Налог на самозанятых граждан рф в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

В России с 2019 года начал действовать новый налог — для самозанятых граждан.

Налоговый эксперимент продлится 10 лет, а после власти планируют распространить этот опыт на всю страну. 

Новый налог может существенно пополнить государственную казну, ведь только по приблизительным подсчетам в России около 15 миллионов граждан работают на себя. Но встает вопрос, захотят ли они добровольно раскрывать свой заработок.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

Вся правда о налоге для самозанятых с 2019 года:

20 вопросов – 20 ответов

С 1 января 2019 года в силу вступил проект, согласно которому самозанятым гражданам надлежит платить налоги. Закон рассчитан на 10 лет, и на сегодняшний день он действует в Москве и в Московской области, а также в Татарстане и Калужской области.

Кто же такой самозанятый гражданин?

К самозанятым гражданам относятся люди, имеющие регулярный доход, но не работающие официально и не имеющие наемных работников. И, как правило, не зарегистрированные в ФНС в качестве ИП и, соответственно, не платящие налогов.

Под категорию «самозанятый» подпадает тот, кто:

  • сдает в аренду собственное жилье;
  • торгует изделиями ручной работы на рынке или в Сети;
  • выпекает на заказ кондитерские изделия или готовит бизнес-ланчи для офисных работников;
  • занимается репетиторством;
  • осуществляет ремонт;
  • перевозит грузы и занимается частным извозом пассажиров;
  • нянчит детей за определенную плату;
  • тот, кто занимается фрилансом, также считается самозанятым гражданином.

Цена вопроса

Разумеется, самозанятого человека заботит вопрос: «А сколько придется выложить в государственную казну?» Что ж, он вполне резонный. А ответ таков:

  • если человек реализует товар или оказывает платные услуги физическому лицу, он обязан выплатить 4% от дохода;
  • если же потребитель юрлицо, ИП или ООО, то ставка повышается до 6%.

Однако имеется нюанс – эти цифры актуальны для тех, чей доход не превышает 200 000 руб в месяц или 2,4 млн в год. Те, чей доход выше, к данной категории не относятся.

Предусмотрен и налоговый вычет, максимальная сумма которого 10 000 рублей в месяц. 1 или 2% от суммы дохода, в зависимости от налоговой ставки, человеку вернут.

Чем грозит неуплата?

Совершенно ясно, что таких граждан будут искать, и рано или поздно поиск увенчается успехом. Каким же образом? Самозанятые граждане, так или иначе, предлагают свои товары и услуги в Интернете и СМИ. А методы для выявления неплательщиков существуют разные – от «сарафанного радио» до контрольной закупки.

На сегодняшний день ФНС добивается у банков разрешения просматривать информацию на картах граждан. Любые денежные поступления, если гражданин не найдет объяснения их происхождения, будут позиционироваться как незаконная предпринимательская деятельность. Дадут ли банки «добро», пока неизвестно.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

Как стать самозанятым?

Для получения статуса самозанятого гражданина необходимо:

  • открыть банковский счет. Он необходим для получения средств за товары и услуги, а также для оплаты налогов. Не возбраняется использовать для этих целей тот счет, что уже имеется;
  • зарегистрировать заявление в ФНС по месту жительства. Его можно подать через приложение «Мой налог», которое скачивается из App Storeили Play Market. Там же открывается «Личный кабинет», после чего и отправляется заявление о постановке на учет.

Приложение будет отправлять копии в налоговую, а также подсчитывать доход, высчитывать сумму налога и формировать электронные чеки. Поэтому, необходимо предусмотреть такой момент – распечатывается чек или осуществляется отправка потребителю по e-mail.

Напрашивается вывод: даже такую «обязаловку» как необходимость делиться с государством прибылью, можно преобразовать как взаимовыгодное сотрудничество с налоговыми органами, гарантирующее вполне безбедное существование, исключающее неприятности.

Разрушаем стереотипы про самозанятых

Стереотип 1

Сейчас обещают 4-6%, а потом будет в два раза больше

  • В законе указано, что для тех, кто уже перешел на новый налоговый режим, ставка не изменится в течение 10 лет.

Стереотип 2

Сейчас зарегистрируюсь, а потом не смогу это отменить

  • На новый налоговый режим не только очень легко перейти, но и легко его отменить. Это так же просто, как перевести деньги или открыть вклад в мобильном приложении.

