Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 году

Добрый день, уважаемые ИП!

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ” на 2018-2020 годы. Кстати, Вы можете посмотреть мое видео по этой теме, или прочитать текстовую версию ниже:

1. Кто может получить налоговые каникулы в 2018-2020 году?

Нужно, чтобы одновременно выполнялись следующие условия для ИП:

  1. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновьоткрытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  2. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  3. Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  4. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:

  1. По количеству сотрудников;
  2. По предельному доходу в год;
  3. Пропишут конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые распространяются налоговые каникулы.

Таким образом, ИП, который хочет получить налоговые каникулы, должен внимательно изучить местные законы, чтобы понять подходит его деятельность под эту льготу или нет.

Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу. Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера можно за уши притянуть почти любой вид предпринимательской деятельности =)

Все это можно узнать в свой налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП.

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 году

2. Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И еще не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют. Но в Москве их уже ввели: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovie-kanikuli-v-moskve.html

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно: Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись ПОСЛЕ вступления соответствующего РЕГИОНАЛЬНОГО закона.

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 году

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС.

Сейчас действует бесплатная линия от ФНС, где Вам ответят на Ваш вопрос:  https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/fns-gorjachaja-linija.html

Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?

  1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
  2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Другие системы налогообложения не указаны в законе, а значит, не могут рассчитывать на эту льготу.

Что произойдет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше. Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно:

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

То есть, если Вашу льготу посчитают недействительной, то заплатите налоги за весь период, когда она была признана недействительной для Вас, как ИП.

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) 3.

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков. В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов.

В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена: — до 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы; — до 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков. Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. То есть, можно рассчитывать еще на три года этой льготы. А если быть точным, то они будут действовать в еще в 2018, 2019 и 2020 годах. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

Может быть, их продлят и после 2020 года, но на данный момент таких предпосылок нет. Следите за обновлениями блога, если что-то изменится, то я напишу об этом.

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Да, нужно.

Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников). Нужно.

Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота по УСН (или ПСН). А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

А отчетность нужно сдавать?

Обязательно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать. И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать отчетность.

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все, как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налоговую инспекцию. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в Вашем паспорте.

Подводим итог:

  1. Вы должны прояснить вопрос о том, действуют ли налоговые каникулы в Вашем регионе;
  2. Узнать конкретные коды ОКВЭД, которые попадают под эту льготу;
  3. Ваше ИП должно быть на УСН или ПСН;
  4. Вы должны выполнять все ограничения, которые прописаны в законе;
  5. Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой.

Ну, и могут быть другие нюансы, которые могут возникнуть в процессе Вашей работы.

P.S. Если у Вас есть дополнения к этой информации, то можете написать можете написать их ниже.

Другие важные изменения на 2017 год для ИП:

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 году

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 году

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 году

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2017-godu

В 2020 году жители еще 19 регионов смогут официально оформиться самозанятыми. стоит ли соглашаться?

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 годуhttps://www.znak.com/2019-11-20/eche_bolshemu_chislu_rossiyan_predlozhat_oformitsya_samozanyatymi_stoit_li_soglashatsya

2019.11.20

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 годуRobert Schlesinger / Global Look Press

Правительство признало удачным эксперимент со специальным налоговым режимом для самозанятых в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. Теперь он может быть распространен еще на 19 регионов, а затем — на территорию всей страны.

Вероятно, уже в следующем году практически каждый российский фрилансер сможет определиться, стоит ли ему выйти из теневого сектора экономики, «платить налоги и спать спокойно».

Рассказываем, какие условия предлагает государство и что пока не так со статусом самозанятого.

Кто такие самозанятые?

Специальный налоговый режим для людей, зарабатывающих продажей своих товаров или услуг, был введен с 1 января 2019 года согласно федеральному закону 422-ФЗ («закон о самозанятых», который на самом деле даже не содержит в себе такого понятия), и касался он изначально только жителей четырех регионов. Регистрируясь, они платят налог на профессиональный доход (НПД).

Если покупателем товара или услуги выступает физическое лицо, самозанятый отдает 4% с оплаченного чека, а если юридическое — 6%. Это единственный налог, связанный с этой конкретной трудовой деятельностью, который государство обещает брать с фрилансеров.

По крайней мере, до 2028 года — именно на этот срок рассчитан налоговый эксперимент, призванный легализовать миллионы россиян, занятых в теневой экономике. 

По закону, доход плательщика НПД не должен превышать 2,4 млн рублей. Оформить самозанятость сможет только тот, кто продает исключительно свои товары и услуги. Причем самостоятельно, без использования наемного труда.

Читайте также:  Виза в турцию для россиян 2020: стоимость сборов и документы

Открыть магазинчик, чтобы что-то перепродавать или брать на реализацию, у самозанятого уже не получится.

Тем более ничего не выйдет, если предполагается торговля подакцизной продукцией (алкоголь, пиво, сигареты) и товарами, на которые должна наноситься обязательная маркировка (список таких товаров будет только расти).

