Отчетность ип с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчеты

Отчетность ИП с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчеты

Федеральные законы №402 (2011 год) и №63 (2002 год) обязывают организации (включая некоммерческие) вести и сдавать бухгалтерскую отчетность. От этой обязанности освобождаются лишь частные предприниматели, ведущие учет доходов и расходов в соответствии с требованиями российского налогового законодательства. Также государственные послабления распространяются на филиалы международных компаний, зарегистрированные по стандартам иностранного законодательства.

Какие данные должна содержать отчетность в Москве и в России

Национальный стандарт “Общие требования к финансовой отчетности” обязывает организации предоставлять следующую информацию:

  1. Отчет о финансовых результатах (совокупном доходе или расходах) и приложений, предусмотренных нормативными актами.
  2. Баланс (состояние счета или нескольких счетов).
  3. Справка о движении денежных средств (операции, покупки за счет компании, прочее).
  4. Точный размер собственного капитала и примечания к финансовой отчетности.
  5. Аудиторское заключение, подтверждающее достоверность предоставленной информации (для компаний, подлежащих обязательному аудиту).
  6. Отчет о целевом использовании полученных средств (для некоммерческих организаций).

Важно: туристические компании (туроператоры) обязаны подавать годовые отчеты (копии) в федеральное агентство по туризму.

Отчетность ИП с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчеты

Как упростить ведение бухучета

Только 3 типа организаций в РФ могут воспользоваться упрощенной процедурой составления и сдачи отчетности. К ним относятся:

  1. Субъекты малого предпринимательства.
  2. Участники проекта “Сколково”.
  3. Некоммерческие организации.

Примечание: упрощение финансовой отчетности недоступно для МФО, адвокатских палат, организаций государственного сектора, политических партий, жилищных и кредитных кооперативов.

Малые предприятия получают следующие послабления:

  1. Ведение отчетности без использования метода двойной записи.
  2. Отказ от применения бухгалтерского регистра активов.
  3. Возможность выбирать тип и форму отчетности (полная или упрощенная).

Более подробную информацию о послаблениях и льготах для объектов малого предпринимательства можно найти в информации от министерства финансов №ПЗ-3/2015.

Отчетность ИП с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчеты

Куда необходимо сдавать отчетность: последние новости

Данные о финансовой деятельности предоставляются следующим организациям:

  • налоговой службе района, где находится главный офис компании;
  • пенсионному фонду России;
  • фонду социального страхования;
  • службе статистики.

Сроки сдачи отчетности в 2019 году

Задержка со сдачей отчетности может повлечь за собой не только штрафы для самого должностного лица и предприятия, но и блокировку его расчетных счетов. Поэтому важно своевременно отчитываться по всем аспектам деятельности предприятия перед контролирующими органами. Проконтролировать соблюдение сроков поможет календарь сдачи отчетов в 2020 году.

Отчетность ИП с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчеты

В календаре указан установленный законодательством срок подачи каждого отчета. Если он выпадет в 2020 году на выходной день (календарный или праздничный нерабочий), крайняя допустимая дата подачи сдвинется на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Это правило актуально как для федеральных, так и для региональных праздников отдельных субъектов РФ.

Не пропустите:   Праздничные и выходные дни в 2020 году: календарь

Крайний срок подачи Название отчета Отчетный период
1 квартал
9.01 Уведомление о переходе на УСН/изменении объекта налогообложения
Уведомление об отказе от освобождения от НДС или его приостановлении
15.01 Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) декабрь 2019
Уведомление об отказе работать на УСН в 2020 г., утрате такого права и переходе на новый режим налогообложения
20.01 Отчет о среднесписочной численности 2019
Декларация по водному налогу
Журнал полученных и выставленных счетов фактур в электронном виде 4 кварт. 2019
Единая (упрощенная) налоговая декларация 2019
Декларация ЕНВД 4 кварт. 2019
Бумажный отчет 4-ФСС об использовании взносов на соц. страхование 2019
25.01 Декларация НДС 4 кварт. 2019
Электронный отчет 4-ФСС 2019
30.01 Расчет по страховым взносам (РСВ)
1.02 Декларация по транспортному налогу
Декларация по земельному налогу
15.02 СЗВ-М январь
Сведения о численности и заработной плате работников (П-4)
Уведомления и подтверждающие документы на освобождение от НДС, его продление на последующие 12 месяцев или отказ от освобождения
28.02 Декларация по налогу на прибыль (КНД 1151006) январь
1.03 Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-Стаж)
Справка 2-НДФЛ с признаком 2 (невозможность удержать налог)
2.03 Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя (1-ИП)
4.03 Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг П-1 февраль
15.03 СЗВ-М
П-4
30.03 КНД 1151006 2019
февраль
2 квартал
1.04 Декларация по  налогу на имущество 2019
Бухгалтерская отчетность (Баланс, Отчет о движении средств, Отчет о движении результатов)
2-НДФЛ
6 -НДФЛ
Декларация УСН
Декларация ЕСХН
4.04 П-1 март
15.04 СЗВ-М
П-4
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС 2019
22.04 Журнал учета счетов-фактур 1 квартал
Единая упрощенная декларация
Бумажный отчет 4-ФСС
Декларация ЕНВД
25.04 Декларация НДС
Электронный отчет 4-ФСС
28.04 КНД 1151006
30.04 6-НДФЛ
3-НДФЛ 2019
Декларация по УСН
РСВ 1 квартал
Расчет авансового платежа по налогу на имущество
Сведения о финансовом состоянии организации (П-3)
4.05 П-1 апрель
15.05 СЗВ-М
П-4
28.05 КНД 1151006 апрель
4.06 П-1 май
15.06 П-4
СЗВ-М
28.06 КНД 1151006
3 квартал
4.07 П-1 июнь
15.07 СЗВ-М
П-4 июнь/ 2 квартал
22.07 Единая упрощенная декларация 2 квартал
Бумажный отчет 4-ФСС
Электронный журнал учета счетов-фактур
Декларация по ЕНВД
Декларация по водному налогу
25.07 Декларация по НДС
Электронный отчет 4-ФСС
28.07 КНД 1151006
30.07 РСВ
Расчет авансового платежа налога на имущество
31.07 6-НДФЛ
4.08 П-1 июль
15.08 СЗВ-М
П-4
28.08 КНД 1151006
4.09 П-1 август
15.09 П-4
СЗВ-М
28.09 П-3
КНД 1151006
4 квартал
4.10 П-1 сентябрь
15.10 СЗВ-М
П-4
22.10 Единая упрощенная декларация 3 квартал
Бумажный отчет 4-ФСС
Электронный журнал учета счетов-фактур
Декларация по водному налогу
Декларация по ЕНВД
25.10 Декларация по НДС
Электронный отчет 4-ФСС
28.10 КНД 1151006
30.10 РСВ
Расчет авансового платежа по налогу на имущество
31.10 6-НДФЛ
1.11 Документы на скидку к тарифу взносов на травматизм на 2021 г.
4.11 П-1 октябрь
15.11 СЗВ-М
П-4
28.11 П-3
КНД 1151006
4.12 П-1 ноябрь
15.12 СЗВ-М
П-4
График отпусков 2021
28.12 КНД 1151006 ноябрь
П-3