Стереотип 3

Теперь у всех будут брать налоги с каждого поступления на карту

  • Налог будет рассчитываться только в случае, если вы зарегистрировали свое дело и подтвердили поступление на выбранную карту как доход.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

20 самых задаваемых вопросов и ответов

  1. Можно ли быть самозанятым и в то же время быть официально трудоустроенным?

Вы можете совмещать основную работу с дополнительной профессиональной деятельностью.

Например, работать в крупной компании и сдавать в аренду жилье.

Важно учесть, что при этом вам нужно будет платить НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору и дополнительно оплачивать налог на профессиональный доход или на доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.

  1. Как я буду фиксировать факт получения оплаты от клиента? Нужна ли онлайн-касса?

При получении оплаты вам необходимо будет сформировать электронный чек в мобильном приложении. Этот чек вы можете передать клиенту в распечатанном или электронном виде. Касса при этом не нужна.

  1. Как зарегистрировать свою деятельность?

Зарегистрироваться как самозанятый можно будет через мобильное приложение Сбербанк Онлайн. Это так же легко и просто, как перевести деньги или открыть вклад. Для этого вам не потребуются предоставлять документы, оформлять электронную подпись и дополнительно проходить идентификацию. Регистрация происходит в пару кликов и занимает несколько минут.

Другой способ – регистрация через приложение «Мой налог». Для регистрации вам потребуется установить приложение, пройти идентификацию, заполнить заявление и загрузить в личном кабинете несколько документов: заявление, паспортные данные и фотографию.

  1. Будут ли брать налог с получателя перевода с карты на карту, если получатель самозанятый?

В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. За полученные доходы отчитывается получатель доходов. Получатель обязан самостоятельно передавать информацию о доходах в ФНС в случаях, если налог не был уплачен работодателем.

  1. Планируется ли повышение процентной ставки?

В федеральном законе 422-ФЗ от 27.11.2018 указано, что для тех, кто станет плательщиком специального налога, ставка будет зафиксирована не менее, чем на 10 лет.

  1. Смогу ли я отменить налоговый режим, если решу завершить свою профессиональную деятельность?

Зарегистрировать или завершить свою профессиональную деятельность будет так же просто, как перевести деньги через мобильное приложение Сбербанк Онлайн или открыть вклад. В решении Сбербанка для тех, кто решил стать плательщиком налога на профессиональный доход, появится возможность совершать все операции онлайн в мобильном приложении в несколько кликов.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

  1. Как происходит расчет и оплата налога?

По итогам календарного месяца налоговая будет сама подсчитывать размер налога с вашего дохода. До 12-го числа следующего месяца вы получите уведомление с суммой для оплаты, которую необходимо будет уплатить до 25-го числа.

Если сумма налога составляет менее 100 рублей, то она добавляется к сумме налога в следующем месяце.

В мобильном приложении Сбербанк Онлайн вы можете подключить услугу «Автоплатеж», тогда налог будет списываться автоматически без комиссии за перевод.

  1. Существует ли лимит на доход от профессиональной деятельности? Что делать, если он будет превышен?

Вы можете стать плательщиком налога на профессиональный доход, если ваша деятельность приносит вам не более 2,4 млн рублей в год. Отдельных ограничений по ежемесячному доходу нет.

Если лимит будет превышен, то доход сверх лимита для физлица будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, а индивидуальный предприниматель будет вынужден перейти на другой налоговый режим или на общую систему налогообложения в течение 20 календарных дней.

  1. Какие есть ограничения для перехода на специальный налоговый режим?

Перейти на специальный налоговый режим не могут граждане, которые имеют наёмных сотрудников, и чей годовой доход от своего дела превышает 2,4 млн рублей. Также деятельность должна быть зарегистрирована в Москве, Московской и Калужской областях, республике Татарстан.

Гражданин не является самозанятым, если он:

  • добывает или реализует полезные ископаемые;
  • перепродает товары, кроме вещей собственного производства, а также товары, которые требуют обязательной маркировки;
  • оказывает услуги по доставке (кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека продавца);
  • ведет предпринимательскую деятельность на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
  • является государственным и муниципальным служащим (кроме сдачи в аренду жилых помещений);
  • применяет другие специальные налоговые режимы (кроме упрощенной системы налогообложения, единого сельскохозяйственного налога и единого налога на вменённый доход).
  1. Правда ли, что с 1 января 2019 банк будет брать налог 4% за все переводы с карты на карту?

