Кассовый аппарат для ип в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочее

Любая форма ведения бизнеса, ИП или юридическое лицо, подразумевающая приём наличных денежных средств или платёжных карт должна осуществляться с предоставлением чека, то есть с использованием кассового оборудования.

Важно заметить, кассовый аппарат стоит в обязательном порядке зарегистрировать, а чек выдавать в следующих случаях:

  • приобретение клиентом товара;
  • выполнение сотрудником организации вида услуг, согласно прейскуранту;
  • оказание заказной услуги.

Если чек за указанные виды работ не выдан, на предпринимателя или предприятие будут наложены денежные санкции.

Сроки перехода

Чтобы не получить штраф за отсутствие кассового аппарата у ИП и невыполнение требований, прописанных в федеральном законе под номером 54, стоит изучить установленные сроки перехода на современное кассовое оборудование.

Эти даты можно отыскать в федеральном законе под номером 290. Согласно приведённой в законе информации, для предпринимателей и организаций предусматривается возможность постепенного перехода к использованию онлайн-касс.

1 февраля 2017 года ввели запрет на регистрацию утративших актуальность кассовых аппаратов. По этой причине юр. лица, а также индивидуальные предприниматели, только начинавшие деятельность с использованием кассового оборудования, уже с этого дня должны были приобрести новый аппарат и внести его в реестр в налоговой инспекции.

Спустя два месяца после введения запрета регистрации старых касс, применение в работе онлайн-аппарата стало обязательным для ИП, реализующих крепкую алкогольную продукцию.

1 июля того же года использовать новое кассовое оборудование при осуществлении деятельности обязали все формы ведения бизнеса, ранее работающие с контрольно-кассовой техникой. В список исключений попали организации и предприниматели, предоставляющие услуги.

Соответственно, использование кассового аппарата ИП стало обязательным условием для бизнесменов, которые работают по основным системам налогообложения.

В том числе нововведение коснулось и интернет-магазинов, принимающих наличные деньги либо платежи по банковским карточкам.

С июля текущего года работать с использованием современных онлайн-касс обязаны предприниматели и организации, не применявшие кассовое оборудование.

Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочееК таким формам ведения бизнеса относятся:

  1. Предприниматели на ЕНВД и патенте, работающие с участием наёмных граждан, когда деятельность осуществляется в сегменте розничных продаж или общественного питания.
  2. Вендинг, для которого привлекаются граждане по договору найма.
  3. Интернет-магазины, не использовавшие кассовое оборудования при расчётах.
  4. Предприниматели и организации, работающие в сегменте по оказанию услуг населению.

С июля 2019 года работать с применением онлайн-кассы обязаны предприниматели и организации, не вошедшие в список, приведённый выше.

С 1 февраля 2021 года предприниматель, осуществляющий деятельность на любой форме налогообложения, будет обязан прописывать в чеке наименование реализованного товара либо оказанной услуги, а также количество. Если эта строка будет отсутствовать, соответствующие органы контроля расценивают это как нарушение законодательства. Соответственно, на организацию или ИП будут наложены штрафные санкции.

Кому можно работать

На законодательном уровне государство установило штраф за осуществление деятельности без использования кассового оборудования. Однако есть ситуации, когда ИП может избежать наложения денежного взыскания. Они прописаны во второй статье федерального закона 54. До лета будущего года обязательное использование онлайн-касс не грозит организациям или ИП, работающие по ЕНВД.

Есть исключения и для бизнесменов на упрощённой системе налогообложения. Использование онлайн-касс для таких предпринимателей является обязательным. Однако бизнесмены, не принимающие наличные денежные средства от граждан, могут работать без кассового оборудования. Оплата в этом случае должна производиться либо электронными деньгами, либо банковской картой.

Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочееКроме того, за работу без онлайн-кассы не подвергаются штрафу:

  • продавцы печатных изданий (журналы и газеты);
  • продавцы ценных бумаг и акций;
  • торговое место по продаже лотерейных билетов;
  • предприниматель, продающий молочные коктейли и мороженое (только при нахождении такой торговой точки в специальном павильоне);
  • продавцы прохладительных безалкогольных напитков с использованием бочек (реализация пива осуществляется с применением кассы);
  • торговое место, находящееся в храме либо возле него и реализующее специализированную литературу, свечи, иконы или церковную бижутерию;
  • объекты, осуществляющие услуги по ремонту обуви.

Также в список можно отнести кондукторов общественного транспорта, носильщиков на вокзале, ремесленников, реализующих предметы собственного творчества, нянь или сиделок, садовников. В некоторых ситуациях предприниматель может получить право не работать с онлайн кассой для ИП, если его деятельность осуществляется в труднодоступной или отдалённой территории, на которой отсутствует навигация.

Размер штрафа

Контролирующая структура может наложить взыскание на предпринимателя за неприменение ККМ.

Стоит отметить, что такое оборудование одномоментно с выдачей чека покупателю или пользователю услуги отправляет копию платёжного документа в налоговую инспекцию.