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 годуНаиль Фаттахов / Znak.com

Практически в любой. Самозанятым нельзя заниматься добычей полезных ископаемых, а также работать по агентским договорам или за комиссионное вознаграждение. Кроме того, не выйдет оформиться плательщиками НПД у адвокатов, нотариусов, оценщиков, медиаторов и арбитражных управляющих — их деятельность регулируется отдельными отраслевыми законами.

Однако ограничений со временем может стать больше. Государство получило опыт с попыткой работодателей сократить налоговую нагрузку частичным переводом персонала в статус индивидуальных предпринимателей.

И теперь власти намерены пресечь такой же исход наемных работников в плательщики НПД.

Кстати, по той же причине самозанятый не вправе продавать свои товары и услуги бывшему работодателю, если со дня увольнения не прошло двух лет.

Но закон не запрещает становиться самозанятыми наемным работникам — то есть тем, кто подрабатывает в свободное от основной работы время. Это миллионы людей, чьи доходы государство, конечно, тоже интересуют.

Забавно, но стать самозанятым вправе даже олигарх, владеющий и управляющий множеством компаний. Например, если он захочет продавать излишки капусты, выросшей на его личном огороде. Единственное условие — в этом ему не должны помогать люди, состоящие с ним в официальных трудовых отношениях.

Самозанятыми могут быть и чиновники, но только по единственному виду деятельности — сдаче в аренду или внаем жилой недвижимости: дома, квартиры, комнаты. Если чиновник сдает апартаменты, не признаваемые официально жилой недвижимостью, то для расчета с государством НПД уже не подойдет.

Наконец, на статус самозанятых в России смогут рассчитывать и граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии.

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 годуНаталья Ханина / Znak.com

Как самозанятых хотят вывести из тени?

Читаем на сайте Федеральной налоговой службы: помимо очевидной необходимости не нарушать закон, можно привести еще несколько причин выйти из тени.

Аргументы такие: вы не тратите деньги на штрафы и пени, не теряете время на судебные разбирательства, спокойно и уверенно развиваете бизнес — без опасений, что его закроют или приостановят.

Наконец, вы сможете официально подтверждать свои доходы, например когда понадобится взять кредит. В конце концов, заключают на сайте ФНС, легальный статус — это «ваша репутация и гарантии вашим клиентам».

В теории фрилансер, которого налоговые органы засекли в тени, может попасть под статью 198 УК РФ (уклонение от уплаты налогов физическим лицом). Она грозит штрафом от 100 тыс. до 300 тыс. рублей, принудительными работами и даже заключением на срок до одного года.

Практика таких дел, надо признать, совсем не богата. Но это пока. Общим становится мнение, что с развитием информационных технологий и методов борьбы с налоговыми нарушениями скрываться в тени будет все сложнее. Впрочем, разработчики закона о самозанятых и НПД пока стараются больше взывать к гражданской совести, напоминая, что платить налоги — это конституционная обязанность.

И рассказывая о том, что поступления от уплаты НПД идут лишь в два адреса: 37% перечисляются в территориальный фонд обязательного медицинского страхования (из него оплачивается «полисная» медицина) и 63% — в региональный бюджет. Главное, все деньги остаются в регионе.

Никакое пафосное московское благоустройство самозанятый, зарегистрированный где-нибудь в Казани, из своего кармана не спонсирует.

Предположим, убедили… Насколько просто легализоваться?

Источник: https://www.znak.com/2019-11-20/eche_bolshemu_chislu_rossiyan_predlozhat_oformitsya_samozanyatymi_stoit_li_soglashatsya

Налоговые каникулы для самозанятых граждан в 2019 году

Такое явление, как налоговые каникулы для самозанятых – это период, в течение которого люди, относящиеся к категории самозанятых, имеют право не платить налог НДФЛ , он будет иметь ставку 0 процентов. Для самозанятых данная возможность предусматривается Федеральным налоговым законодательством, в частности, Федеральным законом №401-ФЗ, принятым 30 ноября 2018 года. Период продлится в течение двух лет.

Под условия представленного проекта попадают те граждане, которые не регистрировались как ИП, но осуществляют самостоятельную профессиональную деятельность и получают прибыль от предоставления услуг населению.

Условия предоставления возможности избежать уплаты налогов в 2019 году

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 году

Согласно условиям, которые обозначены в законопроекте, налоговые каникулы для самозанятых граждан 2019 – это возможность, которая распространяется на:

  1. Физические лица, имеющие российское гражданство и постоянно проживают на территории России.
  2. Не зарегистрированы как ИП.
  3. Трудятся самостоятельно – то есть не имеют руководителя и не привлекают других людей к деятельности.
  4. Услуги оказываются в рамках личных или домашних нужд, для населения.

Сюда относятся граждане, которые убирают офисные или жилые помещения, ведут домашнее хозяйство, присматривают за пожилыми (достигшими 80 лет), инвалидами или детьми, занимаются образовательной, иной профессиональной самостоятельной деятельностью, обозначенной регионами в которые самозанятые работают.