Это неверная информация. В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. Банк не передает информацию о переводах клиентов в налоговую без официального запроса.

  1. Будут ли у всех физических лиц брать налоги с каждого поступления на карту?

В рамках законодательства РФ у банка нет функции удержания налогов с клиентов, совершающих переводы. Если клиент зарегистрирован как самозанятый и подтвердил факт получения дохода, передав данные в ФНС и сформировав чек, то он получит налоговое уведомление за расчетный период с возможностью самостоятельно выбрать способ оплаты налога.

  1. Будут ли брать налог с отправителя перевода с карты на карту, если получатель самозанятый?

Нет, с отправителя не будет взыматься налог вне зависимости от получателя.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

  1. Почему налог экспериментальный?

Ставки налога для самозанятых зафиксированы: 4% — если принимать деньги от физических лиц, 6% — от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Самозанятый сможет работать с физическими и юридическими лицами одновременно, при этом налог на каждое поступление будет разный.

Уплаченные вами налоги попадут в бюджет того региона, в котором находится ваша трудовая деятельность. Часть налогов пойдет в фонд медицинского страхования. Это даст возможность налогоплательщикам получить бесплатное медицинское обслуживание.

  1. Будут ли идти отчисления с дохода от профессиональной деятельности в пенсионный фонд?

Данный налоговый режим не предполагает отчислений в пенсионный фонд. Пенсия в таком случае может быть только социальной. Но вы можете самостоятельно откладывать для себя деньги на пенсию. У вас есть возможность работать и платить со своего дохода небольшой налог, вы можете получить бесплатное медицинское обслуживание, вам не нужно приобретать кассу и вносить отчисления на пенсию.

  1. Какие существуют льготы для плательщика налога на профессиональный доход?
Читайте также:  Регистрация ип онлайн на сайте налоговой и другие способы: пошаговая инструкция, как отследить процесс, нюансы процедуры

Налогоплательщики вправе рассчитывать на налоговый вычет. Если вы платите налог 4%, то можете получить налоговый вычет в размере 1% от облагаемой налоговой базы, если 6% — то в размере 2% от соответствующей облагаемой налоговой базы. Максимальная сумма налогового вычета — 10 тыс. руб. ФНС самостоятельно уменьшит сумму налога на сумму налогового вычета.

  1. Нужно ли плательщикам налога на профессиональный доход подавать декларацию и другую отчетность в налоговый орган?

Новый налоговый режим освобождает вас от необходимости подавать декларацию в налоговую и платить обязательные взносы в Пенсионный фонд. Нужно только зарегистрироваться в приложении «Сбербанк Онлайн» или «Мой налог». Каждый месяц налоговая сама будет подсчитывать сумму для отчисления и выставлять вам счет, который легко оплатить в мобильном приложении.

  1. Должен ли я платить страховые взносы?

Одно из преимуществ налогового режима — отмена обязательных страховых взносов на медицинское и пенсионное страхование.

  1. Можно ли с ИП перейти на новый режим?

Для того чтобы ИП смог перейти на специальный налоговым режим, ему необходимо подать заявление в налоговый орган на изменение налогового режима, а также встать на учет в качестве налогоплательщика.

После этого в течение одного месяца со дня постановки на учет необходимо направить в налоговую по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения других налоговых режимов.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

  1. Есть ли виды доходов, которые не облагаются налогом на профессиональный доход?

Не облагаются налогом доходы:

  • от продажи транспорта, недвижимости, переуступки прав требований, продажи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилых помещений) или другого имущества налогоплательщика, использовавшегося для личных, домашних нужд;
  • государственных и муниципальных служащих (кроме сдачи в аренду жилых помещений);
  • от реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производственных финансовых инструментов;
  • от ведения деятельности по договору товарищества или договору доверительного управления имуществом, а также по гражданско-правовым договорам с бывшим работодателем, если после увольнения прошло менее двух лет;
  • от арбитражного управления, деятельности медиатора или нотариуса, занимающегося частной деятельностью, а также от оценочной и адвокатской деятельности;
  • от расчетов в натуральной форме;
  • от дохода в виде премий за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, туризма и т.д.

Налог на самозанятых граждан введут по всей России с 2020 года

Налог на самозанятых граждан введут по всей России с 2020 года – всего за два месяца власти поняли, что он эффективен.