То есть, отправляет контролирующим органам электронные копии чеков. Это обстоятельство делает невозможным махинации со стороны недобросовестных ИП. Они не могут пробить ложный чек и продать товар по нему. В федеральном законе под номером 290 прописаны правила пользования онлайн кассой. Кроме того, в третьей статье содержатся штрафы за отсутствие у предпринимателя такого оборудования.

Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочееСумма взыскания может быть следующей:

  1. При варианте с отсутствием кассы должностное лицо будет подвергнуто денежному штрафу в размере не меньше 10 тысяч, а на предприятие будет наложен штраф не менее 30 тысяч. Если указанное нарушение будет выявлено повторно и оборот предпринимателя превысит миллион рублей, должностное лицо в приказном порядке должно будет покинуть занимаемую должность, а работа предприятия будет приостановлена на 3 месяца.
  2. При наличии кассового аппарата, не соответствующего предъявляемым требованиям, предприниматель получит 3 тысячи штрафа. В идентичной ситуации с юридическим лицом размер санкций составит от 5 до 10 тысяч.
  3. Когда бизнесмен пытается скрыть сведения о работе кассового оборудования, то, при оформленном ИП, получит штраф на 5 тысяч рублей. Если правонарушение будет установлено на предприятии, штраф будет равен 10 тысячам рублей.
  4. Когда платёжный документ (чек) не будет выдан покупателю или клиенту на руки после совершения сделки, предприятие накажут на сумму, начинающуюся с 10 тысяч. ИП в такой ситуации получит только 2 тысячи штрафа.
  5. Самый большой штраф, размер которого достигает миллиона рублей, юридическое лицо или предприниматель может получить за фальсификацию сведений, передаваемых в налоговую инспекцию. А если эта информация станет общеизвестной по причине ошибки ответственного лица, то этот человек будет оштрафован на 50 тысяч рублей.

Приведённый перечень содержит распространённые виды нарушений, за которые можно получить штраф за неиспользование кассы.

Полный список содержится в федеральном законе №290.

Выбор ККТ

В действующих НПА можно отыскать специальные реестр кассового оборудования. Там содержится полная информация о кассовых аппаратах, допущенных к использованию на территории страны.

Перед выбором онлайн-кассы стоит учесть, что помимо нахождения в реестре, техника должна соответствовать сегменту ведения бизнеса.

Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочееЧаще всего кассовый аппарат приобретают предприниматели, осуществляющие:

  • реализацию товаров и продуктов питания;
  • услуги населению;
  • ресторанный или отельный бизнес;
  • реализацию нефтепродуктов.

Кроме того, кассовое оборудование некоторых видов деятельности должно прописывать информацию, свойственную только этим бизнес направлениям. Например, при осуществлении авиаперевозок кассовый аппарат обязан содержать сведения о сумме сбора и таксы, при пассажироперевозках касса обязана вести нумерацию билетов и идентификацию маршрута.

Установка и регистрация

Для полноценной работы онлайн-кассы и отсутствия подозрений со стороны контролирующих органов необходимо выполнить следующий порядок действий:

  1. Приобрести новое кассовое оборудование либо внести доработки в старую модель.
  2. Оформить договор по обслуживанию с ОФД и пройти регистрацию в личном кабинете.
  3. Обратиться в ФНС для постановки на учёт.
  4. Выполнить регистрацию непосредственно в кассовом аппарате.
  5. Добавить сведения из платёжного документа, полученного из онлайн кассы, в личный кабинет на сайте налоговой.
  6. Перейти в личный кабинет на сайте ОФД и проверить, дошли ли сведения по кассе.

Стоит подробно рассмотреть каждый из указанных пунктов списка.

По реализации этого пункта проблем возникнуть не должно. Стоит просто отыскать надёжную компанию, которая продаёт онлайн-кассы, и приобрести это оборудование.

Кстати, эти предприятия также можно привлечь к ответственности за получение наличных денег без кассы. Если кассовый аппарат уже установлен, тогда стоит проверить, можно ли внести в конструкцию доработки, отвечающие требованиям законодательства.

Договор с ОФД

Подписание договора с ОФД также не должно вызвать трудностей у бизнесмена. Стоит помнить, что работа с ОФД подразумевает использование электронной подписи.

Далее посещают официальный сайт оператора и регистрируютсяв личном кабинете. Этими действиями работа с ОФД временно приостанавливается.

Имея на руках кассовый аппарат, соответствующий требованиям, а также договор на обслуживание с оператором, обращаются в налоговую инспекцию. А можно просто зайти в личный кабинет на сайте этой структуры.

Регистрация в ФНС

Чтобы зарегистрировать вналоговой кассу на сайте государственной структуры стоит приобрести электронную подпись.

Можно сделать два варианта подписи, каждый из которых будет предназначен для разных государственных структур. А можно сделать один вариант для всех. Это и дешевле, и практичнее.

Для регистрации ИП переходит на сайт ФНС. Далее стоит отыскать раздел под названием «Контрольно – кассовая техника». Здесь будет расположен пункт «Регистрация», в котором предприниматель должен ввести запрашиваемые сведения в специальную форму.