Чтобы получить право на налоговые каникулы для самозанятых в 2019, потребуется обратиться в территориальную организацию ИФНС и встать на учет по самозанятости. После можно будет не платить сбор НДФЛ.

Важно понимать — если самозанятый подпадает, под категорию тех, кому предоставляются налоговые каникулы, он может использовать их. А может использовать налог на профессиональный доход и платить 4%.  Налоговые каникулы  и «Налог на профессиональный доход» вещи разные и применяются в разных обстоятельствах.

Существует важный нюанс, который стоит учесть заранее. Когда срок «каникул» истечет, гражданину потребуется прекратить самостоятельную профессиональную деятельность. Возможные шаги:

  • официальное трудоустройство по найму;
  • регистрация в качестве ИП;
  • регистрация и уплата «налога на профессиональный доход»;
  • самостоятельная уплата взноса НДФЛ в размере 13%.

Согласно законопроекту, статус занятого профессиональной деятельностью гражданина должен быть зафиксирован в специализированном реестре. Это дает возможность не только использования каникул, но и других привилегий, таких, как получение патента на профессиональную деятельность.

Выгодно ли регистрироваться самозанятым сейчас, во время налоговых каникул?

Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо рассмотреть преимущества и недостатки, которые открывают налоговые каникулы для самозанятых граждан. Процедура выступает в качестве добровольной, и пока не интегрирована законодательно.

Согласно мнению экспертов, каникулы, в течение которых можно будет не платить денежные взносы самозанятым гражданам, не будет продлена на 2022 год.

Это значит: если человек не воспользуется привилегией в 2019 году, в будущем подобной возможности не будет.

Подобные каникулы – это мера стимуляции для выхода из тени работников, которые оказывают услуги населению в рамках личной профессиональной деятельности. Чтобы легализация выглядела привлекательно, закон нуждается в доработках. Так, существуют и негативные моменты:

  • каждый регион  самостоятельно решает, предоставлять ли право на каникулы самозанятым или нет;
  • возникают разногласия о «самозанятости» работников, и многие профессии можно рассматривать как наемные;
  • в течение периода каникул не формируется пенсионное обеспечение самозанятого человека.

Пользоваться или нет правом на налоговые льготы, человек решает самостоятельно. Предварительно рекомендуется ознакомиться с текстом законопроекта.

Источник: https://samozanyatoi.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-samozanyatyx-v-2019-godu/

Налог на самозанятых граждан РФ с 1 января 2019 года

С 2019 года в России тестируется новый налоговый режим — налог на профессиональный доход или другими словами налог на «самозанятых». В конце прошлого года Государственная дума РФ приняла новый закон — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ. Рассмотрим самые значимые его положения и разберемся, что дальше делать самозанятым гражданам.

Госдума одобрила закон в третьем чтение 15 ноября 2018 года, внеся существенные поправки. Налог  вводится не на всей территории России, а только в 4-х регионах: это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан (для самозанятых, осуществляющих деятельность именно в этих регионах).

Это связано с тем, что данный спецрежим установлен для налога на профессиональный доход (далее – НПД) для самозанятых граждан является экспериментальным и будет 10 лет применяться для вышеуказанных регионах — с 2019 по 2028 год. По истечение этого срока будет определена эффективность или неэффективность данного налогового режима и условия дальнейшего его применения.

Налоговые каникулы для самозанятых граждан: что это и как получить в 2020 году

Налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, не превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей (в соответствии с ФЗ от 27.11.2018 №422–ФЗ) могут использовать новый специальный налоговый режим, и платить с получаемых доходов налог по специальной льготной ставке:

  • 4% при расчетах только с физическими лицами;
  • 6% при расчетах с физическими и юридическими лицами.

Это хорошая и главное легальная возможность осуществлять дополнительный заработок по продаже товаров или оказанию каких-либо услуг для граждан без нарушений за незаконную предпринимательскую деятельность.

Как встать на учет в качестве плательщиков НПД

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим для самозанятых, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Но это не означает что физическим лицам необходимо регистрироваться в качестве ИП или открывать ООО.

Исключение: лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ. Это значит, что ИП или физические лица не должны совмещать НПД с иными спецрежимами или ОСНО, предусматривающей уплату налога на доходы физических лиц.

В соответствии с письмом ФНС РФ от 10.01.2019 г.

№СД-4-3/101 индивидуальный предприниматель или физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «самозанятых» направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.

Мобильное приложение «Мой налог»

Мобильное приложение «Мой налог» — это программное обеспечение, созданное разработчиками специально для применения НПД. Данное приложение может использоваться на компьютерах, мобильных телефонах, смартфонах, планшетных компьютерах при условии подключения к сети Интернет.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalog-na-samozanyatyh/

Налоговые каникулы для репетиторов продлят до 2020 года

Репетитор

Так на основании принятого Госдумой закона, отдельным категориям самозанятых граждан продлят налоговые каникулы.

К таким категориям относят репетиторов и нянечек. Так в 2018 году им предоставленным также налоговые каникулы. То есть они освобождены от уплаты налога НДФЛ, а также страховых взносов.

