Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

С 01.01.2019 в законе появился ещё один платёжный режим — сбор на профессиональный доход. Он касается самозанятых граждан, которые трудятся без работодателя.

На действующих по трудовому договору — не распространяется. Налог, для граждан, работающих на себя, активен в некоторых регионах Российской Федерации.

Он направлен на легализацию доходов от подработок и малого бизнеса. Это помогает существенно сэкономить

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

При оформлении налога:

  • нельзя заниматься определёнными видами деятельности и иметь наёмных сотрудников;
  • ставка на профессиональный доход 4 и 6%;
  • можно не платить страховые взносы;
  • работать по этому режиму могут как физические лица тик и ИП;
  • это самый низкий налог в стране;
  • максимальный годовой доход не должен превышать – 2,4 млн рублей;
  • индивидуальные предприниматели могут, в любое время, перейти на этот режим и обратно;
  • сборы считаются автоматически, что упрощает жизнь, ведь декларации и кассы не нужны.

Закон о налоге на самозанятых

Сбор на профессиональный доход появился в России только в 2019 году. Деятельность таких граждан контролировали лишь отдельные нормативные акты.

В обязанности жителей входило информирование налоговой службы о ведении определённой деятельности. В период с 2017 по 2019 года самозанятые жители не платили сборы.

Причиной тому стали «Налоговые каникулы», которые были введены правительством на время подготовки россиян к новому понятию и форме отчётности.

1 января 2019 года в силу вступил закон о «Налоге на профессиональный доход», который внёс некоторые нововведения для жителей, что входят в эту категорию.

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Кто относится к самозанятым гражданам

Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ – налоги на профессиональный доход будут платить:

  1. Индивидуальные предприниматели, бизнесмены, которые перешли с другого режима.
  2. Физические лица, занимающиеся сбытом и изготовлением самодельной продукции.

При этом главными условиями для оформления являются:

  • отсутствие работников, нанятых по трудовому договору;
  • деятельность в регионах, указанных в законодательстве;
  • необходимо подать заявление на регистрацию, как плательщик нового налога.

Понятие о самозанятых гражданах уже присутствовало в законе, но лишь некоторые варианты профессий были включены в него. До 2019 года в этот список входили:

  • репетиторы;
  • деятели сельскохозяйственной области;
  • граждане, занятые в сфере уборки жилых помещений;
  • сиделки и няни.

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплатыСогласно Федеральному закону от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ репетиторы относятся к самозанятым гражданам

С 1 января 2019 года  перечень профессий включает в себя 63 вида деятельности. Но регионы имеют право расширять его. Обновлённый список включает в себя:

  • частных фотографов и видеооператоров;
  • парикмахеров;
  • специалистов по ремонту техники и одежды;
  • фрилансеров (графических дизайнеров, копирайтеров и т. д.);
  • мастеров строительно-отделочных работ, которым не нужна сертификация.

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Регионы проведения эксперимента

Налог на профессиональный доход доступен не всем жителям Российской Федерации. В 2019 году он будет действовать на территории:

  • Москва и область;
  • Татарстан;
  • Калужская область.

Для перехода в новый режим, нужно быть зарегистрированным в одном из этих регионов и работать там.

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Что входит в налоги на профессиональный доход

Сборы для самозанятых лиц взимаются со всех имеющихся доходов от профессиональной деятельности. Это не распространяется на поступления по кредитным картам.

Страховые взносы для самозанятых граждан

Отмена сборов для предпринимателей и физ. лиц на пенсионное и медицинское страхование стало главным условием новой системы. Для ИП, на любом режиме, в 2019 году минимальная сумма составляет – 36,2 тысячи рублей. При переходе на новый — взносы отсутствуют.

 НПДИП на УСНИП на ЕНВДИП на ПСН
Госпошлина в ФСН отсутствует 800 р. 800 р. 800 р.
Объект налогообложения указанные доходы за месяц доход или доходы минус расходы вмененный доход потенциально возможный годовой доход
Налоговый период месяц календарный год квартал календарный год или срок на который выдан патент
Ставка 4% (услуги только физ. лицам) или 6% (услуги физ. лицам и ИП) в зависимости от региона от 1% до 6% (Доходы) или от 5% до 15% (доход минус расход) 0.15 0.06
Отчетность нет есть есть есть

Налог на профессиональный доход

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Чтобы избежать подобных ситуаций был принят закон о «Налоге на профессиональный доход». Его суть заключается в легализации прибыли самозанятых граждан и получение налога с них. Но процент взноса настолько мал, что не нанесёт ущерб вашему бюджету. Для индивидуальных предпринимателей есть возможность перейти со старого режима на новый, для уменьшения налоговой нагрузки.

Ставки по НПД в 2019 году

Налог на самозанятость оплачивается по такому тарифу:

  1. При приёме денег от физических лиц – 4%.
  2. Если получаете оплату от юридических лиц – 6%.

Взнос будет начисляться исходя из полученного дохода. Каждый человек может принять деньги от физических и юр.лиц. Разницей между ними является только налоговая ставка.