В заявлении прописывается такая информация:

  • полные данные ОФД, с которым был подписан договор;
  • сведения о владельце кассы, его идентификационный номер плательщика;
  • серийный номер, модель и полное наименование кассовой техники;
  • серийный номер, указанный на фискальном накопителе заводом производителем;
  • полный адрес торговой точки, где будет работать касса;
  • сведения о сегменте использования ККТ.

Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочееКогда заявление будет заполнено, предприниматель нажимает на кнопку «Подписать и отправить». Через 10 минут, если в инспекции будет принято положительное решение о регистрации, ККТ получит регистрационный номер. Отыскать эти данные можно в разделе с информацией о документах, переданных на рассмотрение в налоговую инспекцию.

Внесение данных в кассовый аппарат

Когда субъект хозяйствования получит данные с номером кассовой техники, приступает к настройке непосредственно онлайн-кассы. Производители такой техники постарались сделать настройку оборудования примерно одинаковой. В аппарате стоит найти настройки, затем выбрать пункт «ОФД», а потом раздел под названием «Регистрация».

Читайте также:  Акт приема-передачи транспортного средства к договору купли-продажи: зачем нужен, обязателен ли, как составить, бланк и образец заполнения

Здесь вводятся:

  • сведения о владельце аппарата и его идентификационный номер;
  • полный адрес торговой точки;
  • регистрационный номер, полученный в налоговой.

Остаётся указать используемую систему налогообложения и наименование ОФД. Нажав на кнопку «Готово», бизнесмен получит чек, свидетельствующий об успешном вводе сведений.

Дополнение данных в личном кабинете

  • Вся информация, которая присутствует на чеке, отражается и на сайте налоговой инспекции.
  • Соответственно, ИП контролирует:
  • номер платёжного документа;
  • точные время и дату, прописанные на чеке;
  • фискальный признак.

По окончании регистрации онлайн-кассы на сайте инспекции появится электронная карточка этого оборудования.

Чтобы развеять все сомнения и приступить к законной работе стоит посетить сайт ОФД и проверить наличие сведений, предоставленных в ФНС.

Если всё совпадает, значит онлайн-касса подготовлена к работе. Теперь ведите деятельность, не боясь получить штраф за работу без кассового аппарата или неверные сведения с неё.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/kassa/shtraf-za-otsutstvie-2019

Ккт для ип: применение и штрафы за отсутствие онлайн кассы и неприменение ккм

Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочееЗаконность деятельности организаций и предпринимателей оценивается по наличию контрольно-кассовой техники. Это касается направлений деятельности, связанных с продажей товара или оказанием услуг.

Расчет при этом происходит в наличной или безналичной форме. Обязательно ли ИП должны применять ККТ? Какие штрафы предусмотрены за ее отсутствие?

Нужна ли ККМ индивидуальному предпринимателю?

При оформлении индивидуального предпринимательства потребуется узнать, необходимо ли ставить кассовый аппарат лицу, зарегистрированному в качестве ИП.

Закон под № 54 содержит положения, согласно которым все организации и ИП несут обязанность по использованию ККТ. Отнесено это к тем, кто производит расчеты с покупателями.

Используется техника на территории всей страны. Установлен обязательный порядок ее применения. Исключения отражаются в законодательстве.

По общему правилу нет разницы, какая форма собственности закреплена относительно предприятия. Это может быть ИП или ООО. Обязательно вести учет совершенных операций с наличностью посредством кассового аппарата.

Если рассматривать исключительные ситуации – предприниматель имеет больше возможностей, чтобы не приобретать и не устанавливать ККТ.

Возникает много ситуаций, когда предприниматель может не использовать ККТ.

К примеру, довольно трудно установить кассу на ярмарках. Также бригадам, которые трудятся и постоянно передвигаются проблематично постоянно за собой перевозить устройство.

  • Зачастую небольшой уровень дохода ИП не может окупить все затраты, связанные с использованием контрольно-кассовой техники.
  • Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочееНекоторые разновидности налоговых систем говорят о том, что не обязательно осуществлять четкий контроль за тем, какие средства поступают в кассу организации.
  • Не применять ККТ могут ИП, работающие на следующих налоговых режимах:
  • патент — ККТ для ИП на патенте;
  • ЕНВД — касса для ИП на вмененке.
  1. Нужна ли ИП на УСН онлайн касса?
  2. Это связано с тем, что доход на данных спецрежимах не будет базой для расчета налогового платежа.
  3. Законодатель называет ситуации, когда предприниматель может не устанавливать кассу.
  4. Относится это к плательщикам налогов по патентной системе или организующих деятельность с помощью автоматов.

Предприятие или ИП используют ЕНВД. Стоит обратить внимание на то, что некоторые субъекты РФ не позволяют им не устанавливать кассу.

Кроме того, отдаленные районы предполагают возможность неприменения ККТ.

Электронные средства, применяемые для расчетов, также предполагают, что касса не нужна. Указанные правила распространяются на ситуации, когда реализуются религиозные товары. Это газеты, атрибутика и прочее.

Лица, оказывающие населению услуги, могут не применять аппаратуру.

Что такое онлайн касса для ИП и как она работает?