Не пропустите:   Как отдыхаем в феврале 2020 года: праздники и выходные

В 2020 году возможность подачи отчетов в бумажной форме будет сохранена только для представителей малого бизнеса (с доходом до 800 млн. руб. и среднесписочной численностью до 100 сотрудников). Направлять их почтой лучше минимум за неделю до последней даты на случай задержек в пути. Штрафные санкции предусмотрены даже когда рассмотрение отчетов откладывается не по вине составителя.

Отчетность ИП с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчеты

Для всех остальных субъектов с 2020 года вводится обязательная подача документов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

При этом годовая бухгалтерская отчетность больше не будет сдаваться в органы статистики, только в налоговый орган по месту нахождения компании. При электронной подаче проблема задержек с доставкой обычно не актуальна.

Отправитель получает уведомление с датой и временем приема отчета, которое впоследствии можно использовать как доказательство подачи в рамках установленных сроков.

Еще одно нововведение – дополнительный отчет в Пенсионный фонд под названием «СЗВ-ТД» (Сведения о трудовой деятельности работников). Его планируется внедрить с начала 2020 года и подавать до 15-го числа каждого месяца (соответственно подача будет вместе с СЗВ-М).

Штрафы

Размер возможных штрафов за нарушение сроков сдачи отчетов в 2020 году определяется в зависимости от вида неподанного документа:

Вид документа
Админ. ответственность
Налоговая декларация, РСВ, 4-ФСС 5% неуплаченного платежа (мин. 1000 руб., макс. 30% от суммы неуплаты) за каждый месяц задержки (в т. ч. неполный)
СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ 500 руб. за каждое лицо
2-НДФЛ 200 руб. за каждый несданный экземпляр
6-НДФЛ 1000 руб. по каждому месяцу просрочки (в т. ч. неполному)
Бухгалтерская отчетность в ИФНС 200 руб. за каждый несданный документ
Отчет о среднесписочной численности 200 руб.

Кроме того, уплата штрафа не избавляет от необходимости предоставить просроченный отчет.

Источник: https://pro2020god.ru/sroki-sdachi-otchetnosti-v-2020-godu-kalendar-buhgaltera-tablicza/

Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2019 году

Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие.

Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию.

Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Отчетность ИП с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчеты

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

  • по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
  • за наемный персонал;
  • по кассовым операциям;
  • по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
  • статистическая;
  • нулевая.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2019 год состоит из 3 позиций:

Вид отчета
Характеристика
Срок сдачи
Декларация НДС (образец) По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штраф До 25 числа месяца, следующего за кварталом
Декларация 3-НДФЛ (образец) Частота сдачи — один раз в год 30 апреля
Декларация 4-НДФЛ (образец) Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию. По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ. Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

Отчетность ИП с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчеты

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно.

Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей.

Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Читайте также:  Материнский капитал в 2020 году: какие изменения планируются в программе

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Отчетность ИП с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчеты

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

Отчет
Расшифровка
Срок подачи
Сведения о ССЧ Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год 20 января
Декларация 2-НДФЛ Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников 1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта)
Расчет 6-НДФЛ Подается и ежеквартально, и по итогу года
  • до 31 числа (ежеквартально);
  • до 1 апреля (годовой).
СЗВ-М Информация о застрахованных сотрудниках 15 числа ежемесячно
Единый расчет страховых взносов Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Расчет страховых взносов — новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

Нулевая отчетность ИП 2019

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

  • ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
  • ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2019 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО).

Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе.

Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП в Росстат

Отчетность ИП с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчетыСуществует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2019 году входят:

Форма
Содержание
Срок сдачи
1-ИП Обязательные сведения о предпринимательской деятельности 2 марта
1-ИП (торговля) Сведения о предпринимательстве в сфере торговли 17 октября
ПМ-пром Данные о производстве продукции субъектами малого бизнеса Квартальный отчет, который подается до 4 числа

По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

Дополнительная отчетность

В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

Налог
Когда платить
Срок подачи отчета
Декларация по акцизам Эту пошлину нужно платить до 25 числа ежемесячно. В особых случаях разрешена оплата один раз в 9 месяцев, полугодие или год До 25 числа ежемесячно
Отчет по водному налогу Средства нужно перечислить до 25 числа следующего после отчетного периода (квартала) месяца Ежеквартально до 20 числа
Декларация по НДПИ (налогу за добычу полезных ископаемых) За полезные ископаемые заплатить придется в каждый последний день месяца До 25 числа ежемесячно

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

  • на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
  • на УСН — до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
  • 3-НДФЛ — в пятидневный срок со дня ликвидации;
  • декларация НДС — до 22 апреля за 1 квартал года.

Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/nalogovaya-i-buhgalterskaya

Какие отчеты сдает ИП при деятельности с работниками и без них

Многие ИП начинают бизнес без сотрудников. Со временем они расширяются и приглашают на работу людей «с улицы», знакомых или родственников.

В результате возрастают расходы бизнеса, приходится организовать учет кадров, регистрироваться в качестве работодателя и более тесно работать с уполномоченными органами.

Возникает дилемма, какие отчеты сдает ИП с работниками и до найма персонала (без сотрудников). Рассмотрим эти моменты подробно.

Какие годовые отчеты должен сдавать ИП

По законодательству РФ ИП сдает отчетность в ряд уполномоченных органов. Форма документации, нюансы и правила заполнения, виды деклараций зависят от режима выплаты налогов и наличия сотрудников у ИП.

Отчетность ИП с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчеты

Базовые документы:

  1. Декларации в ФНС — НДФЛ (2, 3, 4 и 6), НДС.
  2. Отчеты (финансовые, по бухгалтерии) — ОКУД (0710001, 0710003, 0710004) и 4-ФСС.
  3. Документы в ФСС (статистика) — 1-ИП, ПМ-пром и другие.
  4. «Нулевая» отчетность. ИП сдает ее в ФНС, если раньше не было денежного оборота. При наличии работников направляется С3В-М (в пенсионный фонд) и 4-ФСС (в ФСС).

Если предприниматель занимается частной практикой, он вправе не вести бухучет и не сдавать никаких деклараций. Но учет прибыли и расходов в специальной книге ведется обязательно.

Какие годовые отчеты сдает ИП: две ситуации — с работниками и без них

Теперь рассмотрим, какие отчет сдает ИП при наличии или отсутствии сотрудников.

Без работников

Если у предпринимателя нет сотрудников, он передает отчетность в зависимости от режима налогообложения.

Декларации и иные бумаги:

  • УСН — до 30.04. Вместе с отчетом передается книга учета прибыли и затрат;
  • ОСНО (3-НДФЛ) — до 30.04. Вмести с ним отправляется 4-НДФЛ (передается в срок до пяти суток после первого получения дохода или при росте/снижении прибыли в сравнении со сведениями, указанными в декларации.
  • ЕНВД — декларация сдается до 20.01.
  • ЕСХН — сдача декларации до 31.03. (в ФНС). Также отправляется отчетность по НДС (до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом).

С работниками

Если предприниматель нанимает работников, количество отчетов, которые направляются в уполномоченные органы, возрастает. Предприниматель сдает ту же документацию, что рассмотрена выше, а в дополнение к ней:

Отчетность ИП с работниками и без в 2020 году: куда и как сдавать, сроки сдачи, квартальные и годовые отчеты

  1. Декларация по НДФЛ. Справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. В первом случае бумага передается до 01.04. и до 01.03. по прибыли, с которой не получилось взять налог. В случае с 6-НДФЛ отчетность ИП сдает бумаги каждый квартал до окончания месяца.
  2. Страховые отчеты. Документация по страховым платежам до 30.01. (за год), а в дальнейшем до конца отчетного месяца. Также передается 4-ФСС (за 12 месяцев года — до 20-го отчетного периода или до 25-го (при сдаче в электронной форме).
  3. Дополнительные бумаги в ПФР — С3М и С3В-Стаж, а также ОДВ-1. Также сдается отчет по среднем доходе работников за 12 месяцев.
  4. Передача бумаг в Росстат — обязательная процедура для ИП с работниками, которые ведут любые виды деятельности, кроме торговли в розницу (исключения — продажа авто и мототехники). При количестве людей от 100 и выше передается 1-ИП (каждый месяц до 4-го числа). Речь идет о предприятиях, производящих и поставляющих электричество, газ, пар, лес, осуществляющих деятельность в сфере обработки и добычи, рыболовства. Кроме того, 1-ИП (торговля) передаются предпринимателями, которые ремонтируют или торгуют бытовыми приборами. Они могут быть обязаны передавать отчетность по 1-ИП.

