фонды и в ИФНС такие как:

С 2018 года размер фиксированных страховых взносов не рассчитывается в зависимости от МРОТ. Статьей 430 НК РФ с изменениями, вступившими в действие с 1 января 2018 года, определены конкретные суммы взносов с 2018 по 2020 год включительно.

В 2018 году индивидуальные предприниматели, также как и в 2018 году обязаны перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Получателем этих взносов, так же как и в 2018 году будут ИФНС.

Страховые взносы в ПФР в 2018-2020 годах для ИП

Страховые взносы на 2018 год установлены в следующих размерах:

  • на пенсионное страхование – 26 545 рублей;
  • на медицинское страхование – 5 840 рублей.

В 2019 году размер фиксированных страховых взносов составит:

  • на пенсионное страхование – 29 354 рублей;
  • на медицинское страхование – 6 884 рубля.

В 2020 году ИП должен будет уплатить:

  • на пенсионное страхование – 32 448 рублей;
  • на медицинское страхование – 8 426 рубля.
  • До 2018 года максимальная сумма взносов на обязательное пенсионное страхование рассчитывалась по формуле:
  • МРОТ (на текущий год) х 8 х 26% (тариф пенсионного фонда) х 12 (месяцев)
  • С 2018 года формула поменялась и теперь зависит не от МРОТ, а от величины фиксированных взносов на пенсионное страхование, указанной в ст.430 НК РФ:
  • На 2018 год 26 545 х 8 = 212 360 рублей.
  • В 2019 году максимальная сумма взносов на обязательное пенсионное страхование для ИП составляет:
  • 29 354 х 8 = 234 832 рубля.

Если рассчитанная сумма фиксированных взносов с учетом 1% превышения доходов на 300 000 рублей, за 2018 год превысит 212 360 рублей, то уплачивается только сумма максимального размера 212 360 рублей.

Соответственно если рассчитанная сумма фиксированных взносов с учетом 1% превышения доходов на 300 000 рублей за 2019 год превысит 234 832 рубля, то уплачивается только сумма максимального размера 234 832 рублей.

Причем, как написано выше, срок уплаты дополнительного пенсионного взноса, рассчитанного при превышении дохода в 300 000 рублей с 2018 года продлен. В 2019 году его необходимо оплатить не до 1 апреля года, следующего за расчетным, а до 1 июля 2019 года (за 2018 год).

  1. КБК на перечисление 1% за 2018 год:
  2. 182 1 02 02140 06 1110 160
  3. Обратите внимание, что КБК такой же, как и для указания в платежном поручении на уплату фиксированных пенсионных взносов, до предела в 300 000 рублей.

Взносы ИП в ФФОМС в 2019 году для ИП

Страховые взносы в ФФОМС в 2019 году для ИП также изменятся. Размер взноса на обязательное медицинское страхование составит 6 484 рубля (в 2018 году — 5 840 рублей).

  • КБК на уплату фиксированных взносов в 2019 году:
  • 182 1 02 02103 08 1013 160
  • Дополнительного и предельного взноса на медицинское страхование нет.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В ПФР В 2019 ГОДУ ДЛЯ ИП

С 2017 года для ИП изменился порядок сдачи отчетности (во внебюджетные фонды) и процедура администрирования страховых взносов индивидуальных предпринимателей.

Читайте также:  Как получить гражданство швейцарии россиянину: основные способы и условия

Как и в 2018, в 2019 году страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование перечисляются не в ПФР а в ИФНС. Так же в 2019 в ИФНС предоставляется отчетность по страховым взносам за наемных работников на:

  • обязательное пенсионное страхование;
  • обязательное медицинское страхование;
  • страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Новая форма расчета по страховым взносам – РСВ объединила в себе все расчеты по вышеуказанным взносам.

Отчетность по страховым взносам в фиксированном размере, в том числе с дохода свыше 300 000 рублей, ИП не сдают.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП ПРИ ПРЕВЫШЕНИИ ГОДОВОГО ДОХОДА 300 000 РУБЛЕЙ В 2019 ГОДУ

Источник: https://xn--80aahbpndxjebedawh3a7n.xn--p1ai/vznosy-ip-za-sebya/

Страховые взносы ИП за работников в 2019-2020 году

  • в ИФНС (на обязательное пенсионное страхование);
  • в ИФНС (на обязательное медицинское страхование);
  • в ИФНС ( на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством);
  • в ФСС (на обязательное социальное страхование от несчастного случая на производстве и от профессиональных заболеваний, коротко говоря, страхование от травматизма).