Касса, функционирующая в режиме онлайн, не предусматривает особых отличий от обычного аппарата. Так часто думают ИП после первого знакомства с ним. Указать необходимо, что отличия есть, и они существенные.

Главным отличием выступает то, что онлайн-касса связана с интернетом и может передавать информацию о проведенных операциях в фискальный орган.

Использование интернета предполагает и иные возможности для устройства. В частности, в режиме онлайн продавец может передавать информацию о покупке покупателю. Происходит это в автоматическом режиме. Сведения поступают в виде смс или письма на электронную почту.

Часто вопрос о том, что собой представляет онлайн касса, вводит предпринимателей в заблуждение. Потребуется изучить новые разработки и провести подключение к сети.

Процедура не отличается от той, что производилась с обычной кассой. В этом случае могут возникать нюансы. Разобраться в них нетрудно. Работа онлайн-кассы зависит от доступа к интернету.

По этой причине предпринимателю требуется организовать бесперебойный доступ. Если такового нет – нет смысла применять новое устройство.

  • Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочееПровайдера может выбрать сам владелец торговой точки.
  • Применим интернет беспроводного типа или функционирующий от модема.
  • Сам процесс работы онлайн кассы у ИП практически не имеет отличий от того, как работала прежняя.
  • Основные функции не подлежат изменениям.
  • Для возврата по ККТ не потребуется терять много времени и возиться с документами.

Среди новшеств выделяют использование фискального накопителя. Данное устройство помогает передать данные в режиме онлайн.

Порядок применения контрольно-кассовой техники

В той ситуации, когда предприниматель обязан использовать кассовый аппарат – ему требуется понимать, что кассу нужно не только купить, подключить, но и пройти процесс регистрации.

Кроме того, ККТ нуждается в своевременном техническом обслуживании. Если указанные требования не соблюдены – фискальные органы рассматривают как нарушение и применяют штрафные санкции. Чтобы не дождаться негативных последствий – нужно обратить внимание на установку аппарата.

На первом этапе происходит выбор и приобретение кассы. Ответить на вопрос о том, какой аппарат лучше всего купить для ИП, не получится однозначно.

Предприниматель вправе купить новое устройство или то, что ранее использовалось кем-либо. Это может быть регистратор фискального типа или полноценная касса.

Ящик для денежных средств предусматривается не во всех вариантах.

Главным требованием выступает то, что купленная модель должна отражаться в государственном реестре ККТ.

Если касса отсутствует в реестровых записях – фискальные органы не одобрят прохождение регистрации. К тому же, предприниматель не сможет вернуть деньги, затраченные на кассу.

По этой причине необходимо покупать аппарат только у сертифицированных поставщиков. Они зачастую не только продают ККТ, но и производят обслуживание.

На следующем этапе проводятся регистрационные мероприятия. Для этого нужно обратиться в фискальные органы. С собой потребуется взять документацию на аппарат и договор, заключенный с сервисом, проводящим обслуживание.

Специалист ФНС осматривает кассу и ставит пломбы. Это предотвращает взлом. Используется секретный код. Пломба фиксируется на корпусе устройства. После проведения указанных действий ККТ считается зарегистрированным.

Последняя стадия подразумевает правильную эксплуатацию устройства. Кроме того, что потребуется печатать чеки, также необходимо заполнять специально разработанные журналы и сдавать отчетность.

Смены на кассе открываются и закрываются. Необходимо каждый год проводить обслуживание кассы.

Штрафы за неприменение и отсутствие ККМ

В 2019 году вносятся коррективы относительно применения штрафных санкций, связанных с неприменением кассовых аппаратов.

Применяться к нарушителям будет более жесткая ответственность, чем закреплялась ранее. Суммы штрафов возрастают.

Минимальное значение равно трем тысячам рублей.

Начиная с июля 2016 года введены такие штрафы:

  • за отсутствие ККТ варьировался размер штрафа от 10 до 30 тысяч рублей;
  • если указанное нарушение допускается во второй раз – применяется приостановление деятельности на период до 3 месяцев;
  • при использовании техники, которая не прошла регистрацию или неисправна – штраф составит от 1,5 до 10 тысяч;
  • если клиентам не выдаются чеки – штраф составляет от 2 до 10 тысяч.

Об ответственности за неприменение ККТ читайте также здесь.

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/denezhnye-sredstva/nalichnye/kkt/kkt-dlya-ip.html

Штраф за отсутствие онлайн-кассы в 2018 году для ИП

С 1 июля еще больше предпринимателей обязаны применять онлайн-кассы. Для ИП штрафы за отсутcтвие онлайн-кассы 2019 вполне внушительные. За что будут штрафовать и как избежать санкций — в этой статье.

Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочее

  • VIP-доступ к газете «Учет. Налоги. Право» на 3 дня

С 1 июля 2019 года еще больше предпринимателей должны ввести в работу онлайн-кассу (Закон № 192-ФЗ). С этой даты начинается третий этап перехода российского бизнеса на новую ККТ.

Но чиновники обеспокоились тем, что многие предприниматели не успеют внедрить технику в работу. А значит, им грозят штрафы.