Данные по декларациям (в каких случаях, и куда передавать), сведены в таблицу.

Источник: https://raschetniy-schet.ru/kakie-otchety-sdaet-ip-pri-deyatelnosti-s-rabotnikami-i-bez-nih/

Квартальная отчетность

 Квартальная
отчетность – это налоговая отчетность и отчетность во внебюджетные фонды,
которая сдается ежеквартально.

Виды налоговой квартальной отчетности

 Общества с ограниченной ответственностью (далее ООО) на
общей системе налогообложения (далее ОСНО) обязаны сдавать в ИФНС по месту
регистрации общества квартальную налоговую отчетность.

 Напомним, что
кварталы налоговой отчетности следующие:

  •  1 квартал (январь, февраль, март);
  •  2 квартал – еще называют полугодие (апрель, май, июнь);
  •  3 квартал – еще называют 9 месяцев (июль, август,
    сентябрь);
  •  4 квартал – еще называют год (октябрь, ноябрь, декабрь).
Составление и сдача отчетности для ИП и ООО  Стоимость составления отчетности

  •  Нулевая отчетность на УСН — 3 500 руб.
  •  Нулевая отчетность на ОСНО — 4 000 руб.
  •  Отчетность на УСН от 4 000 руб.
  •  Отчетность на ОСНО от 5 000 руб.

 

 Декларация по НДС сдается до 25 числа месяца, следующим за
отчетным (отчетный период квартал). Декларация составляется за квартал.
Составляется на основании книг покупок и продаж, журнала выданных и полученных
счетов – фактур.

 Декларация по Прибыли сдается до 28 числа месяца, следующим
за отчетным (отчетный период квартал). Декларация составляется нарастающим
итогом за квартал. Т.е. при составлении декларации за квартал обязательно
необходимо учитывать показатели предыдущего квартала. Составляется на основании
оборотно-сальдовой ведомости.

 Авансовый расчет по налогу на Имуществу сдается до 30 числа
месяца, следующим за отчетным (отчетный период квартал). Декларация
составляется нарастающим итогом за квартал. Т.е. при составлении декларации за
квартал обязательно необходимо учитывать показатели предыдущего квартала.
Составляется на основании 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных
средств» счетов.

Квартальная отчетность во внебюджетные фонды

 ООО на всех системах налогообложения (на ОСНО, УСН) даже
если не имеют сотрудников и хозяйственный оборот обязаны составлять и сдавать
квартальную отчетность в фонды.

 Ежеквартальная отчетность в фонд социального страхования
(ФСС) подается в виде формы 4-ФСС. Срок сдачи отчетности до 20 числа, месяца следующего за отчетным
(кварталом).

 Отчет заполняется нарастающим итогом, т.е. при его составлении вам
понадобится данные предыдущего квартала. В данном отчете учитываются показатели
таких счетов как 69.

01 «Расчеты по социальному страхованию», а также 69.11 «Страхование
от НС и ПЗ».

 Ежеквартальная отчетность в пенсионный фонд (ПФР) подается в
виде формы РСВ-1, а также если у вас были или есть сотрудники, то вам
необходимо одновременно с отчетом предоставить формы персонифицированного
отчета. Срок сдачи форм до 15 числа, 2-х месяцев следующих за отчетным периодом
(кварталом).

Отчет заполняется нарастающим итогом, т.е. при его составлении вам
понадобится данные предыдущего квартала. В данном отчете учитываются показатели
таких счетов как 69.01 «Расчеты по социальному страхованию», а также 69.02.1 «Страховая
часть трудовой пенсии», 69.02.2 «Накопительная часть пенсии», 69.03.

1
«Федеральный фонд ОМС».

 За не сдачу налоговой квартальной отчетности грозит
штраф в размере 1 000 руб., за не сдачу квартальной отчетности в фонды в
размере 150 руб. с фонда.

Источник: https://www.buxprofi.ru/information/kvartalnaja-otchetnost

Кадровая отчетность в 2019 году: календарь кадровика

Росстат утвердил Приказ от 15 июля 2019 г. № 404, который меняет большинство форм статистической отчетности, заполняемых кадровыми работниками.

1 раз в год, начиная с отчета за 2019 год, надо будет сдавать обновленные данные по формам:

  • № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников»;
  • № 1-Т (условия труда) «Сведения о состоянии условий труда и компенсациях на работах с вредными и (или) опасными условиями труда»;
  • № 2-ГС (ГЗ) «Сведения о дополнительном профессиональном образовании федеральных государственных гражданских служащих и государственных гражданских служащих субъектов Российской Федерации»;
  • № 2-МС «Сведения о дополнительном профессиональном образовании муниципальных служащих»;
  • № 1-Т (ГМС) «Сведения о численности и оплате труда работников государственных органов и органов местного самоуправления по категориям персонала» .