Эксперимент с налогообложением самозанятых граждан начался всего два месяца назад, но власти уже решили признать его удачным. Поэтому министр финансов Антон Силуанов анонсировал введение этого налога по всей России с 2020 года – на 8 лет раньше, чем планировалось. 

По словам министра, с начала года в четырёх регионах, где идёт эксперимент – Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях – самозанятыми зарегистрировалось около 30 тысяч человек.

Это в 15 раз больше, чем во время предыдущей попытки, в которой участвовала вся Россия.

Оценив успех, Антон Силуанов получил Минфину и Федеральной налоговой службе подготовиться к введению налога на самозанятых во всех регионах с 2020 года.

Источник

Источник: https://zakon.temaretik.com/1630588328294484288/vsya-pravda-o-naloge-dlya-samozanyatyh-grazhdan-s-2019-goda-20-voprosov—20-otvetov/

Налог на самозанятых граждан в 2020 году

Налог на самозанятых граждан в 2020 году может быть введён во всех регионах России. С 2019 года в качестве эксперимента его опробовали в нескольких субъектах РФ. Нововведения было признано успешным на уровне властей, но в то же время вызвало немало вопросов и опасений у населения.

Налог на профессиональный доход в России, что это значит

Налог на самозанятых граждан представляет собой специальный налоговый режим, предназначенный для физических лиц, имеющих доход от профессиональной деятельности и индивидуальных предпринимателей. Он не относится к новому виду налогообложения и при переходе на эту систему:

  1. Физические лица имеют право не уплачивать налог на доходы физических лиц.
  2. Индивидуальные предприниматели могут не перечислять обязательные фиксированные страховые взносы, а также налог на добавленную стоимость (исключением может служить НДС на импорт).

Новая система налогообложения для самозанятых граждан, в качестве эксперимента начала действовать с начала 2019 года в четырёх регионах России.

Налог на самозанятых граждан регулируется специальным федеральным законом №422 от 27.11. 2018 года. Закон предусматривает добровольный переход на новую систему и рассчитан на 10 лет. При переходе граждане могут использовать льготный тариф налогообложения:

  1. 4% при получении дохода от сделок с физическими лицами.
  2. 6% при получении дохода от сделок с юридическими лицами.

Налог оплачивается через специальное приложение «Мой налог». При совершении финансовой операции указывается покупатель и расчёт суммы налога рассчитывается программой автоматически. Перейти на новую систему можно зарегистрировавшись и установив приложение. Также легко можно и отказаться от такого способа уплаты налога. При этом подавать налоговую декларацию в ФНС не требуется.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

Последние новости из Государственной Думы о введении новой системы налогообложения самозанятых лиц

Проведение эксперимента вызвано тем что по подсчетам специалистов в России число самозанятых граждан не уплачивающих каких-либо налогов с получаемых доходом около 17 млн. При этом половина из них не собиралась менять свой статус. Новый льготный налог призван изменить ситуацию.

И по словам чиновников эксперимент оказался успешным, предварительные итоги эксперимента по введению налога на профессиональный доход показали, что этот режим пользуется популярностью. За первый квартал 2019 года зарегистрировались более 240 тысяч человек.

Также в Министерстве анонсировали с начала 2020 года увеличение количества регионов, где можно будет воспользоваться новой системой налога на самозанятых граждан.

По данным налоговиков большинство из перешедших на новый налог это:

Смотреть до конца! — НАЛОГ на НЕДВИЖИМОСТЬ в 2020 ГОДУ в РОССИИ

  • водители такси;
  • репетиторы;
  • граждане, сдающие жилье в аренду.

Однако, по мнению депутатов, эксперимент показал некоторые недостатки нововведения и прежде чем расширять территорию его действия на всю Россию, необходимо будет доработать некоторые нюансы новой системы для исключения злоупотреблений, а также с целью большей привлекательности налога для населения.

В каких регионах введут налог с 1 января 2020 года: таблица по регионам

В конце октября 2019 года Министерство Финансов опубликовало проект закона, в котором предусмотрено присоединение к налогу на самозанятых граждан с начала 2020 года еще 19 регионов. Большинство из них являются регионами-донорами и имеют города с населением более миллиона жителей. Дата рассмотрения законопроекта Государственной думой ориентировочно состоится в декабре.