В связи оперативно были разработаны поправки в КоАП РФ, устанавливающие годовой мораторий на штрафы за неприменение ККТ — до 1 июля 2020 года

Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочее

Заявление от отмене штрафов за неприменение онлайн-касс было сделано в ходе обсуждения ко второму чтению поправок к закону о применении ККТ. Сейчас данный закон будут рассматривать в третьем чтении.

«Предлагается решение, что, вводя законы с 1 июля, мы одновременно предлагаем убрать административную ответственность — штрафы — на год, то есть по существу на год мораторий по поводу штрафов, связанных с неприменением ККТ.

То есть на этот год дать возможность, чтобы все могли спокойно войти в этот режим, чтобы, если будут какие-то проблемы, мы могли их отрегулировать, и чтобы ни организации, ни люди не ходили под угрозой наказания», — отметил депутат Госдумы Андрей Макаров на заседании комитета Госдумы по бюджету и налогам. 

Таким образом, с 1 июля 2019 года ряд ИП не будут штрафовать за онлайн кассы. В частности, в третьем чтении уже принят законопроект (№ 567405-7) с поправками, которые приостанавливают действие частей 2-4 и 6 статьи 14.5 КоАР РФ за неприменение онлайн-кассы. 

Многие считают, что сумма штрафа за неиспользование онлайн-кассы в 2019 году будет меньше, чем расходы на нее. Но это не так.

За умышленное неприменение онлайн-касс в 2019 году минимальная сумма штрафа составляет 30 тысяч рублей, а остальное будет рассчитываться как 75-100% от суммы незарегистрированных платежей (какой будет штраф, если нет онлайн-кассы, смотрите в таблице ниже).

Максимальный размер штрафа за кассовые нарушения не установлен.Организацию могут оштрафовать на сумму непробитой выручки (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Поэтому получить в качестве санкций от налоговиков можно многомиллионные штрафы. 

Читайте также:  Аттестация сотрудников на соответствие занимаемой должности: как провести

В 2019 году в г. Подольске оштрафовали более 100 ИП и организаций за отсутствие кассовой техники и нарушения в ее применении. В администрации города даже прошел семинар для предпринимателей по вопросам перехода на онлайн-кассы.

Кроме того, нужно учитывать, что проверяющие могут на время проверок приостановить деятельность. Пример этому случай с популярным магазином «Плеер.ру».

При проверке ФСБ и ФНС выяснили, что магазин не применяет онлайн-ККТ, хотя должен был перейти на новый порядок с 1 июля 2017 года. Выручка интернет-магазина в налоговой отчетности не фиксировалась, налоги с нее не исчислялись и не уплачивались.

В офисе компании прошли обыски,а сайт не работал. Были найдены документы, которые подтвердили факты налоговых нарушений.

Кроме того, есть важный момент: предприниматели должны применять установленную законом новую кассовую технику. Проверить разрешенный список всегда можно на официальном сайте налоговой службы (см. Реестр онлайн-касс). 

Стоимость кассовых проверок увеличилась. Проверьте с помощью теста, правильно ли работаете с онлайн-ККТ. Когда пройдете тест, сможете скачать образцы документов, которые необходимы каждому кассиру.

Пройти тест и получить образцы документов

Размеры штрафов за неприменение онлайн-касс 2019 для ИП и организаций

Ситуация Минимальный штраф Максимальный штраф
Первичное нарушение: онлайн-кассы нет (основание — неприменение онлайн-кассы) — для юрлиц — 30 тыс. рублей — для ИП — 10 тыс. рублей — для юрлиц — 75-100% суммы непробитой выручки; — для ИП — 25-50% от выручки
Повторное нарушение (условие: доход за оба раза > 1 млн рублей) — для юрлиц — приостановка деятельности на 90 дней — для ИП — приостановка деятельности на 1-2 года

Теперь рассмотрим штраФЫ за применение ККТ с нарушениями. 

Размеры штрафов за нарушение применения онлайн-кассы в 2019 году

Нарушение Размер штрафа
Для ИП Для организаций
Онлайн-касса зарегистрирована с неподходящим фискальным накопителем, не представлены данные и документы в ФНС 1,5-3 тыс. рублей 5-10 тыс. рублей
Не выдан чек покупателю 2 тыс. рублей 10 тыс. рублей

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52249-shtrafy-za-otsutstvie-onlayn-kassy-2019-dlya-ip

Кто обязан применять ККМ с ФПД (онлайн) в 2020 году?

Поэтапный переход видов деятельности на онлайн кассовые аппараты начался с 2015 года. В 2019-м – было три этапа перехода (апрель, июль, октябрь) с обычной ККМ на ККМ онлайн, позволяющую передавать данные о проведенных сделках в Комитет государственных доходов.

Чтобы знать, кто обязан применять ККМ онлайн с 2020 года, давайте сравним ст. 166 НК РК 2019 и 2020 года

Ст. 166 НК РК 2019 Ст. 166 НК РК 2020 Что изменилось?
Статья 166. Общие положения       1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин, если иное не установлено настоящей статьей.