Ежеквартально, начиная с отчета за I квартал 2020 года, работодатели будут заполнять и отсылать в Росстат обновленные формы:

  • № П-4 (НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении работников»;
  • № ЗП-образование «Сведения о численности и оплате труда работников сферы образования по категориям персонала»;
  • № ЗП-наука «Сведения о численности и оплате труда работников организаций, осуществляющих научные исследования и разработки, по категориям персонала»;
  • № ЗП-здрав «Сведения о численности и оплате труда работников сферы здравоохранения по категориям персонала»;
  • № ЗП-соц «Сведения о численности и оплате труда работников сферы социального обслуживания по категориям персонала»;
  • № ЗП-культура «Сведения о численности и оплате труда работников сферы культуры по категориям персонала».

Ежемесячно в 2020 году от работодателей ждут сведения по формам:

  • № 3-Ф «Сведения о просроченной задолженности по заработной плате»;
  • № 1-З «Анкета выборочного обследования рабочей силы»;
  • № 1-ПР «Сведения о приостановке (забастовке) и возобновлении работы трудовых коллективов»;
  • № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников».

Кроме того, в приказе Росстата сообщается, что вводится периодическая форма (1 раз в 2 года) — № 57-Т «Сведения о заработной плате работников по профессиям и должностям». Ее надо будет подавать с отчета за 2019 год только за нечетные годы. 1 раз в 3 года придется подавать:

  • № 1-ГС «Сведения о составе работников, замещавших государственные должности и должности государственной гражданской службы, по полу, возрасту, стажу государственной службы, образованию»;
  • № 1-МС «Сведения о составе работников, замещавших муниципальные должности и должности муниципальной службы, по полу, возрасту, стажу муниципальной службы, образованию».

Ежемесячных отчетов становится больше

Правительство активно готовится к переводу трудовых книжек в электронный формат. Но чтобы система работала, а данные своевременно и в полном объеме попадали в ПФР, который подсчитывает стаж работающих граждан, работодателей заставят подавать подробные сведения о трудовой деятельности сотрудников.

Согласно направленному в Госдуму законопроекту, компании должны будут сообщать:

  • место работы (наименование работодателя, сведения о его переименовании, основание переименования и данные соответствующего документа о переименовании);
  • регистрационный номер организации в ПФР;
  • выполняемую сотрудником работу и периоды работы, включая:
    • дату приема;
    • наименование должности (специальности, профессии);
    • уровень квалификации (разряда, класса, категории);
    • сведения о переводах на другую работу;
    • сведения об увольнении и основаниях прекращения трудового договора;
    • данные соответствующих приказов (распоряжений), решений или иных документов, на основании которых были оформлены, изменены, расторгнуты трудовые отношения.

По сути, новый отчет полностью дублирует сведения, которые кадровик (уполномоченное лицо) вносит в трудовые книжки работников.

По замыслу чиновников, сведения надо будет передавать ежемесячно, в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Только об увольнениях и случаях приема на работу новых сотрудников придется информировать не позже рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего приказа (распоряжения).

За нарушение правил отчетности готовят наказание. Если информации о трудовой деятельности не будет или она будет неполной, ПФР сообщит в инспекцию по труду.

Поскольку у ГИТ есть полномочия не только проверять, но и при определенных обстоятельствах сразу наказывать нарушителей, неотчитавшемуся работодателю придется несладко. За непередачу сведений в ПФР, в соответствии с предлагаемыми поправками в ст. 5.

27 КоАП РФ, должностным лицам будут выносить предупреждения. Но если инспекторы найдут другие нарушения, тогда, возможно, придется заплатить штраф.

Обращаем внимание, что пока новый отчет не имеет формы. Ее разработает ПФР сразу после того, как законодательные инициативы вступят в силу.

В Министерстве труда сообщают, что реформа по переводу трудовых книжек в электронный формат и сбор сведений для их ведения стартует уже через полгода — с 01.01.2020. Но ситуация может измениться, если депутаты не успеют утвердить законопроекты вовремя или вовсе откажутся их утверждать.

Какие отчеты надо сдавать уже сейчас

«Одноразовые» кадровые отчеты в 2019 году

МВД

Работодатели, которые заключили или расторгли трудовой договор (договор ГПХ) с иностранным гражданином, обязаны уведомить об этом подразделение МВД по вопросам миграции. Сроки уведомления — в течение 3 дней со дня заключения (расторжения) трудового договора. Форма документа, который необходимо отправить в правоохранительные органы, установлена Приказом МВД России от 10.01.2018 № 11.

Подробнее о порядке трудовых взаимоотношений с гражданами других государств — в рубрике «Иностранные работники»

Военкомат

Источник: https://clubtk.ru/kalendar-kadrovika-kakie-otchety-sdaem-v-etom-mesyatse

Отчетность ип на усн с работниками в 2020 году таблица и сроки сдачи

Правительство считает, что в связи с тем, что МРОТ на 2020 год вырастет по сравнению с МРОТ на 2020 год на 1989 рублей и составит 9 489 рубля, размер фиксированных взносов существенно увеличится. Размер фиксированных взносов в этом случае составил бы 35 412 рублей. Т.е. ИП пришлось бы в 2020 году уплатить на 7422 рубля больше, чем в 2020 году.

УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

Какую нужно сдать отчетность ИП на УСН в 2020 году с работниками и без них — удобная таблица со сроками

Заполнение декларации проводится ИП на УСН на основании учитываемых в налоговом регистре доходов, если того требует выбранный объект налогообложения, то учитываются также и расходы. Форму регистра нужно разработать и желательно закрепить в учетной налоговой политике, которую упрощенцу предпринимателю рекомендуется иметь в наличии.