Как рассчитать сбор

Подсчётами суммы взноса занимается налоговая. После чего вам приходит уведомление о результате сбора, который нужно выплатить до 25-го числа. Все данные будут указаны в СМС от налоговой.

Подсчёт суммы сбора охватывает 1 месяц. Следить за изменениями можно через мобильное приложение.

По желанию, есть возможность подключить автоматическое списание средств со счёта. Комиссия за эту услуга не изымается, поскольку запрещена законом.

Здесь нет ничего сложного, нужно только установит приложение и всё рассчитают за вас.

Оплата налогов самозанятыми гражданами

Законом изначально установлены ставки, налоговая база и взносы в ФОМС и ПФ РФ. Согласно 422 ФЗ длительность налогового периода – месяц.

Для того, чтобы рассчитать налог гражданин должен быть пользователем специального приложения “Мой налог”. Здесь физ. лицо или ИП заполняют данные о доходе, получают уведомления и проводят выплаты.

Сумма ежемесячного платежа зависит от общего заработка клиента. Он должен указать примерную цифру своего дохода.

В зависимости от ставки дохода, работниками налоговой службы, проводится расчет поощрений:

  • при ставке в 4% – ежемесячный сбор уменьшается на 1% от прибыли;
  • на ставке в 6% – на 2%.

Но ежемесячный налог не должен превышать 10 тысяч рублей.

К примеру, при ставке в 4% заявлен доход в размере 20 тыс.р. Подсчет сбора будет происходить следующим образом:

  1. 20 000*1% = 200р (вычет).
  2. 20 000*4% = 800р (база).
  3. 800-200 = 600р (сумма налога).

Важно! По достижению суммы вычета – 10 00 – он отменяется. Применить его можно единожды. Даже если вы снялись с регистрации, но с участием вычета выплатили только 5000р, при обновлении пользования будет открыт доступ к оставшимся 5 тысячам.

При подключении в мобильном приложении функции для автоплатежа комиссия не взимается. Это не только экономит средства, но и уберегает от задолженности по платежу, а это несет за собой штрафы.

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Сроки уплаты

До 12-го числа, текущего месяца, вам будет отправлено уведомление с информацией о сумме и реквизитах по налогу. Сделать это нужно до 25 числа, чтобы избежать штрафов.

Все действия выполняются через приложение «Мой налог».

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Необходимые отчеты по налогу на проф доход

Граждане, которые подали заявление в налоговую о присвоении статуса самозанятого лица, имеют доступ к приложению “Мой налог”. Оно упрощает оформление отчетов для ФНС, поскольку все действия выполняются внутри приложения.

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Источник: https://site-nalog.ru/nalog-na-samozanjatyh/

Какие и сколько налогов платят самозанятые граждане РФ: приложения для подсчета

Физические лица в России могут заниматься трудовой деятельностью, которая приносит доход и иметь при этом различный налоговый статус. Это различные категории налогообложения и, соответственно, разные формы как отчетности, так и размера налога, который граждане обязаны заплатить государству.

Налог на самозанятых граждан — 2019

Миллионы россиян ранее получали неофициальный доход от оказания услуг населению и торговли в розницу. Это произошло по объективным причинам: одних не хотели оформлять работодатели официально, так как за работников необходимо платить налог, другие вели мелкий бизнес и не были уверены в своем будущем, да и просто не было желания отдавать государству свои так трудно заработанные деньги.

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Налог на самозанятых лиц

Кто может зарегистрироваться как самозанятая особа

В стране существует огромное количество людей, которые занимаются предоставлением услуг населению. Это репетиторы, няни, сиделки, гиды, уборщики и другие специальности. С 1 января 2019 года вся эта группа лиц получила статус «самозанятых особ».

В стране вводится новый пилотный проект, который поможет всем этим людям платить определенные взнос в налоговую администрацию, по желанию оплачивать пенсионный взнос и при этом иметь возможность накапливать пенсионные баллы и иметь медицинскую и социальную страховку.

Теперь они могут провести регистрацию в налоговой службе и платить налоговый сбор на профессиональный доход.

«Мой налог» для самозанятых граждан — как пользоваться, инструкция

Место проживания при этом не учитывается, важно регион, в котором ведется эта деятельность. Эксперимент будет проводиться на территории Москву, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Обратите внимание! Только в этих местах возможно оформить налог на проф. доход.

Далеко не все смогут оформить самозанятость. На эту форму не смогут перейти государственные служащие, работники городских муниципальных служб, работники сферы юриспруденции.

Но здесь есть исключение — если госслужащие сдают в аренду жилье. В этом случае можно пройти регистрацию и платить 4% от сдачи в аренду квартиры.

Таких исключений немало — для более полной информации нужно будет обратиться в налоговую службу.

Что касается торговли, то нельзя так же торговать подакцизными товарами, и маркированными изделиями, полезными ископаемыми. Есть еще ряд видов деятельности, на которые не предусмотрена льготная система налогообложения.