  •       2. Положение пункта 1 настоящей статьи не распространяется на денежные расчеты:
  •       1) физических лиц;
  •       2) адвокатов и медиаторов;
  •       3) индивидуальных предпринимателей (кроме реализующих подакцизные товары), осуществляющих деятельность:
  •       с применением специального налогового режима на основе патента;
  •       в рамках специального налогового режима на основе уплаты единого земельного налога по деятельности, на которую распространяется данный специальный налоговый режим;
  •       4) в части оказания услуг населению по перевозкам в общественном городском транспорте с выдачей билетов по форме, утвержденной уполномоченным государственным органом, осуществляющим реализацию государственной политики в области транспорта, по согласованию с уполномоченным органом;
  •       5) Национального Банка Республики Казахстан;
  •       6) банков второго уровня.
Статья 166. Общие положения   1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и (или) передачи данных, модели которых включены в государственный реестр, если иное не установлено настоящей статьей.

  1.       2. Положение пункта 1 настоящей статьи не распространяется на денежные расчеты:
  2.       1) физических лиц;
  3.       2) адвокатов и медиаторов;
  4.       3) в части оказания услуг населению по перевозкам в общественном городском транспорте с выдачей билетов по форме, утвержденной уполномоченным государственным органом, осуществляющим реализацию государственной политики в области транспорта, по согласованию с уполномоченным органом;
  5.       4) Национального Банка Республики Казахстан;
  6.       5) налогоплательщиков, деятельность которых находится в местах отсутствия сети телекоммуникаций общего пользования;
  7.       6) банков второго уровня.
  8.       Лица, указанные в подпункте 5) части первой настоящего пункта, при осуществлении денежных расчетов применяют контрольно-кассовые машины без функции передачи данных, модели которых включены в государственный реестр.
  9.       Информация об административно-территориальных единицах Республики Казахстан, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, размещается на интернет-ресурсе уполномоченного органа.
С 2020 года на территории Республики Казахстан денежные расчеты производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и (или) передачи. В 2020 году из п. 2 исчезает пп. 3) следующего содержания:  

  • индивидуальных предпринимателей (кроме реализующих подакцизные товары), осуществляющих деятельность:
  •       с применением специального налогового режима на основе патента;
  • С 2020 года обязанность по применению ККМ возникает у налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим по патенту.
  1. Таким образом, в 2020 году БУДЕТ полный переход на применение онлайн-ККМ ВСЕХ, кроме:
  2. 1) физических лиц;
  3. 2) адвокатов и медиаторов;
  4. 3) оказывающих услуги населению по перевозкам в общественном городском транспорте с выдачей билетов по форме, утвержденной уполномоченным государственным органом, осуществляющим реализацию государственной политики в области транспорта, по согласованию с уполномоченным органом;
  5. 4) Национального Банка Республики Казахстан;
  6. 5) налогоплательщиков, деятельность которых находится в местах отсутствия сети телекоммуникаций общего пользования;
  7. 6) банков второго уровня.
  8. ВАЖНО ЗНАТЬ!
  9. Лица, указанные в подпункте 5), при осуществлении денежных расчетов применяют контрольно-кассовые машины БЕЗ функции передачи данных, модели которых включены в государственный реестр.
  10. Информация об административно-территориальных единицах Республики Казахстан, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, размещается на интернет-ресурсе уполномоченного органа.
  11. ТАК что НЕ забудьте до конца 2019 года приобрести и установить ККМ онлайн.

Кассовый аппарат для ИП в 2020 году: кто обязан использовать, как зарегистрировать, онлайн-кассы, штрафы за работу без кассы и прочее

  • При этом обратите внимание, чтоизменился чек контрольно-кассовой машины (ККМ)
  • ПОМНИТЕ!
  • Невыдача чека ККМ ведет к сокрытию доходов, неуплате причитающихся налогов, что в конечном итоге приводит к увеличению объемов теневой экономики в целом.

Вы приобрели товар или услугу. Вам как потребителю обязаны выдать фискальный чек на сумму стоимости товара или услуги.

  1. Согласно статье 802 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях, поводом к возбуждению дела об административном правонарушении являются, в том числе сообщения или заявления физических и юридических лиц, а также сообщения в средствах массовой информации.
  2. Невыдача чека ККМ или товарного чека либо выдача чека ККМ или товарного чека на сумму больше или меньше уплаченной за товар или услугу влечет административную ответственность.
  3. *материал актуален на день публикации (до начала 2020 года могут произойти изменения).
  4. * отложить обязательное введение ККМ онлайн до 2023 года, предложил депутат

С 2020 года планируют ввести штраф за неприменение ККМ

© Учёт.kz

Источник: https://uchet.kz/week/kto-obyazan-primenyat-kkm-onlayn-v-2020-godu/

Нужна ли онлайн касса для ИП на ЕНВД в 2019-2020 годах?

ЕНВД – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась контрольно-кассовая техника.

Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков.

Однако сейчас онлайн кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.

Виды деятельности на ЕНВД

Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2019 году на вмененке, расскажем про виды деятельности этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса. Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.

Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв. метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.

В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.

Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму страховых взносов, которые предприниматель платит за себя. В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.

А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО. Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.