Так и в 2019 году, этим категориям граждан как бы продлевают налоговые каникулы.

Напомним, чтобы получить налоговые каникулы, необходимо в налоговый орган по месту своего проживания, сообщить о том, что вы ведете деятельность.

Еще 15 ноября принят ряд законов относительно налога для самозанятых, который вводится пока только в четырех регионах России на период с 2019 года по 2028 год. В такие регионы вошли: Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан.

Налог для самозанятых

Так вот относительно принятого закона для этих регионов, репетиторам и нянечкам будут предоставлены налоговые каникулы на 2019 год. А потом, в 2020 году, если не будет никаких других поправок в налоговых каникулах, то они смогут перейти на налог для самозанятых. Если же данные категории граждан не сделают этот переход, то им придется также платить НДФЛ в размере 13% с доходов.

Читайте также:  Как вернуть долго без расписки и свидетелей: можно ли, как заставить, судебная практика

При этом, принятый налог для самозанятых, предусматривает добровольную уплату страховых взносов.

Относительно же принятого закона для самозанятых (НПД), то там будет две ставки:

  • 4% если доход получен от физического лица;
  • 6% если доход получен от юридического лица.
  • При этом также есть ограничения по уровню дохода, так он не должен превышать 2,4 миллиона в год, а соответственно должен быть не более 200 тысяч рублей в месяц.
  • Конечно, что-то не верится, что все репетиторы сейчас побежали сразу в налоговую сообщать о своей деятельности, чтобы получить налоговые каникулы.
  • Посмотрим как все будет дальше развиваться относительно данной ситуации.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b06665e581669d05135b99c/5bed59de8a863900aa150151

Налог для самозанятых граждан РФ 2020 – регионы

Самозанятые в Москве, Татарстане, Калужской и Московской областях имеют налоговые преференции с января 2019 года.

Эти субъекты РФ стали первыми участниками эксперимента по введению нового спецрежима «Налог на профессиональный доход», который продлится до конца 2028 года.

Минфин РФ планирует с 1-го января 2020 года подключить к пилотному проекту новые самозанятые регионы, а спустя полгода распространить его на всю территорию Российской Федерации.

Налог для самозанятых граждан РФ – 2020: какие регионы добавят в январе

В законе № 422-ФЗ термин «самозанятые» отсутствует, однако в информационном поле под ним подразумеваются плательщики налога на профдоход. Самозанятыми вправе стать граждане, которые получают доход (вознаграждение) за выполненную работу напрямую от заказчика и не имеют наемных работников. Также они могут извлекать доход из собственного имущества (например, сдавая его в аренду).

Министерство финансов РФ подготовило и опубликовало ]]>законопроект]]> о внесении поправок в закон о налоге на профессиональный доход № 422-ФЗ от 27.11.2018. Ведомство предлагает добавить к четырем субъектам РФ, где уже уплачивается данный налог, еще 19 регионов. По мнению Минфина, расширить список «привилегированных» территорий следует с 1-го января 2020 года.

Если инициативу министерства поддержат законодатели и Президент России, уже через месяц появятся самозанятые в Республике Башкортостан, Санкт-Петербурге, Челябинской и Новосибирской областях и других субъектах РФ.

Самозанятые 2020: какие регионы РФ станут участниками эксперимента с 1-го января
Вид территориального субъекта Название территориального субъекта
Город федерального значения Санкт-Петербург
Республика Башкортостан
Область
  • Нижегородская;
  • Новосибирская;
  • Самарская;
  • Свердловская;
  • Сахалинская;
  • Тюменская;
  • Волгоградская;
  • Воронежская;
  • Омская;
  • Ростовская;
  • Челябинская;
  • Ленинградская
Край Пермский;
Красноярский
Автономный округ
  1. Ханты-Мансийский (Югра)
  2. Ямало-Ненецкий
  3. Ненецкий
В каких регионах действует закон о самозанятых в 2019 году
Вид территориального субъекта Название территориального субъекта
Город федерального значения Москва
Республика Татарстан
Область Московская
Калужская

Несмотря на то, что до наступления 2020 года осталось меньше месяца, законопроект, определяющий, где еще смогут легализоваться самозанятые, в каких регионах введут профналог, до сих пор не принят.

Подготовленный документ еще даже не внесен на рассмотрение в Государственную Думу.

Его текст размещен на Федеральном портале проектов нормативных актов, где сообщается, что в настоящий момент формируется окончательный вариант законопроекта.

Другие регионы для самозанятых в 2020 году: планы Минфина

В начале ноября 2019 года министр финансов А.Силуанов сообщил, что возглавляемое им ведомство собирается ввести налог на профессиональный доход повсеместно. Ориентировочное время для реализации данного плана – 1 июля 2020 года. К этому сроку Минфин обещает доработать систему налогового администрирования, чтобы максимально уменьшить бюджетный риск.