Регионы, в которых действует новая система с 1 января 2019 года Регионы, которые могут присоединиться к эксперименту с 1 января 2020 года
1.     Москва

  • 2.     Московская область
  • 3.     Калужская область
  • 4.     Республика Татарстан (Татарстан)
5.     Санкт-Петербург

  1. 6.     Воронежская область
  2. 7.     Волгоградская область
  3. 8.     Ленинградская область
  4. 9.     Нижегородская область
  5. 10.  Новосибирская область
  6. 11.  Омская область
  7. 12.  Ростовская область
  8. 13.  Самарская область
  9. 14.  Сахалинская область
  10. 15.  Свердловская область
  11. 16.  Тюменская область
  12. 17.  Челябинской область
  13. 18.  Красноярский край
  14. 19.  Пермский край
  15. 20.  Ненецкий автономный округ
  16. 21.  Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
  17. 22.  Ямало-Ненецкий автономный округ
  18. 23.  Республика Башкортостан

Министерство финансов РФ планирует, после доработки, со второй половины 2020 года распространить новую систему на всю территорию России, в частности Антон Силуянов заявил: «По итогам 2019 года мы изучим опыт реализации эксперимента в 4 пилотных регионах, доработаем систему его администрирования, чтобы минимизировать возможные бюджетные риски. Ориентировочно с 1 июля 2020 года будем готовы распространить этот налоговый режим на всю страну».

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

Новую систему введут по всей России с июля 2020 года

В поддержку распространения налога на профессиональный доход с 2020 года на все регионы выступил весь экономический блок правительства РФ, а также председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко. По оценкам Министерства экономического развития в бюджет уже перечислено более сотни миллионов рублей.

Эксперты прогнозируют успешное прохождения законопроекта в Государственной Думе и введения новой системы налога на профессиональный доход в 2020 году в два этапа:

  1. С 1 января 2020 года к эксперименту присоединяться еще 19 регионов.
  2. С 1 июля 2020 года воспользоваться преимуществами новой налоговой системы для самозанятых граждан смогут все жители России.

Также чиновники обещают, что изменения, которые будут вноситься в закон регламентирующий налог на профессиональный доход в ближайшие 10 лет не затронет льготную ставку в 4-6%.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

На какие виды деятельности вводится налог на профессиональный доход

Закон, предусматривающий новую систему налогообложения, не содержит конкретного списка видов деятельности с доходов от которой уплачивается налог. Однако, содержит условия, ограничивающие круг лиц, желающих воспользоваться льготным режимом. К ним можно отнести:

  • граждан, чей доход превышает 2,4 млн рублей в год;
  • имеющих наёмных работников или работодателя в качестве лица оплачивающего услугу или работу.

То есть самозанятость означает предоставление услуги лично и продажу товара собственного производства.

Также нельзя перейти на налог на профессиональный доход, если деятельность осуществляется в интересах другого лица по агентским договорам. Исключение составляет работа по доставке товаров и прием (передача) платежей за такие товары.

Новая система не распространяется на доходы, полученные от:

  1. Продажи недвижимости и другого личного имущества, в том числе и автотранспортных средств.
  2. Передачи имущественных прав на недвижимость (исключение составляет договор аренды жилья), а также передачи имущества в доверительное управление.
  3. Реализации ценных бумаг и производства финансовых инструментов.
  4. Уступки ли переуступки прав требований.

Кроме этого, доходы, полученные в натуральной форме, не подлежат налогообложению по новой системе.

Нужно ли оплачивать новый налог при сдаче квартиры в аренду

В законе, регламентирующим налог для самозанятых граждан, денежные средства, полученные от сдачи квартиры в аренду включены в профессиональный доход, с которого можно выплачивать налог по новой системе. Преимуществами перехода на льготный режим для арендодателей является законная возможность:

  • не платить 13% НДФЛ;
  • не подавать налоговую декларацию и отчётность.
Читайте также:  График учета рабочего времени: для чего нужен, как правильно вести, обозначения, образец заполнения и нюансы составления

Важно знать, что в качестве дохода учитывается ежемесячная плата арендатора за пользование жилплощадью. Страховой депозит, в случае его возврата не относится к доходу, а также не является доходом денежные средства полученные в качестве оплаты за коммунальные услуги при аренде квартиры и оплаченные по счётчикам и квитанциям.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

Как будут выявлять лиц, получающих доход

Глава налоговой службы заявил, что вылавливать каждого самозанятого гражданина не входит в планы ведомства. Основное внимание с 2020 года будет уделено компаниям, сотрудничающим с такими лицами.