Бесплатная консультация по налогам

Когда на ЕНВД стали применять кассы

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД вводили поэтапно, в зависимости от вида деятельности. Сначала обязанность применять кассовые аппараты установили для розничной торговли и общественного питания. Имело значение и наличие работников на ЕНВД.

Если предприниматель торговал или оказывал услуги общепита с помощью наемного персонала, то онлайн касса требовалась уже с 1 июля 2018 года. Если же эти виды деятельности осуществлялись самостоятельно, то крайний срок установки ККТ истекал 1 июля 2019 года.

Предполагалось, что с этой же даты установить кассовые аппараты обяжут и всех остальных плательщиков ЕНВД, которые занимались услугами и перевозками. Однако в последний момент депутаты решили продлить действие отсрочки от ККТ для ИП без работников на всех системах налогообложения, если они:

  • оказывают услуги;
  • выполняют работы;
  • продают товары собственного изготовления.
Читайте также:  Виза в иран для россиян в 2020 году: нужна ли, правила оформления и другие особенности

Обратите внимание, что речь идет только об отсрочке до 1 июля 2021 года, поэтому нельзя говорить, что кассы для этой категории бизнесменов отменили.

Кто может получить вычет за кассу

Когда сфера применения ККТ только начала расширяться, Правительство РФ пообещало, что касса для малого бизнеса обойдется практически даром, потому что расходы за нее компенсируют.

Но на практике все оказалось несколько иначе. Во-первых, право на вычет получили только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Во-вторых, вычет — это не возврат денег, потраченных на ККТ, а только возможность уменьшить налог на вмененный доход или стоимость патента.

Но если исчисленный налог небольшой, то и компенсировать полностью затраты (максимум 18 000 рублей за одну кассу) не получится.

А самое главное, что право на вычет истекает в этом году, последний раз его можно заявить в декларации за 4 квартал 2019 года. Перенести неиспользованный остаток вычета на 2020 год уже нельзя. Получается, что многие ИП на ЕНВД своей льготой в полной мере не воспользовались.

Когда на ЕНВД можно работать без кассы

Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять. Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.

Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:

  • разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или подлежат обязательной маркировке;
  • продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
  • торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  • торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  • сезонная торговля вразвал овощами;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
  • реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
  • некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).

Кому еще можно работать без кассы? Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного расчетного счета на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами.

Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле. То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.

Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов.

Как подтверждать факт оплаты при освобождении от ККТ

Итак, мы выяснили, что в большинстве случае касса для ЕНВД нужна. В этом случае для подтверждения оплаты покупателю или клиенту выдают кассовый чек. А что делать тем ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ? Какой документ должны выдавать они?

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/online-kassa/onlayn-kassa-dlya-ip-na-envd/

Можно ли не устанавливать онлайн-кассу или безболезненный обход 54-ФЗ — это миф?

  • Новая волна фискализации, если говорить о количестве подключений, планируется вдвое больше в сравнении с 2017 годом — общее число касс составит порядка 3,5 млн.
  • Несмотря на то, что инфраструктура создана, а процесс регистрации онлайн-касс отлажен, предстоящая фискализация малого бизнеса вызывает волнение как у представителей государственных органов, так и у самих предпринимателей.
  • Владельцы малого бизнеса имеют сравнительно невысокие денежные обороты, ранее кассовое оборудование не использовали, да и сам уровень осведомленности о 54 —ФЗ достаточно низкий.
  • У предпринимателей возникают вопросы:
  1. В каких случаях можно избежать перехода на онлайн-кассы?
  2. Как сократить издержки?
  3. Для кого будет действовать отсрочка перехода на онлайн-кассы до 2019 года?

При этом государство периодически вносит множество поправок и изменений в нормативные акты.

И пока нормативная база постоянно обновляется, а предприниматели и организации готовятся в 2018 году перейти на онлайн-кассы, появилось новое поручение президента. Оно касается очередной отсрочки.

Стало известно, кому дадут отсрочку по онлайн-ККТ

На портале проектов нормативных актов появился текст законопроекта, дающего отсрочку по применению онлайн-ККТ для некоторых категорий организаций и ИП. Кто же её получит?

До 1 июля 2019 года предлагается освободить от обязанности применять кассовую технику:

  • организации при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальных предпринимателей при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД или ПСН (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальных предпринимателей без наёмных работников, применяющих ЕНВД и ПСН по рознице и общепиту. Если такой ИП заключит трудовой договор с работником, он обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.

Кроме того, проектом закона предлагается продлить до 1 июля 2019 года действие бумажных бланков строгой отчетности (БСО) при оказании услуг населению. Напомним. что право применять БСО не зависит от системы налогообложения.

По каким критериям можно деятельность отнести к торговой?

Закон, с одной стороны, определяет тех владельцев бизнеса, которые «не ведут торговую деятельность», с другой стороны, размытая формулировка даёт надежду тысячам предпринимателей о попадании в списки тех, кто получит отсрочку в подключении онлайн-касс.

Возможно, это будет так называемый «социальный» бизнес или бизнес, обслуживающий так или иначе социальную сферу.