Самозанятые граждане, их виды деятельности в 2019, налоги

Касса для самозанятых граждан — нужно ли использовать ККТ

Платить налог на проф. доход могут как самозанятые, так и ИП, которые прошли регистрацию в ИФНС как плательщики этого налога. Это могут быть как российские граждане, так и иностранцы — члены Евразийского экономического союза. Для этого нужно:

  • Вести бизнес на территориях, где проводится опыт по самозанятости граждан;
  • Нельзя иметь наемных рабочих, нужно работать самостоятельно;
  • Вести формы трудовой деятельности, которые предусмотрены новым законом;
  • Получать прибыли в год не больше 2,4 млн. рублей.
Читайте также:  Как назвать фирму, выбрать полное и сокращенное название: требования и примеры

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Переход в статус «самозанятости»

Важно! Все указанные пункты относятся только к тому доходу, с которого планируется платить налог как самозанятый.
При этом есть возможность совмещать работу по найму с деятельностью на этом специальном режиме налогообложения. Это могут быть различные варианты такой трудовой деятельности — например, сдача в аренду жилья.

Чтобы перейти на новую форму налога, гражданам не обязательно нужно регистрироваться как ИП. Но здесь есть некоторые незначительные исключения, которые предусматривают регистрацию предпринимательства.

Эти отчисления охватывают большой круг россиян, которые занимаются продажей изделий, изготовленных самостоятельно. Это могут быть, например, изделия хендмейд — украшения ручной работы, игрушки, изготовленные своими руками, вязанные или сшитые предметы одежды и другое.

Какие налоги платят самозанятые граждане 2019

Как платить налоги ИП и сколько они составляют

Начиная с 2019 года те люди, которые стали «самозанятыми особами» будут иметь возможность зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе и не платить налог на доходы физическим лицам. Так же в рамках нового налоговой программы они освобождаются от принудительных страховых взносов. Вместо НДФЛ и страховых взносов нужно будет вносить в казну государства следующие виды пошлин:

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Пошлины самозанятых в 2019 году

Это позволит официально заниматься бизнесом и получать прибыль от дополнительной работы, не боясь быть оштрафованным за незаконную предпринимательскую деятельность.

Обратите внимание! В законе есть один приятный бонус — доход с первых 10000 рублей не будет облагаться налоговым вычетом. Это позволит гражданам РФ попробовать новую систему в действии, не неся никаких дополнительных издержек и в тоже время сформировать свое мнение о новом законопроекте.

Налог на профессиональный доход 2019 — это самый низкий вид налога в стране. На него могут перейти как существующие ИП, так вновь зарегистрированные жители страны, которые стали на учет в пенсионном фонде как самозанятые особы.

Сам процесс уплаты налога максимально упрощен. Посещение налоговой службы и времяпровождение в очередях исключаются. Теперь не нужно беспокоиться о неправильно оформленной декларации, хранить у себя множество различных бумаг и платежных поручений.

А это экономит и нервы, и время.

В какой срок нужно оплачивать

До 12 числа текущего месяца сумму налога, которую самостоятельно посчитает налоговая служба, пришлют на мобильные телефон налогоплательщика. До 25 числа эту сумму нужно будет уплатить.

В уведомлении будут указаны все реквизиты для платежа.

Это важно сделать вовремя, ведь пока длится экспериментальный период, за штрафы волноваться не стоит, но нужно уже сейчас привыкать к срокам уплаты налога.

Как считать сколько нужно платить

При взаиморасчетах с исполнителем работ и заказчиком через мобильное приложение «Мой налог» будет вестись взаиморасчет с подтверждением платежа кассовым чеком. Этот чек можно оформить как в электронном виде, так и выдать на бумажном носителе.

По итогам прошедшего месяца ФНС сама сосчитает сумму и пришлет, никаких деклараций заполнять не нужно. Есть возможно проводить платежи автоматически. Законом запрещено брать комиссию за эти переводы.

В целом все очень просто и удобно. Нужно будет только установить приложение на мобильный телефон.
На все услуги, которые оказываются гражданами, через мобильное приложение нужно будет выдавать электронный чек. В налоговой службе все эти чеки суммируются, рассчитывается налог на самозанятость.

Важно! При продаже, допустим, изделий ручной работы, при которой рукодельница тратит определенную сумму денег для закупки товара на изготовление изделий, в сумме чека указывается полностью цена товара — расходы по закупке не учитываются.

При этом нужно учесть, что перепродажа товаров при этом виде налогообложения самозанятых запрещена.

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Продажа изделий «хендмейд»

В случае, если был возврат денег, а чек прошел регистрацию в налоговой службе, или был ошибочный счет, сумма ошибочно заплаченного налога автоматически пересчитывается в следующем месяце и лишние переплаты устраняются.

Полезное приложение для самозанятых

Федеральная налоговая служба России выпустила мобильное приложение, которое поможет налогоплательщикам быстро и без бумажной волокиты оплатить налог на самозанятых граждан.