После введения эксперимента в 2019 году некоторые работодатели перевели своих сотрудников на договорные отношения. Это позволило им не платить страховые взносы и НДФЛ в размере 13%.

Однако, закон о новой системе налога на профессиональный доход прямо указывает на то, что средства, полученные в результате договорного сотрудничества с бывшими работодателями в течение 2 лет после увольнения, не относятся к доходам для самозанятых граждан по новой системе.

Поскольку в 2019 году был введен мораторий на налоговые проверки, то в 2020 году всех бывших работодателей, использовавших нововведения нарушив закон будут вынуждать заплатить в бюджет полагающиеся отчисления.

Опыт введения налога в Москве и Московской области

Опыт введения налогового режима для самозанятых граждан в Москве и Московской области в 2019 году показал, что более активно новой льготной системой пользуются граждане, впервые зарегистрировавшиеся как самозанятые. И только 25% из общего числа, подключились к эксперименту отказавшись от других систем налогообложения. Средний возраст самозанятых налогоплательщиков составляет 36 лет.

Однако, кроме преимуществ, в Москве и области, многие граждане, пользующиеся льготным режимом, столкнулись с проблемой блокировки счетов.  В ФНС объясняют проблемные ситуации несовершенствами новой системы и обещают их устранить.

Источник: https://zakon.world/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-v-2020-godu.html

Налог для самозанятых в 2020 году — Экономические прогнозы 2020

Стоит признать, что 2020 год в России станет одним из самых насыщенных в плане эксплуатации новых налогов. Один из них – это налог для самозанятых, который был внедрен еще в 2019 году, и уже вызвал большое недовольство у простых россиян. Чтобы понять, обоснована ли реакция граждан, стоит рассмотреть особенности нового режима налогообложения и то, зачем конкретно он нужен.

Зачем самозанятых обложили налогом?

Попытки контролировать граждан, занимающихся самостоятельной трудовой деятельностью и получающих прибыль, предпринимались в России не раз и не два.

Ведь россияне, имеющие доход без должного оформления, уплаты налогов и страховых взносов, формируют «теневой» сектор экономики! С каждым годом все больше людей уходят с официальной работы, разочарованные условиями и низкой заработной платой, и становятся так называемыми фрилансерами.

В первую очередь данный термин касается тех граждан, которые заняты в сфере программирования, копирайтинга и дизайна – все эти направления могут быть реализованы без лишних проблем в интернете.

Очевидно, такая ситуация не устраивает правительство, ведь немалая часть налогов попросту не поступает в бюджет. Были введены статьи, предусматривающие ответственность за получение доходов в обход общепринятой системы.

Однако наиболее «нашумевший» проект – это утверждение нового обязательного налога для самозанятых.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядкеВ 4 регионах РФ самозанятым репетиторам уже приходится платить налог

Принят он был в ноябре 2018 года, но активно использоваться стал с января 2019 года (пока что – исключительно на экспериментальной основе). Действие инициативы распространяется лишь на жителей четырех регионов:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • республика Татарстан.

Срок длительности эксперимента составляет 10 лет (вплоть до конца 2028 года), по истечении которых данная система налогообложения будет доработана и внедрена на территории всей Российской Федерации. Однако некоторые СМИ утверждают, что проект будет расширен на другие регионы уже в 2020 году.

Каким будет налог для самозанятых в 2020 году?

Налог на самозанятых (также известный, как налог на профессиональный доход) в ближайшие годы будет предусматривать две ставки на средства, полученные гражданином России в процессе самостоятельной трудовой деятельности.

Первый вариант – 4% – используется по тем статьям доходов, которые подразумевали совершение сделки с другим физическим лицом.

Если же оплата поступила за счет оформления договора с индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом, применяется второй вариант налоговой ставки – 6%.

Чтобы россиянин мог считаться самозанятым, его годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Помимо этого, существуют жесткие требования, касающиеся допустимых видов деятельности. Власти разрешают:

  • предоставлять услуги репетиторства;
  • ухаживать за престарелыми или больными людьми, а также за несовершеннолетними детьми;
  • заниматься уборкой жилых помещений;
  • вести домашнее хозяйство.

Хотя конкретного списка разрешенных видов деятельности закон не предусматривает, а нем отмечены некоторые запрещенные позиции. В их числе:

  • продажа подакцизной продукции;
  • перепродажа прав и товаров. Исключение – реализация имущества, удовлетворяющего личные и домашние потребности покупателя;
  • предоставление услуг на основании договоров комиссии, агентских договоров и поручений;
  • доставка товаров с приемом платежей в интересах иных лиц;
  • добыча и продажа полезных ископаемых.