Отчетность ИП, не прибегающих к помощи наемных лиц, минимальна при упрощенном режиме. Сдается всего один отчет — налоговая декларация по единому упрощенному налогу. Это годовой отчет, в котором ИП подводит итоги календарного года, декларируя налоговикам свои доходы, а если нужно, то и расходы.

Какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками в 2020 году

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2020 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм.

Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2020 году.

Рекомендуем прочесть:  Встать на очередь жилья

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок — 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Отчетность ИП на УСН без работников и с работниками

Упрощенная система налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей — оптимальный способ организации уплаты налогов и взносов. Ее использование упорядочивает ведение налогового и бухгалтерского учета.

Выбор именно упрощенной системы значительно снижает административную и налоговую нагрузку.

Предприниматель имеет веские основания для самостоятельного изучения особенностей налогообложения — что нужно уплатить и какие отчеты сдавать ИП на УСН.

Налоговые ставки данных способов учета гораздо ниже, чем налоговые сборы общей системы налогообложения, что положительно сказывается на оборотных средствах предприятия. Годовой отчет ИП в налоговую по УСН в 2020 году проводится в несколько этапов, учитывая наличие или отсутствие трудоустроенных работников.

Отчетность ИП в 2020 году: виды и сроки сдачи

Изучение статистики может быть сплошным или выборочным. Первое проводится раз в пятилетку на основании 5 статьи Закона № 209-ФЗ . Это статистическое наблюдение выпало на 2020 год, поэтому до 1 апреля необходимо заполнить соответствующую форму (№ МП-сп, ИП — форму № 1-предприниматель) и отправить данные в Росстат.

  1. Партнеры и покупатели тоже используют ОСНО и платят НДС. За счет оплаты НДС поставщиками и исполнителями можно уменьшить личный налог на добавленную стоимость.
  2. Аналогично ИП партнеры на ОСНО тоже могут применять входящий НДС к вычету, в результате чего повышается конкурентоспособность предпринимателя, основанная на выгодности сотрудничества с ним.
  3. При импорте товаров, оплаченный НДС, можно вернуть в виде вычета.

Отчетность ИП на УСН: таблица и сроки сдачи в 2020 году

Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать — до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.

Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.

Сроки сдачи отчетности на УСН в 2020 году (таблица)

*** По общему правилу подавать декларацию по НДС нужно в электронном виде. Исключение: если декларацию сдает налоговый агент — неплательщик НДС. То есть лицо применяет спецрежим или освобождено от уплаты налога по статье 145 НК РФ. В таком случае можно подавать декларацию одним из двух способов — на бумаге или в электронном виде.

Рекомендуем прочесть:  Оценка машины для вступления в наследство

В календарь бухгалтера включен график сдачи отчетности в 2020 году с учетом новых форм отчетности в ФНС России. В таблице — сроки сдачи годовой и промежуточной отчетности при УСН. Из таблицы вы узнаете, какие отчеты сдает ООО на УСН и ИП на УСН в 2020 году.

Сроки сдачи отчетности в — 2020 году

  1. заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
  2. справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
  3. копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год, за исключением страхователей, являющихся субъектами малого предпринимательства.

Порядок и сроки уплаты налога, а также авансовых платежей в соответствии со статьей 383 НК РФ устанавливаются субъектами РФ. По итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев следует подавать налоговые расчеты, а по итогам года — декларацию. За 2020 год декларацию нужно сдать до 30.03.2020.

Отчетность ООО и ИП в 2020 году, календарь бухгалтера: сроки сдачи, таблица

Первый квартал нового года — традиционное время, когда все субъекты бизнеса должны подать комплект отчетности за прошедший календарный год.

При этом каждый из них может отправлять свой набор налоговых, бухгалтерских и прочих форм. Это, в первую очередь, зависит от системы расчета налогов, которая применяется им, а также наличия объектов, подлежащих обложению.

Рассмотрим, какую ООО и ИП сдают отчетность в 2020 году, сроки сдачи, таблица по ее получателю.

Но нужно отметить, что каких либо кардинальных изменений в этих формах нет. Большинство поправок связано с приведением формы в соответствие с последними поправками и нововведениями в налоговом законодательстве. Обычно это сводилось к введению в бланк новых строк.

Сроки сдачи отчетности в 2020 году

Что касается обновленных форм, то в 2020 году будет обновлен отчет 4-ФСС, в котором останется только один второй раздел, связанный с травматизмом. Также достаточно новой формой отчетности является форма 6-НДФЛ, которая сдается поквартально. Впервые в 2020 году представить отчет необходимо до второго апреля.