В любом случае, речь идёт только об отсрочке. Это хороший повод подготовиться к автоматизации, но её не избежать. В противном случае вам пришлют неприятное письмо о штрафах, их размеры, поверьте, вас не порадуют.

Есть и хорошая новость: для предпринимателей на ЕНВД и патенте можно будет сократить издержки на покупку ККТ в 2018 году за счет налогового вычета.

Закон о вычетах на покупку онлайн-ККТ принят

Депутаты Госдумы приняли в третьем чтении закон о предоставлении вычетов из налогов на покупку онлайн-ККТ.

Закон даст право на налоговый вычет в размере не более 18 тысяч рублей за один экземпляр приобретённой ИП контрольно-кассовой техники. Вычет будет производится из исчисленного налога по ЕНВД или рассчитанного патента.

Налогоплательщики ЕНВД смогут вычесть затраты на покупку ККТ самостоятельно, указав их в декларации (так что можно ждать в скором времени изменение формы), а плательщики ПСН должны будут подать уведомление по установленной форме, чтобы налоговая инспекция пересчитала стоимость патента.

  1. До утверждения формы уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, налогоплательщик вправе уведомить налоговый орган об уменьшении суммы патента в произвольной форме с обязательным указанием следующих сведений:
  2. 1. Фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика;
  3. 2. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  4. 3. Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению
  5. 4. Контрольно-кассовой техники, на которые они уменьшаются;
  6. 5. Модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения;

6. Сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей контрольно-кассовой техники.

Кассовая техника должна быть приобретена и установлена в определенные сроки. Так, ИП на ЕНВД должны уложиться в срок с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г.

Но есть исключения из этого правила — ИП, занимающиеся торговлей и общепитом и имеющие работников должны будут приобрести технику до 1 июля 2018 года. Им не будет дана отсрочка по обязательному применению онлайн-ККТ.

Такие же условия у ИП, применяющих ПСН — срок установлен в зависимости от наличия работников.

Кроме того, незначительная поправка внесена в пункт 6 статьи 168 Налогового кодекса, оттуда убрано право не указывать НДС в чеках и других документах, выдаваемых покупателю. Впрочем, обязанность указывать НДС в чеках уже введена законом 290-ФЗ.

Безболезненный обход 54-ФЗ — это миф

Введенные поправки в 54 —ФЗ признаны, в первую очередь, сделать бизнес прозрачным, и цифровые технологии позволяют реализовать это в полной мере. Теперь даже покупатель имеет все возможности проверять подлинность чеков, отслеживать правильность указанных реквизитов и способа его выдачи.

Например, если вы в целях экономии не приобретете отдельную мобильную кассу для курьера и он при доставке товара выдаст чек, пробитый заранее, то, как минимум, жалобу может подать сам покупатель. Кроме того, если такие нарушения вы совершаете периодически, это может выявиться при анализе получаемых фискальных данных ФНС.

  • В случае если вы работаете с курьерской службой, которая при доставке заказа принимает оплату и выбивает чек от своего лица, то это также является нарушением.
  • В чеке, выбитом за оплату товара, должны быть указаны реквизиты продавца.
  • Покупатель в целях безопасности совершаемой покупки (например, в случае возврата товара) заинтересован проявлять бдительность и предупреждать подобные ситуации, обращаясь с жалобами в ФНС.

За подобные нарушения предусмотрены штрафы: за не предоставленный по требованию покупателя чек индивидуальному предпринимателя ждут предупреждение или штраф в 2000 рублей; для ООО — предупреждение или штраф в 10000 рублей.

Попытка обойти 54-ФЗ и не использовать онлайн-кассу при получении денежных средств от физических лиц может выглядеть следующим образом: клиент оплачивает товар или оказанную услугу через банк.

В этом случае банк безналичным платежом перечисляет деньги на счет предприятия, не используя онлайн-кассу.

В целом, как такового нарушения нет, но если подобных поступлений от физических лиц будет много, то у ФНС будут все основания предъявить компании факт нарушения приема денежных средств от физических лиц — наложить штрафные санкции и обязать применять онлайн-кассу для расчетов с покупателями.

За неприменение онлайн-кассы в торговле придётся заплатить штраф от 75% до 100% суммы расчета, но не менее 30000 рублей для ООО и от 25% до 50% суммы расчета, но не менее 10000 рублей — для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей (ст. 14.5 КоАП РФ).

Конечно, это лишь небольшой список примеров, как можно действовать, обходя закон, но вопрос — насколько это оправдано? ФНС России уже сейчас проводит активную политику по защите прав потребителей, мотивируя проявлять большую бдительность при покупке товаров — проверять чеки. В настоящее время выпущено мобильное приложение, которое позволяет проверять чеки на подлинность и в случае нарушений одним кликом уведомлять об этом налоговую инспекцию.

Если применение ККТ не отвечает требованиям 54-ФЗ, нарушены правила регистрации (порядок, срок) или не предоставили по требованию инспекции документы по кассе, то неминуемо будут предъявлены штрафные санкции: предупреждение или штраф от 5000 до 10000 рублей — для ООО; предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей — для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/469588/

Ссылка на основную публикацию