Также важно учитывать, что самозанятый гражданин РФ не может иметь наемных работников. Если их наличие является обязательным, россиянину придется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядкеСамозанятым россиянам предстоит отдавать 4 или 6 процентов от заработка

Интересные факты о налоге для самозанятых

Основное преимущество регистрации в качестве самозанятого – это легализация полученного дохода. С учетом того, что в последнее время налоговики заметно активизировались, данная предосторожность позволит россиянам избежать множества проблем. Но все же важно учесть последствия (зачастую – негативные), а также особенности статуса самозанятого работника:

  • отсутствие обязательств по уплате страховых взносов. С одной стороны, многие ИП недовольны необходимостью каждый год отдавать несколько десятков тысяч рублей в фонды РФ – особенно это касается предпринимателей, не имеющих наемных работников и ведущих деятельность время от времени. Однако оборотная сторона медали такова: освобождение от уплаты взносов подразумевает возникновение проблем с пенсией в дальнейшем. В то же время, самозанятый россиянин может воспользоваться вариантом добровольных перечислений;
  • пока гражданин имеет статус самозанятого, это время не учитывается в его трудовом стаже. Многие считают это существенным недостатком, ведь от данного показателя зависит будущее пенсионное обеспечение россиян;
  • при обнаружении факта игнорирования обязательств по внесению налога пользователь штрафуется на сумму в размере 20% от полученной выручки. При повторном нарушении, выявленном в течение полугода с момента первой “осечки”, величина взыскания повышается до 100%;
  • все взаимодействие с налоговиками, будь то: информирование о доходах, подача запроса на присвоение статуса, направление заявки о снятии с учета и т.п. – осуществляется при помощи специального приложения «Мой налог» (предусмотрена как мобильная версия, так и для стационарных устройств). Также с помощью данного сервиса формируются чеки, которые используются для проведения расчетных действий с участниками сделки;
  • самозанятый россиянин одновременно может быть и ИП, и наемным работником, так как закон не воспрещает гражданам заниматься иной деятельностью, помимо основной (за некоторыми исключениями). Однако условия режима НПД будут применяться исключительно к тем доходам, которые получены в результате совершения сделки, не связанной с главной работой;
  • самозанятый гражданин не может рассчитывать на социальные гарантии, предусмотренные трудовым кодексом (оплата больничного и командировочных, выделение средств из бюджета для лиц, получивших травму в результате профессиональной деятельности, и т.д.)

Иначе говоря, гражданин с таким статусом за отчисления в размере 4-6% от своего дохода получает лишь возможность легализовать полученные средства. Ведь инструменты социальной поддержки, пенсионное обеспечение и иные гарантии для работников – всё это становится недоступным для самозанятого.

Мнения экспертов и правительства

Позиция властей однозначна – все действия чиновников направлены на избавление экономики РФ от «теневого» сектора и привлечение как можно больших объемов средств в государственный бюджет.

Тот факт, что взамен они не предоставляют гражданам ничего существенного, для них не является важным.

Что касается мнения независимых экспертов, стоит отметить, что немалая их часть поддерживает данный эксперимент, но в то же время убеждает власть в необходимости введения дополнительных гарантий для самозанятых.

Многие специалисты выражают свой скепсис относительно того, что единственный доступный вариант взаимодействия с налоговиками для самозанятых – это приложение.

Довольно часто в качестве лиц, занимающихся самостоятельной трудовой деятельностью, выступают люди пожилого возраста, которые на протяжении своей жизни не обращали особого внимания на информационные технологии и не имеют в пользовании смартфона, планшета или компьютера.

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядкеНалоговое приложение для ПК озадачит многих россиян старшего возраста

Получается, что россияне старшей возрастной категории не смогут легализовать свой доход даже в том случае, если захотят это сделать! Да и сам проект выглядит слишком «сырым» и непонятным, чтобы официально его запускать.

Реакция россиян

Обычные граждане восприняли новый налог с крайней неприязнью.

Большинство людей из категории самозанятых занимаются такими подработками не для развлечения, а потому что иными способами не могут прокормить себя и свою семью.

Дополнительные взыскания со стороны государства в данном случае ничем не обоснованы. На фоне внедрения иных налоговых требований, настроение россиян с каждым выступлением чиновников становится всё хуже.