Проводимый эксперимент по внедрению профессионального налога самозанятых в регионы РФ, финансовое ведомство признало успешным. С начала 2019 года в качестве его плательщиков зарегистрировалось больше 240 000 человек. Минфин полагает, что это свидетельствует о популярности пилотного проекта среди российских граждан.

Преимущества профессионального налога

Самозанятые в Самарской области и других регионах, где хотят ввести профналог, получат те же налоговые привилегии, которыми пользуются нынешние участники эксперимента. Вместо 13-процентного НДФЛ с извлекаемого дохода они смогут перечислять государству более скромные суммы:

  • 4% — с денежного вознаграждения, полученного от заказчика-физлица;
  • 6% — с денежного вознаграждения, полученного от заказчика-организации или ИП.

Другим преимуществом, которое получают самозанятые, где действует закон о профессиональном доходе – это простота регистрации в налоговой инспекции. Встать на учет в ФНС можно в течение нескольких минут через специальное приложение в мобильном телефоне «Мой налог».

Платить налог на профессиональный налог разрешено не только самозанятым физлицам, но и индивидуальным предпринимателям. Сдавать декларацию и иную отчетность по полученным доходам самозанятым не нужно. Не требуется и приобретать ККТ – чеки клиентам формируются с помощью приложения «Мой налог».

Налоговики советуют предупредить банк, в котором на счет самозанятого будут приходить вознаграждения от заказчиков, о применении налога на профдоход.

Это обезопасит клиента от блокировки счета, так как активное поступление денежных средств может показаться финансовой организации подозрительной.

В качестве доказательства следует предъявить справку о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Особенности применения налога на профессиональный доход

Чтобы стать плательщиком данного налога, необходимо вести «самозанятую» деятельность на территории одного или нескольких регионов, упомянутых в ст.1 закона № 422-ФЗ. Например, самозанятые в Свердловской области, после того как там введут спецрежим, смогут вести деятельность в ее пределах и в остальных регионах, где он применяется.

Если налогоплательщик переедет жить в местность, где профналог не введен, но продолжит вести деятельность в субъекте РФ, где действует спецрежим (например, сдавая свою квартиру, расположенную в регионе действия спецрежима, в аренду), право на него он не утратит. Местонахождение заказчиков, клиентов самозанятого при этом значения не имеет.

Самозанятое лицо вправе платить этот налог до тех пор, пока его налогооблагаемый доход от такой деятельности с начала года не превысит 2,4 млн. рублей (ст.4 закона № 422-ФЗ).

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-dlya-samozanyatyh-grazhdan-rf-2020-regiony

Налоговый режим для самозанятых распространят на всю Россию летом 2020 года

Министр финансов Антон Силуанов

Евгений Разумный / Ведомости

Налоговый режим для самозанятых распространят на все российские регионы с июля 2020 г., передала слова первого вице-премьера и министра финансов Антона Силуанова «Ведомостям» пресс-служба Минфина. «По итогам 2019 г. мы изучим опыт реализации эксперимента в четырех пилотных регионах, доработаем систему его администрирования, чтобы минимизировать возможные бюджетные риски», – пояснил министр.

«Предварительные итоги эксперимента по введению налога на профессиональный доход показали, что этот режим пользуется популярностью. Зарегистрировалось уже более 240 000 человек», – сообщили «Ведомостям» в пресс-службе Минфина.

Сейчас эксперимент проводится в четырех регионах – Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Он начался в январе этого года и продлится до декабря 2028 г. По условиям эксперимента гражданин с годовым доходом до 2,4 млн руб.

, предоставляющий платные услуги и не нанимающий работников, может зарегистрироваться как самозанятый и платить государству при работе с людьми налог по ставке 4%, а при работе с компаниями – налог по ставке 6%.

Зарегистрироваться в специальной системе можно при помощи приложения, оно также позволяет проводить платежи и выплачивать налог.

Ранее, 30 октября, Минфин предложил с 2020 г.

распространить налоговый режим для самозанятых еще на 19 российских регионов: Санкт-Петербург, Ленинградскую, Воронежскую, Волгоградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую и Челябинскую области, а также Красноярский и Пермский края, Башкирию, Ханты-Мансийский (Югра), Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа. В первую очередь это регионы-доноры и регионы, на территории которых расположены города-миллионники, пояснили в пресс-службе Минфина. Поправки планируется внести в закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Сейчас проект поправок находится на стадии проведения независимой антикоррупционной экспертизы.

В среду, 23 октября, первый вице-премьер в эфире «Первого канала» заявил, что Федеральная налоговая служба (ФНС) разрабатывает специальный продукт, который позволит видеть «хитрых предпринимателей», использующих налоговый режим для самозанятых для оптимизации налогообложения.

По словам Силуанова, сейчас отдельные компании не оформляют своих сотрудников в штат, а нанимают их как самозанятых. «Вместо своих штатных рабочих, по которым платятся страховые взносы, налоги и т. д., стали приглашать самозанятых… Налоговая служба все видит», – сказал он, добавив, что такие предприятия «на счету у налоговой».

Подобные злоупотребления существуют, но это единичные случаи, объяснял ранее «Ведомостям» федеральный чиновник.