В нашей сегодняшней публикации выясним, в каком размере установлены взносы ИП за работников в 2019-2020 году для перечисления в фонды, а также какую отчетность сдают ИП-работодатели в данные фонды.

Отметим, что с выплат физ. лицам (на основании договоров гражданско-правового характера) предприниматели должны перечислять взносы только в ПФР И ФФОМС. В ФСС взносы перечисляются при условии, что этот пункт предусмотрен договором ИП с работником.

Обратите внимание, что в соответствии с действующим законодательством, некоторые выплаты работникам освобождены от уплаты страховых взносов (ст.217 НК РФ).

Обязательным для всех ИП является:

  • постановка на учет в ФСС в качестве работодателя;
  • кроме взносов за работников уплачивать страховые взносы «за себя».

Взносы, которые платит ИП за работников в 2019-2020 году

Тарифы для уплаты страховых взносов в фонды в 2019-2020 году следующие:

  • Пенсионное страхование — 22%. От суммы превышения установленной предельной величины базы — 10%;
  • Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев), и 1,8% с выплат временно пребывающим иностранцам;
  • Медицинское страхование — 5,1%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать страховые взносы по пониженным (льготным) тарифам. Данные об этих ИП представлены в таблицы в конце статьи.

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала. Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

С 1 января 2019 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

  • для взносов на пенсионное страхование — 1 150 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
  • для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 865 000 рублей;
  • для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

На 2020 год размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

  • для взносов на пенсионное страхование — 1 292 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
  • для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 912 000 рублей;
  • для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

Страховые взносы ИП за работников в 2019-2020 году на все виды обязательного страхования (пенсионное, медицинское, травматизм, нетрудоспособность, материнство) ИП необходимо оплачивать не позднее 15-го числа (следующего месяца). Не забудьте, если последний день уплаты взносов выпадает на выходной (праздник), то окончательный срок уплаты взносов переносится на самый ближайший рабочий день.

Оплата взносов и сдача отчетности 

С 1 января 2014 года уже нет необходимости в распределении взносов на пенсионное страхование между накопительной и страховой частями пенсии сотрудника. Работники теперь самостоятельно выбирают страховой тариф для оплаты взносов, которые идут на накопительную часть их пенсии.

Индивидуальный предприниматель, который является работодателем, перечисляет взносы только на страховую часть. ПФР сам распределяет взносы страховой и накопительной частей (по выбору сотрудника).

  • В 2019-2020 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02010 06 2110 160.
  • В 2019-2020 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на медицинское страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02101 08 2013 160.
  • В 2018 году размер фиксированных страховых пенсионных взносов составляет 26 545 рублей в год, размер фиксированных взносов на медстрахование — 5 840 рублей.
  • Определены размеры фиксированных взносов на 2019 и 2020 годы. Они так же как и в 2018 году не будут зависеть от МРОТ, а установлены Правительством РФ в конкретных величинах:
  • в 2019 г. – на пенсионное страхование – 29 354 руб.; на медицинское страхование – 6884 руб.;
  • в 2020 г.- на пенсионное страхование – 32 448 руб.; на медицинское страхование – 8426 руб.

Начиная с 2018 года, расчет фиксированных взносов не производится, исходя из МРОТ. Правительство будет устанавливать конкретный ежегодный размер взносов, для целей уплаты фиксированных взносов для ИП.

Также остается в 2019-2020 году и дополнительный взнос в ПФР 1% при превышении годового дохода 300 000 рублей.

 Этот взнос не может быть более 212 360 рублей в 2018 году и не может быть более 234 832 рублей в 2019 году. В 2020 году взнос на пенсионное страхование не будет выше, чем 259 584 рубля.

Причем в эту сумму входит не только 1% от превышения дохода в 300 000 рублей, но и уплаченный размер фиксированных страховых взносов.

