Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения

Понятие самозанятости уже давно в обиходе российских граждан, но далеко не все люди сталкивались с этим или даже понимали о чем речь.

После начала новой экономической борьбы с теневым сектором в процессе налогообложения самозанятых лиц заговорили даже те, кто раньше не владел информацией о таком виде деятельности.

Сейчас уже многим известны виды деятельности самозанятых граждан на 2019-2020 годы, хотя есть и те, кто не знает, что попадает в такую категорию лиц. К тому же многие не понимают зачем нужен такой статус и дает ли он хоть какие-то преимущества.

Понятие самозанятого населения

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения

Пока еще не все люди отчетливо понимают разницу между самозанятыми гражданами и индивидуальными предпринимателями (ИП), работающими на себя. При этом ежегодно растет количество лиц, желающих честно платить налоги, не переживая о штрафах и иных неприятностях, связанных с ведением незаконной предпринимательской деятельности.

Такие люди по незнанию могут пойти регистрировать ИП, даже если просто сдают свободную квартиру. Такой способ честной выплаты сборов в пользу государства тоже возможен, но он впоследствии более трудоемок в плане регулярных отчетов и несколько менее экономичнее нового налога на профессиональный доход.

Главная разница в том, что самозанятость подразумевает исключительно личные усилия или арендные отношения, а не иные способы получения дохода — в частности, наличие «своей» бригады по ремонту помещений уже точно не попадает под статус самозанятости, т.к. имеется штат сотрудников. Помимо этого есть и другие условия, дающие статус человека, работающего самостоятельно без руководства и т.п.

Перечень видов деятельности для самозанятости

Некоторые индивидуальные предприниматели с нетерпением изучают особенности ведения деятельности и налогообложение самозанятых граждан, надеясь перейти на иную форму отчетности.

По факту окончательного перечня не существует, хотя в число таких граждан попадают всевозможные репетиторы, мастера по ремонту, выездные парикмахеры и другие представители индустрии красоты.

Более важным является момент полного совпадения деятельности с 4 главными критериями:

  1. Отсутствие наемных сотрудников.
  2. Годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.
  3. Регулярность заработка от профессиональной деятельности.
  4. Неимение трудового договора и/или прямого работодателя.

Исходя из этого можно самостоятельно попробовать составить полный список видов деятельности, попадающих под действие нового закона. Только при этом нельзя забывать о видах деятельности, прямо запрещающих применение такого специального режима.

Перечень такой деятельности тоже можно определить лично, а наиболее простым примером служит торговля — даже самостоятельная перепродажа товаров без наемных работников и при сохранении допустимых границ дохода не дает права на использование режима применения налогообложения по профессиональной деятельности.

В предыдущие годы под понятие самозанятости попадали люди, занимающиеся конкретно установленными видами деятельности. Сейчас предыдущий перечень считается неполным, т.к. есть и другие виды работ, попадающие в число самозанятых, но не отраженных в имеющемся списке.

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения

Примером лиц, имеющих право применять новый налоговый режим, являются такие работники, ведущие индивидуальную трудовую деятельность:

  1. Таксисты, доставщики грузов.
  2. Медицинские и спортивные самозанятые.
  3. Работники индустрии красоты (стилисты, косметологи и т.д.)
  4. Няни, гувернантки и иные помощники, занимающиеся детьми.
  5. Создатели контента, авторы текстов песен, дизайнеры и вебмастеры.
  6. Помощники по дому, включая ремонтные (муж на час) и клининговые услуги.
  7. Люди, оказывающие индивидуально швейные, раскроечные и вязальные услуги.
  8. Лица, занятые производством и продаже своих товаров, не требующих лицензии или акцизов.
  9. Владельцы и узнаваемые «персонажи» интернет-индустрии (блогеры, инстамодели, админы групп).
  10. Граверы, ремонтники часов и техники, сотрудники, оказывающие уход и восстановление ювелирных изделий.
  11. Сотрудники сферы организации праздников (аниматоры, видеооператоры, ведущие торжеств, фотографы и т.п.).
  12. Индивидуальные строительно-отделочные работники (плиточники, строители, монтажники пола/потолков, разнорабочие).
  13. Лица, предоставляющие информационные услуги (репетиторы, бизнес-тренеры, консультанты, создатели мастер-классов).

При этом не стоит забывать, что необходимо контролировать не только попадание своего вида деятельности в перечень. От самозанятого в обязательном порядке требуется соблюдение обязательных критериев.