Это приложение так же поможет населению тех регионов страны, где будет проведено исследование, зарегистрироваться как самозанятая особа.

Это те области РФ, в которых начинает работу специальный налоговый режим. Этот период будет длиться с 01.01.2019 по 2028 год. После подведения итогов проверки работы нового вида налогообложения положительный опыт может распространиться на всю страну.

Для регистрации в мобильном приложении нужно зайти в личный кабинет, нажать на кнопку «Зарегистрироваться», согласиться на обработку персональный данных, далее ввести свой ИНН и пароль от личного кабинета. На тот номер телефона, который указывается в приложении, придет код в виде смс сообщения. После выбора региона и подтверждения данных регистрация будет завершена.

Обратите внимание! Если еще нет личного кабинета, его можно получить в налоговой службе РФ.

Имеется также возможность регистрации по более простой схеме, при которой нужно отсканировать паспортные данные с помощью мобильного устройства, а также сделать фото человека, который желает зарегистрировать себя как самозанятая особа.

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Приложение для самозанятых

Налог на самозанятых в 2019 г предусматривает возможность не платить отчисления в ПФ, но это отразится на подсчете размера пенсии, так как работа в этот период не будет учтена в страховом стаже.

Но у населения есть возможность по своей личной инициативе производить уплату страховых платежей.

Что бы стать страхователем нужно подать официальное заявление в Пенсионный фонд региона проживания гражданина федерации.

А вот то, что может коснуться медицинской страховки — за это переживать не стоит, ведь часть уплаченных налогов будет автоматически направляться в бюджет ФФОМС. Это значит, что все плательщики будут застрахованными лицами.

На время проведения эксперимента штрафные санкции за несвоевременный платеж не предусмотрен.

Это необходимо для того, чтобы люди привыкли к нововведению и избежать технических ошибок, которые возможны при запуске такого большое проекта.

Это решение может быть пересмотрено по истечению года, когда все недочеты программы будут выявлены и устранены. Для изучения как самого закона, так и программы «Мой налог» нужно время и штрафы в этой ситуации неуместны.

Обратите внимание! Налоговая служба сейчас добивается возможности запрашивать у банков информацию по движению средств на счетах карт населения страны. Это даст им возможность выявлять как ИП, так и самозанятых, которые не предоставляют в налоговую информацию по своим доходам.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/na-samozanatyh-grazdan-2019.html

Гид по самозанятым: чем они могут заниматься и какие налоги должны платить

39 важных вопросов о налоговом режиме для самозанятых

В 2019 году для так называемых самозанятых граждан четырёх регионов России начал работать новый налоговый режим — с упрощённой регистрацией и льготным налогообложением. Разумеется, как в нашей стране случается с любой законодательной новацией, профильный закон не даёт ответов на все вопросы, которые за этот год возникали и продолжают возникать у самозанятых. Давайте разбираться.

  • Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты
  • Кто и как может стать самозанятым
  • Самозанятые – это физические лица, зарегистрированные в ИФНС и самостоятельно осуществляющие деятельность по реализации товаров, работ и услуг. 
  • Регистрация в качестве самозанятого позволяет существенно экономить на налогах, поскольку с приносящей доход деятельности физлицо уплачивает не НДФЛ по ставке 13%, а налог на профессиональный доход по пониженным ставкам – 4% или 6%.

Статус самозанятого не исключает возможность работы по трудовому договору. При этом доходы гражданина, полученные от трудовой деятельности, облагаются НДФЛ в общем порядке. 

Самозанятым запрещается нанимать сотрудников. Всю приносящую доход деятельность они должны выполнять самостоятельно.

Кто может зарегистрироваться в качестве самозанятого

Зарегистрироваться в качестве самозанятого могут физлица, осуществляющие приносящую доход деятельность на территории проведения соответствующего эксперимента. В настоящее время самозанятые могут работать в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. С начала 2020 года действие режима планируется ещё на 13 регионов. 

Также стать самозанятыми могут ИП. Но ИП на спецрежимах (УСН, ЕСХН, ЕНВД), если хотят стать самозанятыми, должны отказаться от их применения и перейти на налоговый режим для самозанятых (ч. 4 ст. 15 федерального закона № 422-ФЗ).

Может ли иностранец работать в России в формате самозанятости

Может, но далеко не каждый. Эта возможность предоставлена только иностранным гражданам государств–членов ЕАЭС. 

Такие иностранцы регистрируются в качестве самозанятых на основании заявления при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС России. При этом они вправе уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учёт и снятии с учёта (ч. 5 ст. 5 федерального закона № 422-ФЗ).

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого

Чтобы стать самозанятым, нужно подать соответствующее заявление. Датой постановки на учёт является дата направления заявления в ИФНС. К заявлению надо приложить сведения из паспорта и фотографию физлица.

Все эти документы формируются с использованием мобильного приложения «Мой налог» (в последней версии появилась возможность регистрации через портал госуслуг), которое и направляет их на регистрацию в налоговую инспекцию.