  1. КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2019-2020 году:
  2. 182 1 02 02140 06 1110 160
  3. КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской  Федерации  на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода – 1 %):
  4. 182 1 02 02140 06 1110 160
  5. Обратите внимание, что КБК перечисленных выше двух взносов совпадают.
  6. КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в 2019-2020 году:
  7. 182 1 02 02103 08 1013 160
  8. Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для периодов 2019 и 2020 годов), при перечислении страховых взносов в ИФНС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.
  9. В 2019-2020 году индивидуальный предприниматель сдает отчетность по начисленным и уплаченным взносам:
  • ежеквартально в ИФНС в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма РСВ);
  • ежемесячно в Пенсионный фонд отчет Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);
  • ежеквартально в Фонд социального страхования Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС);

Источник: https://tbis.ru/nalogi/v-nashej-segodnyashnej-publikacii-vyyasnim-v-kakom-razmere-ustanovleny-vznosy-ip-za-rabotnikov-v-2015-g

Страховые взносы ИП в 2018, 2019 и 2020 году | БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР

Расчет страховых взносов ИП за себя и за наемных сотрудников

  • ФИКСИРОВАННЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП В 2018 ГОДУ И 2 ПОСЛЕДУЮЩИХ ГОДА
  • Законодатель «отвязал» фиксированные взносы ИП от МРОТ и установил
    размеры страховых взносов на ближайшие 3 года
  • 1. Итоговая сумма за 2018 год — 32 385 руб, из них
  • обязательное пенсионное страхование — 26 545 руб
  • медицинское страхование — 5 840 руб 

2. Итоговая сумма за 2019 год — 36 238 руб, из них

  • обязательное пенсионное страхование — 29 354 руб
  • медицинское страхование — 6 884 руб 

3. Итоговая сумма за 2020 год — 40 874 руб, из них

  • обязательное пенсионное страхование — 32 448 руб
  • медицинское страхование — 8 426 руб 
  1. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП В ПФР В 2018 ГОДУ
  2. Если годовой доход ИП более 300 000 рублей, то потребуется дополнительно перечислить 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, но не более 163 800 руб в год
  3. По ставке 1% облагается разница между вменённым доходом за год и суммой 300 000 руб
  4. По ставке в 1% облагается разница между потенциально возможным доходом (от которого была рассчитана стоимость патента, в соответствии с региональным законом о патентной системе) и суммой 300 000 руб
  5. Максимально возможный размер страховых взносов ИП в 2018 году Максимальный размер страховых платежей равен восьмикратной
    сумме фиксированной части страховых платежей, таким образом максимальный размер пенсионных взносов составит 212 360 руб.
  6. Максимально возможный размер страховых взносов ИП в 2019 году Максимальный размер страховых платежей равен восьмикратной сумме фиксированной части страховых платежей, таким образом максимальный размер пенсионных взносов составит 234 832 руб.
  7. Сроки оплаты страховых взносов ИП за себя 
  8. Страховые взносы уплачиваются не позднее 1 июля следующего года за отчетным. Например, за 2018 год страховые взносы надо оплатить до 1 июля 2019 года
  9. Отчетность ИП по страховым взносам
  10. Индивидуальный предприниматель, не имеющий работников, не должен сдавать отчетность по уплате страховых взносов за себя

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы во все фонды (ПФР, ФОМС и ФСС)

В общем случае, суммы страховых взносов за работников по трудовым договорам составляют 30% от всех выплат в их пользу (кроме тех, что не подлежат обложению в этих целях) и состоят из:

  • взносов на обязательное пенсионное страхование работников в ПФР – 22%
  • взносов на обязательное социальное страхование в ФСС – 2,9%
  • взносов на обязательное медицинское страхование в ФОМС – 5,1%
  • Когда ИП должен платить страховые взносы за работников году?
  • Страховые взносы за работников предприниматель должен оплачивать ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным
  • Отчетность ИП по страховым взносам
  • Индивидуальный предприниматель — работодатель каждый квартал обязан сдавать отчетность, где отражаются перечисленные за работников суммы взносов:
  • в ПФР по форме РСВ-1 — не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом
  • в ФСС по форме 4-ФСС — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Источник: https://www.BizReg.me/strahplateg

Ссылка на основную публикацию