За первый квартал 2020 года ИП должен предоставить отчетность в срок до второго апреля. Дата перенесена с первого числа месяца в связи с выходным днем. До этого срока предпринимателям необходимо отчитаться по годовой декларации. А в марте налог за предыдущий год должен быть полностью уплачен. В противном случае бизнесмена ждут штрафные санкции.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/bankrotstvo/otchetnost-ip-na-usn-s-rabotnikami-v-2018-godu-tablitsa-i-sroki-sdachi

Что должны включить в квартальный отчет организации и ИП

Квартальная отчетность для организаций и предпринимателей является не менее значимой, чем годовая. Хотя объем документов, которые необходимо представить в органы ФНС, статистики, ФСС, ПФР и другие, намного меньше, чем в годовом отчете, штрафы за ошибки ничуть не ниже. Как не упустить ничего важного в квартальном отчете — в этом материале.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Индивидуальный предприниматель или организация, зарегистрированные в установленном порядке, имеют обязанность платить налоги и предоставлять отчетность в контролирующие органы — ФНС, Росстат, ПФР и ФСС. Состав этой отчетности зависит от системы налогообложения, на которой работают предприниматель или организация, а также налогового периода, за который она подается.

Состав квартальной отчетности на общей системе налогообложения (организации и ИП)

Если организация или ИП используют общую систему налогообложения, то они ведут развернутый учет и сдают много отчетов. Упрощенные системы избавляют от некоторых отчетов и добавляют специфичные для каждого льготного режима декларации. Сроки подачи отчетов также варьируются. Поэтому желательно заранее ознакомиться со списком необходимых отчетов и сроками их предоставления.

За каждый квартал 2019 года перечень отчетов, которые необходимо сдать организациям и предпринимателям выглядит так:

  • декларация по налогу на прибыль организаций на основании статьи 285 НК РФ — до 28 апреля, до 28 июля, до 28 октября. Сдается в территориальный орган ФНС;
  • декларация по НДС на основании статьи 174 НК РФ — до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября. Сдается в территориальный орган ФНС;
  • расчет авансового платежа по налогу на имущество на основании статьи 383 НК РФ — до 2 мая (смещение из-за праздников), до 31 июля, до 31 октября. Сдается в территориальный орган ФНС;
  • расчет по страховым взносам (форма РСВ) введен с 1 января 2019 года и объединил в себе два расчета — 4-ФСС и РСВ-1. Нужно сдавать ежеквартально — до 2 мая, 31 июля и 30 октября. Сдается в территориальный орган ФНС России;
  • расчет по взносам в ФСС (форма №4-ФСС) с 1 января 2019 года включает в себя только взносы на страхование от несчастных случаев. Нужно сдавать до 25 апреля, 25 июля, 25 октября в электронном виде и до 20-х чисел соответствующего месяца на бумаге. Принимают расчеты, как и раньше, территориальные органы Фонда социального страхования России;
  • расчет по форме 6-НДФЛ на основании статьи 230 НК РФ. Порядок заполнения и представления, формат представления этого расчета в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@. Нужно сдавать ежеквартально — 30 апреля, 31 июля, 31 октября. Сдается всеми налоговыми агентами в территориальные органы ФНС России.

У индивидуального предпринимателя объем квартальных отчетов существенно меньше, чем у юридического лица. Рассмотрим подробнее обязанность ИП и организации в отдельности.

Квартальный отчет индивидуального предпринимателя

Очевидно, что состав квартальной отчетности в первую очередь зависит от выбранной предпринимателем для применения системы налогообложения. Поэтому для ОСН, УСН, ПСН и ЕНВД количество отчетных форм и сроки их предоставления существенно отличаются.

Общая система налогообложения

Индивидуальные предприниматели не должны формировать бухгалтерскую отчетность, а в качестве основного отчета у них выступает декларация 3-НДФЛ, которая сдается раз в год. Единственной квартальной декларацией, которую обязан сдать ИП на ОСН, является налоговая декларация по НДС.

Она предоставляется только в электронном виде, даже в том случае, если у ИП в отчетном периоде не было выручки. Это определено статьей 145 Налогового кодекса РФ. Если предприниматель проигнорирует эту обязанность, его ожидает штраф по статье 119 Налогового кодекса РФ в размере 1 тысячи рублей.

Если декларация предоставляется с данными, то в ней должны быть заполнены все необходимые разделы, включая копии книги покупок и книги продаж, которые налогоплательщики обязаны направлять в ФНС вместе с декларацией. Срок сдачи отчета за 3-й квартал — до 20 ноября 2019 года.

Декларация должна быть заверена квалифицированной электронной подписью и направлена в налоговый орган через оператора по каналам телекоммуникационной связи.

[B=63]

Если у ИП есть наемные работники, то он обязан сдавать квартальную отчетность по страховым взносам. С 2019 года отчитываться необходимо в ФНС и ФСС. В налоговую службу необходимо предоставить расчет по страховым взносам на бумаге или в электронном виде. Если у ИП работают менее 25 человек, он может сдать расчет на бумаге.

В состав формы РСВ включены индивидуальные сведения всем выплатам, осуществленным в отчетном периоде в пользу наемных работников. Данные в отчет вносятся нарастающим итогом с начала года.

При этом если у ИП были наемные работники, которые потом уволились, и до конца года он работает один, он все равно должен сдавать отчета РСВ в течение всего года. Аналогичное правило действует для формы 6-НДФЛ, которую такие предприниматели также обязаны сдавать каждый квартал.

Если у ИП нет и не было работников — ежеквартально по страховым взносам в ФНС и ФСС он не отчитывается, в отличие от организаций, которые в такой ситуации обязаны предоставлять «нулевые» расчеты.