Раньше по вопросам перехода в «режим работы на себя» занимались службы занятости. Сейчас такая служба может помочь определиться в вопросах обязательной регистрации индивидуального предпринимательства или возможности выбора налога на профессиональный доход.

Там же могут детально рассказать как зарегистрироваться самозанятым, чтобы избежать проблем с налогообложением или вменением нарушения закона по факту незарегистрированной предпринимательской деятельности. Впрочем, общая информация уже есть в свободном доступе, ведь для регистрации можно даже не выходить из дома.

Как оформить себя в качестве самозанятого

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения

Первое время после появления «ПБОЮЛ», ныне чаще именуемыми индивидуальными предпринимателями, люди не пытались законно оформить свою деятельность не из-за обязанности оплаты налогов, а по причине мнимой сложности самой процедуры регистрации. Позже этот процесс стал значительно понятней, хотя сейчас для самозанятых совсем нет сложностей в оформлении.

Стоит знать! Часть рядовых граждан и даже некоторые финансисты «советуют» избегать регистрации самозанятости, если деятельность ранее велась без какого-либо документального оформления. Такие люди предполагают, что в ближайшие годы налоговое бремя на самозанятое население серьезно возрастет, что будет сопоставимо с текущими отчислениями ИП, но у последних лиц больше возможностей.

Впрочем, есть и обратное мнение — сторонники регистрации напоминают, что в законе изначально предусмотрен запрет на внесение изменений, действующий в течение 10 лет. На практике такая ситуация означает, что в ближайшее десятилетие налог для самозанятых будет оставаться неизменным.

Узнав, как стать самозанятым в 2019, многие удивятся простоте процесса. Нужно лишь скачать приложение «Мой налог», отправить с его помощью заявление в налоговую, ввести свои данные и прикрепить персональное фото.

По сути регистрация может проводится лежа на диване, как и последующая оплата налога.

Исходя из этого, для работы на этом налоговом режиме не нужно ходить в ФНС, в том числе и для последующего снятия с учета в качестве самозанятого.

Работа с контрагентами человека, работающего на себя, также ведется через «Мой налог». Электронные чеки и Q-коды можно получить в приложении через смартфон, а бумажный вариант достаточно распечатать на принтере в случае такой необходимости. Для удобства есть и функция автоплатежа налоговых отчислений.

Особенности системы налогообложения самозанятых

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения

Закон о самозанятых в 2019 году лишь запустил пилотную версию будущих обязательств граждан, работающих на себя без оформления ИП. Скоро такие изменения произойдут по всей стране, поэтому уже сейчас необходимо детально изучать во всех деталях.

Отдельно подчеркнут факт отсутствия каких-либо обязательств по уплате налога при отсутствии соответствующего дохода. Если гражданин разово ежегодно получает определенную сумму, демонстрируя регулярность дохода, то и соответствующий налог будет взиматься однократно, причем после внесения информации в систему учета, а не как-то централизовано по воле ФНС.

Плательщики налога на профессиональный доход освобождаются от уплаты НДФЛ на этот же вид заработка. Попытка привлеченных бухгалтеров и иных помощников удержать 13% налога является незаконной.

При этом не стоит думать, что совмещение профессиональной деятельности и работы по отдельному трудовому договору освобождает от НДФЛ в обоих случаях.

Есть особые нюансы пилотного проекта, подразумевающие регистрацию лиц, работающих на себя, но имеющих отдельный трудовой договор.

Это подразумевает разделение видов доходов от стандартной работы по найму/договору и профессиональной деятельности. Примером может служить сдаваемая квартира при наличии сторонней работы. Человек вправе отчитываться отдельно за доход, получаемый от сдачи жилья.

Только важно учесть некие нюансы, особенно в случае предоставления жилья посуточно для командировочных, оплата от которых поступает путем перевода средств их предприятием или фирмой. Впрочем, и в других случаях оказания услуг есть свои налоговые особенности.

Внимание! Важно учесть факт разности в процентах выплаты налога при работе с физическими и юридическими лицами. Это позволит более качественно планировать свой доход и даже формировать различный прайс для частных лиц и компаний.

На первый взгляд разница незначительная, она составляет всего 2%. По факту с дохода от рядовых граждан самозанятый платит 4 %, а если деньги пришли от юридического лица, то налог уже составляет 6%.

Разница мала лишь в виде процентов, но если перевести ее в рубли, то с каждых 10 т.р. придется платить больше на 200 рублей.

При приличном доходе от юридических лиц совокупная разница может исчисляться тысячами рублей.