Помимо прочего, неподготовленность властей к подобному эксперименту стала причиной мгновенного возникновения проблем со счетами самозанятых. Уже зафиксированы случаи, когда счета простых граждан были заблокированы по нормам закона о противодействии “отмыванию” средств.

Источник: https://efin2020.com/taxes/nalog-dlya-samozanyatyh-2020/

Виды деятельности для самозанятых на 2019-2020 годы: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядкеПосле статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Читайте также:  Записка расчет при увольнении - что это такое, образец заполнения, бланк

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

  1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. По репетиторству;
  3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Подробнее читайте здесь.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет! Как и на последующие годы, но об этом читайте ниже.

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Налог на самозанятых граждан РФ в 2020: что это такое, кто будет платить, сколько и в каком порядке

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией  полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность,  доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Пилотный проект будет запущен с 1 января 2019 года только в следующих субъектах РФ:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан

Обратите внимание, что с 1 января 2020 года список регионов, где разрешат регистрацию увеличится. Полный список можно посмотреть в этой новости.

А с 1 июля 2020 года Минфин предлагает подключить к проекту ВСЮ Россию (подробнее здесь).

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Изменится ли список видов деятельности в 2020 году?

Уже обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2019 года должен быть опубликован новый закон.

Похоже, что в 2020 году самозанятые граждане смогут регистрироваться по всей стране!

Но общие принципы не изменятся, так как в самом законе прописан мораторий на 10 лет на запрет его изменений. То есть, те ограничения (как и разрешения), сохранятся в 2020 году. А значит, статья останется актуальной и в 2020 году.

Единственное, что должно изменится — разрешат регистрацию самозанятых по всей Российской Федерации. Более того, обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ уже осенью 2019 года (но насчет осени 2019 года есть сомнения, так как времени немного осталось).

10 самых частых вопросов:

1. Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ читайте в этой статье.

2. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду?

Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру (то есть, жилое помещение).

Да, можно.

Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя. Подробности читайте здесь.

3. Можно ли работать по агентским договорам?

Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых?

Ответ здесь.

4. Госслужащий может стать самозанятым?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход.

Прочтите ответ здесь, пожалуйста.

5. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать?

Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Эта процедура занимает несколько минут, без похода в ФНС:

Приложение “Мой Налог” опубликовано для Android и iPhone. Где скачать официальную версию?

6. А что насчет пенсии для самозанятых?

Самозанятые знают, что им необязательно платить страховые взносы на пенсионное страхование. Могут платить, а могут и не платить.

  • Но следует знать, что если самозанятый гражданин не будет добровольно платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсионного стажа не будет.
  • Рано или поздно люди озадачиваются этим вопросом.
  • Пенсия для самозанятых: что нужно знать, чтобы шел страховой стаж?

7. А если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах?

  1. Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым.

  2. И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым.

  3. Так можно? Ответ в этой статье:

Как быть, если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах? Можно ли платить НПД?

8. Как подтвердить свой доход? Например, для получения кредита?

В х читатели волнуются относительно того, как самозанятые граждане смогут подтвердить свой доход.

Например, как доказать подозрительным банкирам свой доход при получении кредита?

Где взять справку 2-НДФЛ? Возможно ли это? Читаем ответ здесь:

Как самозанятые могут подтвердить свой доход? Где получить справку 2-НДФЛ?

9. Что насчет льгот? Они есть вообще?

Самые продвинутые читатели проекта стали спрашивать, есть ли льготы для самозанятых граждан? Может быть, что-то предусмотрено в законе для пенсионеров, инвалидов или есть другие тонкости для отдельных категорий?

Читаем здесь: Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых?

10. Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ?

Одним из условий получения статуса плательщика налога на профессиональный доход (НПД) является место ведения деятельности в одном из четырех регионов: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Но клиентами самозанятого гражданина могут быть лица из других регионов. Можно ли им оказывать услуги? Или клиенты должны быть из того же региона, что и место ведения деятельности?

Ответ на этот вопрос в статье:

Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ (где не проходит эксперимент по самозанятым гражданам)?

Заключение

Если вы понимаете, что соблюдаете все требования по самозанятым гражданам, то смело можете рассматривать эту возможность для легализации своего бизнеса.

Рекомендованные статьи:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Источник: https://ip-samozanyat.com/voprosy/vidy-deyatelnosti.html

Ссылка на основную публикацию