По данным ФНС на середину 2019 г., самыми распространенными профессиями среди самозанятых были водитель такси, репетитор, консультант и арендодатель квартиры.

Источник: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2019/11/01/815306-nalogovii-rezhim-dlya-samozanyatih

Налоговые каникулы для самозанятых граждан в 2019 году

Президентом России Владимиром Путиным подписан очередной закон – налоговые каникулы для самозанятых продлевают до конца 2019 года. Это значит, что самозанятые граждане в период действия каникул не будут уплачивать налог с полученных доходов. За нарушение требований НК РФ предусматриваются штрафы.

Важно! На текущий момент штраф на зарегистрировавшихся участников пилотного проекта в четырех регионах может быть наложен лишь за нарушения в использовании фискальных документов. Остальные граждане могут быть оштрафованы за незаконное предпринимательство.

Цель и смысл налоговых каникул

Введение налоговых каникул для самозанятых граждан является частью комплексных мероприятий, проводимых правительством РФ по выводу доходов самозанятых граждан из тени.

Для многих жителей РФ такой род деятельности является единственно доступным способом зарабатывания средств к существованию.

Видами деятельности, попадающими под определение самозанятости, занимаются также люди, имеющие определенные предпринимательские способности и достаточный уровень квалификации.

Доходы таких работников, работающих только на удовлетворение персональных потребностей, невысоки – среднемесячный заработок большинства оценивается в пределах 30 000 рублей, но из-за большого количества самозанятых людей, оборот денежных средств в данной сфере может оказаться достаточно велик. По разным оценкам, количество людей, вовлеченных в данный род занятий, составляет от 14 до 24 миллионов человек. Все эти граждане получают доход, не оплачивая налог и не делая отчисления в пенсионный фонд.

Целью изменения налогового законодательства является как получение дополнительных поступлений в бюджет государства в виде налогов, так и вовлечение граждан, работающих «на себя» в сферу пенсионного страхования.

До этого нигде не учтенные жители РФ могли рассчитывать лишь на социальную пенсию, устанавливаемую на уровне прожиточного минимума.

Также многих граждан не устраивает нелегальный статус, они хотели бы встать на налоговый учет, платить налоги и пользоваться социальными благами от государства.

Для этого в Москве и еще трех регионах России начался эксперимент, рассчитанный на несколько лет, суть которого состоит в том, чтобы дать гражданам возможность легализовать свои доходы, получаемые в виде частной деятельности. Предлагается задекларировать свои доходы по месту жительства и оплатить налоги в размере:

  • 4% для работающих на физических лиц;
  • 6% для работающих на юридических лиц.

Такую форму налогообложения Налоговый кодекс РФ предлагает тем, кто задекларирует доход в пределах двухсот тысяч рублей в месяц.

В отличие от других систем налогообложения, в данном случае расходы гражданина не будут вычитаться из налогооблагаемой базы.

К примеру, если гражданин выручил за изготовленный товар 5000 рублей, затратив материалы на 3000 рублей, налог надо будет заплатить с 5000 рублей.

Важно! Размер суммы, подлежащей декларации и налогообложению, будут указывать сами налогоплательщики. Эта сумма и будет определять размер будущей страховой пенсии.

Читайте также:  Как подать на алименты после развода: порядок подачи, куда обращаться, правила оформления

Также придется перечислять:

  • в порядке ОМС 0,25% от дохода;
  • в Пенсионный фонд 1,25%.

Для граждан, вставших на учет, не представляется возможным учесть трудовой стаж, поэтому пенсия им будет начислена только исходя из объема перечисленных страховых взносов в ПФР.

Введение налоговых каникул для самозанятых должно послужить поощрением для тех, кто встал на учет в фискальных органах и в будущем планирует отчислять часть доходов в виде налога в государственную казну. В дальнейшем ФНС планирует добиться доступа к банковским счетам физических лиц для выявления незарегистрированных предпринимателей, но это вопрос туманного будущего.

На учет становиться не надо тем, кто:

  • подрабатывает в свободное от основной работы время;
  • продает продукцию, выращенную на приусадебном участке;
  • некоторым другим категориям.

Причины продления каникул

На сегодняшний день налоговые каникулы для самозанятых граждан продлены еще на год, так как пока свою роль они не выполнили. Количество вышедших из тени по разным источникам не превышает одного миллиона граждан, из них солидная часть – это индивидуальные предприниматели, перерегистрировавшиеся в новый для себя статус.

Причин у такого развития ситуации много. Одной из них может быть определенное недоверие граждан к любым действиям государства, ожидание подвоха, а также высокий уровень безработицы в регионе проживания, потенциально высокая налоговая нагрузка при переходе в статус индивидуального предпринимателя. Изначальной же проблемой является четкое определение статуса самозанятого гражданина.

На сегодняшний день такого однозначного и внятного толкования не существует, но, согласно различным нормативно-правовым актам, к таким трудящимся относятся:

  • индивидуальные предприниматели;
  • граждане, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты и т. д.);
  • лица, предоставляющие услуги населению и юрлицам по различным направлениям (перечень таких услуг определяется в каждом субъекте РФ на региональном уровне).