Закон о самозанятых с 2020 года

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения

Изначально не все регионы попали в пилотный проект регистрации лиц, работающих на себя. Если учесть, что столица входит в число участников тестовой программы, то в сети уже сейчас появилось множество разговоров, касающихся особых условий для москвичей. Самозанятые в Москве подчиняются тем же правилам, хотя им сложнее уложиться в требование с ограничением максимальной суммы ежегодного дохода, т.к. столичные заработки все же больше региональных.

Если считать столицу, то пилотных региона всего 3:

  1. Калужская область.
  2. Московская область.
  3. Республика Татарстан.

Уже отмечено, что люди готовы добровольно оплачивать положенный налог, если он имеет адекватный размер, а сама процедура проста и не требует вложения сил, времени и дополнительных трат. Внутри же пилотных регионов нет особой разницы по внедрению программы.

Летом 2019 г. Антон Силуанов отдал распоряжение, касающееся полноценной реализации проекта закона о самозанятых с 2020 года. Глава ФНС, Михаил Мишустин, тоже поддерживает более раннее внедрение проекта, предлагая не дожидаться ранее запланированного 2029 года.

На текущий момент идет настройка приложения «Мой налог» и разработка более совершенной нормативной базы, хотя официальных данных о распространении проекта на все регионы в 2020 году пока нет. Впрочем, это лишь вопрос времени, поэтому людям можно готовиться к переходу на самозанятость, но важно учесть то, что не все ведут деятельность, попадающую под такой налоговый режим.

Запрещенные виды деятельности

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения

Деятельность, недоступная для оформления в качестве самозанятости, разрешена на законодательном уровне при ином налоговом режиме. Запрет действует и при полном соблюдении обязательных критериев при занятости профессиональной деятельностью в пилотных регионах.

Речь идет о ряде предпринимательской занятости, требующей особого контроля со стороны государства. Среди такой деятельности особо выделяют следующие:

  1. Добыча/реализация полезных ископаемых.
  2. Адвокатские, нотариальные и оценочные услуги.
  3. Сдача в аренду коммерческой и/или иной нежилой недвижимости.
  4. Работа с подакцизными и особо маркируемыми товарами/изделиями.
  5. Взаимодействие по агентским договорам (за исключением транспортных услуг).

Отдельно стоит заострить внимание на сфере торговли товарами, не требующих акцизов.

Эту отрасль государство не контролирует тщательно, но она попадает в перечень запретных видов деятельности при применении режима самозанятости.

При этом лично произведенные товары можно реализовывать без каких-либо последствий. Это стоит знать всем производителям домашней выпечки, полуфабрикатов или иных домашних заготовок.

Виды деятельности самозанятых граждан на 2019-2020 годы все еще не обрели единого списочного состава. Такая «работа» должна подчиняться ряду критериев, особенно важным будет факт самостоятельности выполнения профессиональной задачи. Пока процесс запущен в пилотных проектах, но в ближайшее время практика распространится по всем субъектам нашей страны.

Источник: https://v-2020.org/samozanyatye-grazhdane-v-2019-2020-godu

Самозанятые граждане в 2020 году

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограниченияС каждым годом все больше людей становятся самозанятыми. Основной причиной этого является нехватка рабочих мест. Поэтому люди, после долгих поисков «своего места», находят себя в профессии, не требующей заключения трудового договора. До 2016 года подобного рода занятия не являлись законными видами заработка. Но на данный момент был принят документ, предоставляющий самозанятым гражданам, работающим в 4 районах РФ (Москва и Московская область, Татарстан и Калужская область), зарабатывать на законных основаниях. Хотя с 2020 года список регионов расширится (читайте ниже).

Читайте также:  Перевод долга в гражданском праве: между физическими и юридическими лицами, двустороннее и трехсторонние соглашение, законно ли без уведомления должника

Из-за невозможности человека, чья профессия не связана с правом, до конца понять все тонкости свежевыпущенного закона о трудовой деятельности, у него может возникнуть уйма вопросов, ответы на которые он сможет найти в данной статье.

Самозанятость — что это? Что собой представляет налог на профессиональный заработок? Кто может получить статус самозанятого? Есть ли различия между самозанятым и официально трудоустроенным? Эти вопросы чаще всего возникают в головах людей, поэтому их необходимо разобрать как можно подробнее.

По сути, самозанятые граждане — это люди, зарабатывающие без помощи какого-либо юрлица, ИП или трудового договора. Они работают, опираясь на свои профессиональные навыки, опираясь лишь на свои возможности. Они так же сами решают все экономические, трудовые и прочие вопросы, которые могут возникнуть при сотрудничестве.