Также подать заявление можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. В этом случае представление сведений из паспорта и фотографии не требуется.

Кто не может зарегистрироваться в качестве самозанятого

Перечень субъектов, которые не могут быть плательщиками налога на профессиональный доход, установлен в ст. 4 федерального закона № 422-ФЗ. К ним относятся:

  • лица, осуществляющие перепродажу товаров или имущественных прав;
  • лица, реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
  • ИП, которые применяют другие специальные налоговые режимы или ведут предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ;
  • лица, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых;
  • лица, имеющие сотрудников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лица, действующие в интересах другого субъекта по агентскому договору, договору поручения или комиссии.
  1. Чем могут заниматься самозанятые
  2. Самозанятые могут заниматься реализацией товаров и имущественных прав (например, сдачей в аренду жилых помещений), а также выполнением работ и оказанием услуг. 
  3. Важное условие – услуги и работы должны выполняться самозанятыми самостоятельно, без привлечения наёмных сотрудников и заключения с кем бы то ни было трудовых договоров. 

Работодателя по осуществляемым видам деятельности самозанятые иметь также не могут (ч. 7 ст. 2 федерального закона № 422-ФЗ).

Какими видами деятельности не могут заниматься самозанятые

Перечень видов деятельности, которые не облагаются налогом на профессиональный доход, установлен в ч. 2 ст. 6 федерального закона № 422-ФЗ. К ним относятся:

  • трудовая деятельность;
  • продажа недвижимости и транспортных средств;
  • передача имущественных прав на недвижимое имущество, кроме сдачи жилья в аренду;
  • деятельность в рамках договора простого товарищества;
  • уступка (переуступка) прав требований;
  • арбитражное управление, деятельность медиатора, нотариуса, адвоката, а также оценочная деятельность.
Читайте также:  Нулевая отчетность ип: как и куда сдавать, порядок и сроки сдачи, в том числе самостоятельно, бланки, штраф за несдачу

Доходы от вышеуказанных видов деятельности не подлежат обложению НПД и облагаются НДФЛ на общих основаниях. 

Могут ли самозанятые оказывать услуги юридическим лицам и ИП

Самозанятые вправе реализовывать товары (работы/услуги) как другим физлицам, так и организациям/ИП. При этом в отношении доходов, полученных от организаций и ИП, самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход по повышенной ставке (ст. 10 федерального закона № 422-ФЗ).

Если физлицо получает оплату за свои товары через интернет из-за границы, вправе ли оно применять налоговый режим для самозанятых

Да, такое физлицо вправе применять данный налоговый спецрежим. Режим для самозанятых можно применять в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД, в том числе и доходов от источников за пределами РФ.

Источник: https://biz360.ru/materials/gid-po-samozanyatym-chem-oni-mogut-zanimatsya-i-kakie-nalogi-dolzhny-platit/

Блоги / Денис Балин: Денег нет или зачем государству налог для самозанятых

С 1 января 2020 года в России планируется ввести налог на самозанятость. Сейчас проходит эксперимент в нескольких регионах, и власти говорят об его успешности. Планируется, что платить в казну нужно будет 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. В западных странах подобные налоги уже обычное дело, а у нас о нем задумались только сейчас.

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

О налоге для самозанятых в России

Пенсионная реформа и налог для самозанятых являются прямыми последствиями политики «и так сойдет». У государства не хватает денег, а самый удобный способ пополнения бюджета – взять у граждан. Еще не так давно эти люди никого не интересовали, но вдруг появилась необходимость навести порядок.

Понятно, что готовили подобный налог заранее, но самозанятые существовали всегда, а с внедрением в повседневную жизнь интернета и прочего, количество оказываемых услуг фрилансерами увеличилось. Это серьезный рынок, который хочется контролировать или получать с него долю.

Мы прекрасно знаем, что весомая часть российской экономики находится в «тени» и это большая проблема для государства, которая возникла не из-за самозанятых, а в целом из-за отношения к самому бизнесу. С середины 2000-х он все больше уходит под влияние государства, которое привыкло плодить бюрократию и рассчитывать на высокую стоимость нефти.

Особенно «радуют» восторженные статьи на тему появления нового закона – как здорово, что еще кто-то сможет платить государству из своего дохода. 200 тысяч зарегистрированных из миллионов потенциальных самозанятых преподносится как победа и доказательство успешности эксперимента. Между тем, необходимость реформы в пенсионной сфере назрела, а платить налоги – долг каждого гражданина.

У нашего государства все не так плохо: внешнего долга практически нет, цены на нефть выше 40 долларов, экономика растет слабо, зато стабильна и прочее.

Деньги никогда лишними не бывают, а новые налоги радуют. Хотя в данном случае, возникают другие проблемы.

Например, многие предприниматели начали регистрировать своих сотрудников самозанятыми, и таким способом платить меньше отчислять в казну.

Как обстоят дела с самозанятыми в США

30% процентов населения США относится к самозанятым, среди сфер деятельности: сельское хозяйство, медицина, недвижимость, строительство, IT и другие.