Важно! Индивидуальные предприниматели к данной категории могут относиться только в том случае, если они не используют наемную рабочую силу.

Законодательство в отношении первых двух категорий достаточно проработано и развито, определен порядок и виды уплаты налогов и взносов. Все нововведения касаются в основном третьей группе граждан. К ней могут относиться люди:

  • оказывающие мелкие бытовые услуги (уборка помещений и территорий, ремонт бытовой техники);
  • занимающиеся репетиторством, присмотром за детьми;
  • продающие штучные товары через торговые интернет-площадки.

Регионам дано право расширять перечень подобных занятий.

Существует заблуждение, что к данной категории можно отнести и такой распространенный род деятельности, как фрилансерство. Однако, это не так. Фрилансером является человек, выполняющий работу дистанционно.

И эту работу он может выполнять как самозанятой гражданин, так и по трудовому договору с ООО, ИП и другими организациями и частными лицами.

Поэтому однозначно ставить знак равенства между фрилансером и самозанятым не следует.

Одной из сложнейших проблем юридического характера, сдерживающих развитие законодательства в области самозанятости, является тот факт, что для встраивания подобной деятельности в финансовую и налоговую систему государства потребуется внести изменения ориентировочно в 30% нормативно-правовых актов в этих областях. Поэтому путь узаконивания данной категории работающих максимально приближен к налоговому законодательству, регулирующему деятельность индивидуальных предпринимателей.

Как встать на учет в ФНС

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами для самозанятых в 2019 году, необходимо встать на учет в надзорных органах.

Процедура постановки на учет предполагает наличие всего трех документов:

  • оформленного заявления;
  • копии паспорта;
  • фотографической карточки.
  • Все это формируется при помощи специального мобильного приложения и отправляется в ФНС, откуда не позднее следующего дня должно быть выслано подтверждение о принятии или непринятии комплекта документов.
  • Заявление может быть отклонено при обнаружении несоответствия между данными, указанными в заявлении, и сведениями, имеющимися в фискальных органах.
  • Основаниями для снятия с учета могут быть:
  • если режим налогообложения не устраивает налогоплательщика;
  • если его деятельность перестает попадать под рассматриваемую категорию.

Таким образом, новое законодательство предусматривает продление налоговых каникул для самозанятых граждан на 2019 год.

В 2018 году данная мера ожидаемого эффекта не дала, что являлось основным аргументом для принятия данного решения.

Также предполагается, что комплекс мероприятий, включающий в себя пролонгирование льготного периода налогообложения, позволит приблизиться к достижению поставленных целей.

Источник: https://samozanyatyj.ru/poleznoe/nalogovye-kanikuly.html

Самозанятым продлят налоговые каникулы до 2020 года

Москва, 5 апреля 2018, 10:28 — REGNUM Пакет законопроектов, касающийся работы самозанятых, правительство РФ внесло в Госдуму, передает корреспондент ИА REGNUM 5 апреля.

Прежде всего, вводятся изменения в законодательство о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусматривающих возможность для физических лиц осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП — при условии постановки таких физических лиц на учет в налоговом органе.

Еще одна инициатива уточняет порядок постановки на учет (снятие с учета) в налоговых органах «физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями и оказывающих без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних или иных подобных нужд (самозанятых), в указанном качестве». В частности, предусматривается, что при постановке на учет физического лица в качестве самозанятого физического лица выдается уведомление налогового органа о соответствующей постановке на учет.

Также проектом федерального закона продлевается на 2019 год применение действующих в настоящее время норм об освобождении от уплаты НДФЛ выплат (вознаграждений), полученных упомянутыми самозанятыми физическими лицами, а также положений об освобождении работодателей — физических лиц от уплаты страховых взносов с выплат (вознаграждений) указанным самозанятым физическим лицам (не являющимся индивидуальными предпринимателями), которые оказывают услуги для личных, домашних или иных подобных нужд. Речь идет, в частности, о репетиторах, нянях, домработницах.

Общее число самозанятых, по оценке Фонда обязательного медицинского страхования, достигает 15 млн человек. Сейчас они могут сообщить о себе в ФНС и воспользоваться налоговыми каникулами, которые действуют до конца 2018 года. По данным на 1 февраля, это сделали всего 1047 человек. Из-за неуплаты самозанятыми только взносов по ОМС местные бюджеты недополучают около 100 млрд рублей в год.

Вместе с тем Минфин готовится частично приравнять самозанятых к индивидуальным предпринимателям. По словам главы ведомства Максима Орешкина, при налогообложении репетиторов и нянь надо ориентироваться на ставку в 6% от выручки — столько сейчас платят ИП по упрощенной схеме.