Расчет 4-ФСС за 3-й квартал 2019 года необходимо направить в региональное отделение Фонда социального страхования в срок до 25 октября в электронном виде и до 20 октября — в бумажном. Ограничения на возможность сдачи бумажного варианта такие же, как в случае с расчетом РСВ: до 25 человек среднесписочной численности. Сведения вносятся в расчет нарастающим итогом с начала года.

Если необходимо исправить ошибку в отчете и сдать корректирующий расчет или декларацию, то делать это нужно только в той форме отчета, которая действовала на момент его первоначального предоставления в контролирующий орган. Если отчет будет сдан не вовремя или с ошибками, предпринимателя ожидает штраф в размере 1 тысячи рублей за один отчет, или пропорционально неуплаченным суммам взносов, при их наличии.

Упрощенная система налогообложения

Если ИП в качестве основной системы налогообложения применяет «упрощенку», то он избавлен от обязанности сдавать декларации по НДС.

Однако если в отчетном квартале налогоплательщик выставлял своим контрагентам счета-фактуры с выделенной суммой налога на добавленную стоимость, он должен уплатить НДС и сдать декларацию наравне с плательщиками НДС. Также на УСН не нужно отчитываться по налогу на прибыль и имущество.

Кроме того, налогоплательщик УСН обязан ежеквартально осуществлять уплату авансовых платежей налога. Для этого ИП должен формировать расчеты на основании данных книги учета доходов и расходов. Эти расчеты являются справочными.

Занижение сумм авансовых платежей не наказывается штрафами, ФНС может только выставить предпринимателю пеню. Однако это является мерой контроля за выручкой. Ведь после достижения ее максимального значения ИП утрачивает право на применение УСН.

В этом случае он автоматически переводится на общую систему налогообложения и должен сдавать отчеты в соответствии с ее требованиями.

В связи с этим ИП при составлении квартальной отчетности должен проводить мониторинг всех договоров с контрагентами.

Эта мера необходима для предотвращения возникновения сверхлимитной выручки и оперативного переноса части доходов на другую систему налогообложения, если возникнет такая необходимость.

В частности, он всегда может перейти на ЕНВД в части некоторых видов деятельности. Ведь в этом случае сумма выручки учитывается раздельно, тогда как при применении патентной системы она суммируется.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД — это льготный режим налогообложения, при котором ИП обязан предоставлять в орган ФНС квартальный отчет по единому налогу.

Декларация по ЕНВД обычно подается в налоговую до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Для формирования отчетных показателей предприниматель, в первую очередь, использует физические параметры, которые служат для исчисления налога: количество транспорта, посадочных мест, численность работников, метраж торгового зала.

При ЕНВД ИП не должен вести учет. Все его вычисления являются аналитическими и предназначены только для собственных нужд. Однако формировать учетные регистры необходимо для контроля и для того, чтобы обеспечить получение оперативных учетных данных, в случае утраты права на ЕНВД.

Патентная система налогообложения

ИП, применяющий патентную систему налогообложения, не должен сдавать по ней никаких отчетов.

Он оплачивает фиксированную стоимость патента, а в налоговую инспекцию обязан ежегодно предоставлять данные о списочной численности своих работников.

Их предельное число для сохранения права на применение ПСН не может превышать 15 человек. Учет доходов и расходов, а также остальные отчеты на ПСН осуществляются ИП по аналогии с упрощенной системой налогообложения.

Квартальный отчет организации

Общая система налогообложения

Организации, применяющие общую систему налогообложения, обязаны каждый квартал отчитываться в ФНС по налогу на прибыль и НДС. Декларация по налогу на прибыль за квартал практически ничем не отличается от той декларации, которую налогоплательщики сдают по итогам года. За 3-й квартал ее необходимо сдать до 28 октября 2019 года.

Отчетность по НДС полностью аналогична отчетности индивидуальных предпринимателей. Если организация на ОСНО не ведет деятельность и не имеет имущества, нет операций по р/с и кассе, то она имеет право отчитываться ежеквартально по форме Единой упрощенной декларации на бумаге сразу по всем налогам (НДС, прибыль).

Упрощенная система налогообложения

Как и в случае с индивидуальным предпринимателем, организация на УСН не сдает декларации ежеквартально, это происходит один раз в год. При этом срок сдачи декларации по УСН для юридических лиц на 1 месяц раньше, чем у ИП. Их надо сдать до 31 марта года, следующего за отчетным.

Аналогично ИП на «упрощенке» — организация обязана отчитаться по НДС, даже не являясь его плательщиком, если выставляла своим контрагентам в отчетном периоде счета-фактуры с выделенной суммой налога. Отсутствие отчета в этом случае приведет к штрафу по статье 122 НК РФ, за неуплаченный вовремя НДС и по статье 119 НК РФ за несданный отчет.

Патент и ЕНВД

Квартальная отчетность юридических лиц на этих специальных режимах налогообложения принципиально не отличается от квартальной отчетности индивидуальных предпринимателей. Все, что было сказано в их отношении, в равной степени применимо к организациям.

Таким образом, чтобы избежать штрафов за несвоевременное предоставление квартальных отчетов, достаточно вовремя составить и направить в контролирующие органы все представленные в данной статье отчетные формы.

От редакции:

Сформировать квартальный отчет помогут сервисы Мое дело, Контур , Небо и другие.

Источник: https://ppt.ru/news/140133

Ссылка на основную публикацию