Они платят особый налог Self-employment tax, который включает в себя платежи в систему здравоохранения и соцстрахования. В каждом американском штате цифра меняется, но в среднем она составляет чуть более 15% от дохода гражданина.

Помимо этого каждый платит отчисления в федеральный бюджет от 10% до 40% от получаемой прибыли.

Как обстоят дела с самозанятыми в Великобритании

В этой стране нет различий между самозанятым и индивидуальным предпринимателем. Сама же уплата налогов происходит дважды в год: 31 июля и 31 января. Минимальный доход, который не облагается налогом, составляет 10 600 фунтов стерлингов. При доходе в 31 785 фунтов стерлингов ставка составляет 20%, до 150 000 фунтов стерлингов – 40%. Всё, что выше этого дохода – 45%.

Как обстоят дела с самозанятыми в Германии

В ФРГ подоходный налог для самозанятых составляет 14%. Это минимальная цифра, которая зависит от разных составляющих.

Например, некоторые из категорий самозанятых имеют дополнительный налог на ведение предпринимательской деятельности с минимальной ставкой 7%.

Его платят граждане, занимающиеся бизнесом параллельно с основной работой, а их доход составляет более 24 500 евро. При этом люди свободной профессии от налога на предпринимательскую деятельность освобождены.

Чем отличается российский вариант налога от других странах

Нам рассказывают о целом ряде преимущества нашего варианта налога от большинства других стран. Дескать, и ставка ниже, и удобнее зарегистрироваться. Действительно, это так. На бумаге кажется, что у нас самые комфортные условия. Но, никто не говорит, что уровень жизни населения все-таки везде разный, и если ввести у нас такие цифры, то просто никто платить не будет.

Какие же различия? Например, высокие налоги в зарубежных государствах компенсируются небольшим НДС. Так, в Канаде НДС составляет 10%, тогда как в России 20%.

Зато у нас в стране можно зарегистрироваться в качестве самозанятого с помощью мобильного приложения или на сайте налогового органа, а во многих других государствах необходимо посещение налоговых служб.

В других странах ставки гораздо выше, чем наши 4% и 6%. К тому же, бюрократия отчасти побеждена. В России нет необходимости посещать отделение банка и заполнять множество документов для уплаты налога.

Заключение

Поспешность принятия закона вызывает ряд вопросов, но факт в том, что он давно назрел. Самозанятость должна выходить из «тени», а государство должно на юридическом уровне защищать граждан, оказывающих услуги на фрилансе, а не только получать прибыль от их деятельности.

Низкие цифры налог, которые были всем озвучены, могут еще не раз измениться, а к ним добавятся новые источники уплаты в пользу государства. Не стоит думать, что такой льготный вариант продлиться долго. Если посмотреть на даты, то полная разработка новой схемы планируется до 2029 года, а за это время многое может измениться.

Уже сейчас, пока идет эксперимент, многие бизнесмены решили им воспользоваться и перевести своих сотрудников в самозанятые, чтобы платить в казну меньше. Это тоже проблема.

У нас как обычно: сначала введут, а проблемы будут решать по мере поступления. Стоит продлить эксперимент на несколько лет и включить в него больше регионов, а потом уже делать выводы.

Источник: https://echo.msk.ru/blog/denis_balin/2514535-echo/

Налог на профессиональный доход с 2019 года для самозанятых

С 1 января 2019 года в России появится новый налог по “выводу их тени” самозанятых граждан. Он вводится в рамках нового специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее – НПД).

Кто будет обязан платить новый налог? Какой размер нового налога? Выгодно ли индивидуальным предпринимателям на УСН или ЕНВД переходить уплату НПД? Какие именно поступления на банковские счета попадают под уплату нового налога? Как налоговики собираются контролировать доходы физических лиц? Что будет, если игнорировать его уплату? Мы изучили пакет законопроектов о новом налоге и предлагаем небольшой обзор.

Старт эксперимента по “выходу из тени” с 1 января 2019 года

С 1 января 2019 года в России стартует эксперимент, в рамках которого в налоговую систему внедряется новая система налогообложения «Налог на профессиональный доход». Это делается для легализации доходов самозанятых граждан, которые, по сути, занимаются «теневым бизнесом» и не платят никаких налогов (в частности, скрывают доходы от сдачи квартир в аренду).

  • СКАЧАТЬ ЗАКОН О НОВОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ “НПД” С 2019 ГОДА
  • Также проект закона размещен на сайте Государственной Думы.
  • Эксперимент планируется провести с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в 4-х пилотных регионах:
  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

Какие доходы будут облагаться НПД

Новая система налогообложения предусматривает, что налогом будут облагаться доходы от профессиональной деятельности. Такие доходы могут быть получены от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Однако не подпадают под уплату нового налога, в частности:

  • доходы в рамках трудовых отношений;
  • доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • доходы от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды (найма) жилых помещений);
  • доходы от продажи имущества, которое использовалось для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • доходы самозанятых граждан от физических лиц за оказание им услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, указанных в пункте 20 ст. 217 НК РФ (по всей видимости, речь идет о самозанятых гражданах — репетиторах, нянях и т.п.).
  • доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее 2-х лет назад (скорее всего, период “два года” вводится для того, чтоб исключить возможность увольнения работников с целью заключения с ними договоров как с плательщиками НПД).
  • доходы в натуральной форме.