Читайте развитие сюжета: Емельянов: Введение «налога на самозанятых» — безнравственно

История вопроса

С 2019 года в четырех регионах РФ — в Москве, Московской области, Татарии и Калужской области – в рамках эксперимента действует особый налоговый режим для самозанятых граждан – налог на профессиональный доход (НПД). Под самозанятыми понимаются граждане, которые работают «на себя», а также чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Таким гражданам предлагается зарегистрироваться в онлайн-приложении, чтобы автоматически уплачивать налог на профессиональный доход. Его ставка достигает 4% с дохода за оказание услуг или продажу товаров физлицам, 6% — за работу с юрлицами. При этом самозанятые освобождаются от уплаты подоходного налога (13%). Такие условия эксперимента установлены на 10 лет. Сюжет содержит новости об основных изменениях условий работы самозанятых, а также о правилах уплаты налогов, налоговом режиме и налоговых льготах для такой категории граждан.

Источник: https://regnum.ru/news/2400349.html

Боязнь народного недовольства: налоговые каникулы продлят до 2020 года — МК

Минфин предпринял очередную попытку вывести нянь и репетиторов из теневого сектора экономики

В 2017 году к самозанятым гражданам причислили дизайнеров, таксистов, фотографов, переводчиков, нянь, строителей и представителей прочих профессий, которые не оформили индивидуальное предпринимательство. Однако три сферы деятельности были выделены из числа прочих.

Для репетиторов, нянь и сиделок правительство ввело налоговые каникулы, которые позволяли не платить налоги с доходов, полученных в 2017–2018 годах. Для того чтобы активировать это право, граждане должны добровольно встать на учет в ФНС.

Теперь такие послабления планируется продлить до 2020 года.

Минэкономразвития заявило, что налоговые каникулы не привели к должному результату.

По мнению главы ведомства Максима Орешкина, для того чтобы вывести самозанятых из теневого сектора, нужен переход на транзакционные налоги: доходы есть — процент идет в ФНС, прибыли нет — обязанность снимается.

С предложением Минэкономразвития не согласен глава Минтруда Максим Топилин. Действенная мера, по его словам, — простой фиксированный платеж: «чтобы можно было это делать одномоментно — допустим, раз в год».

Предложенные сегодня льготные условия для самозанятых не возымели никакого интереса. Согласно данным налоговиков, на 1 января 2018 года на учет встало менее тысячи граждан.

Те 936 человек, которые рассказали о своей деятельности налоговой, — малая толика от общего числа тех, кто работает «в черную».

По словам представителей Минфина, часть людей, которые поставили себя на учет в ФНС, — это те граждане, которые просто сменили свой статус индивидуального предпринимателя (ИП) на самозанятого, чтобы не платить налоги.

Мнения экспертов, кого следует считать самозанятыми, разнятся. Если брать только тех, кто не имеет другой, легально оформленной работы, то их порядка 12–16 млн человек. А если к самозанятым относить и тех, кто работает где-то по трудовой книжке и одновременно подрабатывает на стороне, то число существенно больше.

«В нашем обществе сложилась такая ситуация, что люди не хотят добровольно платить налоги и регистрироваться в ФНС.

Это последствия 1990-х годов, когда население пустили в свободное плавание и сказали «зарабатывайте как хотите», — считает директор Центра социально-политического мониторинга Института общественных наук РАНХиГС Андрей Покида.

В результате, по его словам, чуть ли не половина населения России ушла в теневую экономику. «Кто-то вовремя не платит налоги, кто-то их вообще не оплачивает. В стране терпимое отношение к уклонению от уплаты. Сформировался невысокий уровень правовой культуры», — полагает эксперт.

Продление льготного периода, по его мнению, означает, что Минфин еще лелеет надежду, что люди потянутся регистрироваться в ФНС, но собеседник «МК» в этом сомневается. «Не совсем понятны действия ведомства.

Минфин не расширяет список видов деятельности, которые следует относить к льготной категории самозанятых, а также не говорит о том, что будет после того, как человек зарегистрируется в налоговой службе и когда в 2020 году льготный налоговый период закончится», — подытожил Покида.

Первый вице-президент «Опоры России» Павел Сигал считает, что действенным способом вывода из тени станет учет всех без исключения самозанятых граждан «с целью выявления их финансовых возможностей и установления определенного налогового процента для каждого».

Но существует серьезная преграда. «Таких граждан очень сложно выявлять», — рассказал «МК» аналитик Forex Optimum Иван Капустянский.

А продление налоговых каникул обусловлено грядущим внутриполитическим событием. «Впереди выборы президента, возможно, этот фактор также играет определенную роль, — полагает эксперт.

— В преддверии главного события 2018 года правительство не хочет спровоцировать народное недовольство».

Инвестиционный аналитик Global FX Иван Карякин убежден, что выход из сложившейся ситуации — легализация услуг самозанятых, а именно их сертификация и продажа лицензий или патентов.

Лучшее в «МК» — в короткой вечерней рассылке: подпишитесь на наш канал в Telegram

Источник: https://www.mk.ru/economics/2018/01/23/boyazn-narodnogo-nedovolstva-nalogovye-kanikuly-prodlyat-do-2020-goda.html

Ссылка на основную публикацию