Налоговые ставки по новому налогу и налоговый период

Налоговым периодом по новому налогу признается календарный месяц. Соответственно, полученные доходы учитываются в составе налоговой базы ежемесячно.

Налоговая ставка по новому налогу предусмотрена в размере:

  • 4%  – от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6%  – от доходов, полученных от реализации ИП и юридическим лицам.

Налог на самозанятых в других странах: где введен, размер, порядок уплаты

Предположим, что дизайнер-фрилансер в 2019 году оказал другому физическому лицу услуги по дизайну на сумму 3000 рублей. Налог на профессиональный доход составит 120 рублей (3000 р. x 4 %). А если бы точно такая же услуга оказывалась юридическому лицу или ИП, то налог составил бы 180 рублей (3000 р. x 6 %). При этом полученные доходы в рамках НПД облагаться НДФЛ не будут!

Читайте также:  Виза в турцию в 2020 году для россиян и других граждан: нужна ли, сколько стоит и другие нюансы

В поправках в Бюджетный кодекс (БК) уточняется, что налоговые доходы от уплаты налога на профессиональный доход подлежат распределению как в федеральный, так и в региональный бюджеты:

  • по налоговой ставке в размере 4% – в региональный бюджет будет перечислено 62,5% в федеральный 37,5%;
  • по налоговой ставке в 6% – регионы получат 75%, федеральный бюджет – 25%.

Это предусмотрено другим проектом федерального закона.

Кто может перейти на уплату нового налога

Принять участие в эксперименте по «выходу из тени» и уплате НПД могут:

  • обычные физические лица;
  • индивидуальные предприниматели.

Важное условие – для присоединения эксперименту местом ведения деятельности должна быть экспериментальная территория (то есть, Москва, Московская и Калужская области или Республика Татарстан).

Однако в комментируемом законе не раскрывается понятие «место ведения деятельности».

Как можно понять, где именно оказываются услуги, если человек по паспорту зарегистрирован, допустим, в Екатеринбурге, но периодически находится в Москве и оказывает в столице какие-либо услуги?

Как быть тем, кто оказывает свои услуги или продает товары через Интернет? (например, фрилансеры или владельцы магазинов в Instagramm).

Законом предусмотрено, что для участия в эксперименте они должны физически находится в экспериментальных регионах.

То есть, по сути, они должны сидеть у компьютера, например, в Москве, Московской или Калужской области, Республике Татарстан (абз. 2 п. 1 ст. 2 Закона). Но как это могут проверить налоговики? Пока по таким вопросам ясности пока нет.

Кто не вправе применять новый налоговый режим

Проектом закона предусмотрен ряд исключений. В частности,  не смогут перейти на новый налоговый режим:

  • лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых.
  • лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц.
  • ИП, применяющие другие налоговые режимы. Т.е. нельзя будет совмещать НПД с УСН, ЕНВД и даже ОСНО;
  • налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Все действия – через приложение «Мой налог»

Регистрацию физических лиц и ИП в качестве плательщиков НПД планируется проводить за один день без визита ИФНС через мобильное приложение “Мой налог”. Для этого потребуется загрузить в приложение:

  • заявление;
  • копию паспорта;
  • фотографию.

Еще проще будет тем, у кого есть доступ к личному кабинету налогоплательщика. В таком случае потребуется только заявление.

Вот еще некоторые аспекты работы приложения “Мой налог”:

  • в приложение нужно будет вносить данные о поступлениях денег от покупателей или заказчиков.
  • из приложения можно будет узнать о суммах налога и сформировать чеки о продажах;
  • с помощью приложение можно будет сняться с учета в качестве плательщика НПД.

Источник: https://buhguru.com/effektivniy-buhgalter/novyj-nalog-samozanyatye-2019.html

Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон

В соответствии с законом, для тех самозанятых,
кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает
услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов будет осуществляться
по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой
налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го
числа.

Специальный режим пока коснется четырех субъектов Федерации – Москвы, Московской области,
Калужской области и Республики Татарстан. Продлится налоговый эксперимент 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

Однако читатели официального сайта
Государственной Думы задают многочисленные вопросы о том, как будет работать и кого именно коснется новый
закон. По их просьбе на наиболее часто поступающие в адрес Редакции вопросы
отвечает Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров – соавтор нового
закона.

Кого
именно можно считать самозанятым? Определены ли в законе конкретные виды
деятельности?

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Кроме того, их максимальный доход не должен превышать
2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). 

Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоваться
данным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие,
адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами.

Будут ли являться самозанятыми граждане, оказывающие разовую помощь, например, на садовом участке (вскопать, убрать и т. д.)? Регулируются ли законом разовые или периодические услуги?

Нет, здесь нужно в первую очередь подходить с точки
зрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основе
занимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным законом
даем возможность самому легализоваться.

Подчеркну, это закон, который предоставляет право, а не налагает обязанности.

Этот закон также не устанавливает никаких дополнительных
налоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов.

Напомню,
что ответственность за уклонение от уплаты налогов и так есть в российском
законодательстве – вплоть до уголовной.

И данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить
установленные законом налоги и сборы. 

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого, чтобы платить меньший налог?

Безусловно, может.

Однако у тех людей, которые на сегодняшний день уже
являются индивидуальными предпринимателями, режим налогообложения также
достаточно выгодный и имеет и свои плюсы, и свои минусы. Потому что, скажем, на сегодняшний день ставка налога 6%, но в каких‑то случаях она может уменьшаться
до 1%.

Данный закон направлен на то, чтобы из «серой
зоны» имели возможность выйти именно те люди, которые никак не зарегистрированы.
Но любой человек, если он сочтет для себя данный режим более выгодным, сможет
им воспользоваться – у людей должны быть равные возможности.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных
гарантий и льгот?

Да, конечно. Любой гражданин может
обратиться в налоговую и получить справку о том, какие налоги он заплатил и какой доход получил.

В бюджет какого уровня пойдут эти зачисления? На что пойдут вырученные средства?

В законе прописано, что средства будут зачисляться в региональный бюджет
по месту осуществления деятельности. Это связано с тем, что эксперимент
будет проводиться в четырех регионах – Москве, Московской области, Калужской
области и Республике Татарстан. Регионы получают возможность распределить эти
средства и направить часть этих доходов в муниципалитеты.

И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее
население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования.
Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут
зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет.

В свою очередь, если человек самозанятый и осуществляет свою деятельность в нескольких регионах, то он сам будет в праве решить, в каком именно регионе ему
удобнее зарегистрироваться, во всех регионах регистрироваться не надо.

Еще одно преимущество – уплату налога человеку не придется делать
несколькими платежками: что‑то в ФОМС, а что‑то в бюджет. Будет действовать
упрощенная система уплаты.

Но хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникало
вопросов, что государство может людей обмануть – люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки.

Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве:
в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10
лет.

Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.

Источник: http://duma.gov.ru/news/28794

Регионы РФ, в которых ввели налог для самозанятых граждан

Последнее обновление 2019-03-31 в 15:25

В 2018 г. Государственная Дума и Совет Федерации приняли закон от 27.11.

2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента…», которым утвердили налог на самозанятость или, как сформулировано в законе, налог на профессиональный доход (НПД). С 2019 г.

такой налог для самозанятых действует в 4 регионах. В статье рассмотрим, что это за субъекты и могут ли самозанятые в других регионах воспользоваться новым налоговым режимом.

В каких регионах действует закон о самозанятых

Действующая редакция закона предполагает введение налогообложения самозанятых пока в пилотных регионах. Их четыре:

  • Москва;
  • Татарстан;
  • Московская обл.;
  • Калужская обл.

Чтобы платить НПД, физ. лицу или ИП нужно вести деятельность в любом из этих регионов. При этом не надо там жить или быть зарегистрированным. Самозанятость можно оформить в регионе, в котором находятся заказчики или клиенты.

Пример 1

Сергею по наследству от родителей досталась квартира в Казани. Сам давно живет и работает в Санкт-Петербурге. Родительскую квартиру Сергей сдает в аренду.

Раньше мужчина ежегодно подавал по полученным доходам декларацию и платил 13 % НДФЛ. В 2019 году по закону о самозанятых Сергей зарегистрировался плательщиком НПД в Татарстане, где получает деньги от квартиросъемщиков.

Теперь он платит 4% (и декларацию тоже подавать не нужно).

Важно!

При регистрации в качестве плательщика НПД разрешено выбрать только одну территорию для самозанятых, даже если вы работаете в нескольких.

Пример 2

Михаил — фотограф. Работает на свадьбах, делает выездные фотосессии. География его заказчиков — Москва и Московская область. Для оформления самозанятости Михаил вправе выбрать любой из этих двух регионов. На размер ставки и другие условия взимания налога выбор не влияет.

Несмотря на то, что закон о самозанятых распространяется на 4 региона, НПД можно применять, даже когда человек ведет деятельность не только в тестовом субъекте РФ, но и в других. Об этом говорит ФНС в письме от 21.02.2019 № СД-4-3/3012@.

Пример 3

Оксана фрилансер. Она делает сайты. У Оксаны есть постоянные заказчики из Калуги, Твери, Екатеринбурга и других городов. Девушка может зарегистрироваться на НПД в Калужской области, а платить налог со всех поступающих доходов, в том числе из регионов, не участвующих в эксперименте.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-dlya-samozanyatyh/regiony-rf-v-kotoryh-vveli/

Ссылка на основную публикацию