Самозанятые граждане: виды деятельности в 2020 году

  • Люди, занимающиеся личным предпринимательством. Могут сниматься помещения, производиться услуги, наниматься люди, но при этом работа таким образом будет считаться неофициальной. Но для того, чтобы заниматься этим успешно стоит зарегистрироваться как юр. лицо или ИП и предоставлять продающиеся услуги официально.
  • Физлица, работающие на других физлиц. Такими людьми считаются люди, предоставляющие репетиторские услуги, зарабатывающие в качестве нянечки или сиделки, а так же ремонтники, не имеющие трудоустройства в специализированных канторах. Документ, позволяющий людям официально зарабатывать данным способом, на 2020 год принят не был, в связи с чем не было введено налогов на подобную деятельность.

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения

Самые популярные профессии самозанятых:

  1. фрилансеры;
  2. копирайтеры;
  3. дизайнеры;
  4. работники свободных и творческих профессий;
  5. частные программисты;
  6. репетиторы;
  7. частные ремонтники;
  8. визажисты и стилисты;
  9. швеи;
  10. люди, продающие изделия собственного изготовления.

Не сложно догадаться, что значение в 65 видов деятельности — это лишь малая часть от всех видов неофициального заработка, поэтому многие все еще остаются нелегализованными, но, как уверяют депутаты, разработка законов в их пользу идет полным ходом. Однако из-за наличия уже принятых противоречивых документов, необходимо и их редактирование, с чем связан такой медленный темп подписания новых законов.

Получается, чтомногие люди, работающие без официального трудоустройства, все так же остаются, по сути, неработающими.

А те, чей рабочий статус входит в список легализированных, обязаны зарегистрироваться как самозанятые и своевременно платить налог, «идущий» вместе с званием.

В противном случае, можно понести ответственность перед государственными органами в связи с незаконной деятельностью и уклона от налогов.

Налоги для самозанятых граждан в 2020

Исходя из подписанного президентом документа, можно придти к выводу, что оформить статус самозанятого может любое физическое лицо или ИП. Так же, при наличии уже зарегистрированного ИП, не обязательно создавать новое — достаточно перейти на нужный режим, в котором будут налоги с наиболее выгодным процентом.

Официальная формулировка налогообложения самозанятых: Специальный налог на профессиональный доход. 

  • Не смотря на такие, на первый взгляд, банальные требования, есть еще несколько необходимых действий, несоответствие которым перечеркнет все планы о статусе самозанятого.
  • Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения
  • Три пункта, учитывать которые необходимо, если хотите стать смозанятыми:
  1. Нельзя работать по всей России — только 4 региона! Если вы совершаете свою трудовую деятельность за пределами районов, в которых, на основе подписанного документа можно работать без официального устройства, возможность получить статус самозанятого для вас становится невозможной. Действительно, только в нескольких районах РФ (Москва, Татарстан, Калужская и Московская области) имеется возможность оформления статуса профессионального рабочего. Именно поэтому недавно принятый руководящими органами закон распространяется только на территории указанных выше районов.
  2. Наличие работодателя или нанятых работников так же исключает возможность регистрации как самозанятый. При условии, что ИП имеет официально трудоустроенных работников или же человека, на которого предстоит работать, зарегистрировать себя как профессионала будет нельзя. Даже при условии, если работодатель предложит расторжение трудового договора после получения статуса самозанятого, размер налога останется прежним — в законе прописано, что нельзя работать на одно и то же юр. лицо, оплачивая меньший процент, если после увольнения не прошло двух лет.
  3. Ваш ежемесячный доход не превышает 200.000 рублей. В противном случае, получить статус профессионального рабочего не выйдет.

Однако тут есть и хорошая новость — если вы даже не живёте в одном из 4 регионов, где действует спецрежим самозанятых, всегда можно приехать и зарегистрироваться на месте, ведь удалённая работа возможна из любой точки планеты!

Также министр Силуанов в конце 2019 года заявил, что с 2020 года список регионов расширяется ещё на 13, таким образом теперь самозанятым можно зарегистрироваться в 17 регионах РФ.

Налоги для самозанятых граждан 2020:

  • 6% для тех, кто занимается продажей товаров и услуг ИП и юридическим лицам;
  • 4% для тех, кто занимается продажей товаров и услуг физическим лицам.

Эти ставки одни из самых выгодных, ведь они в несколько раз меньше стандартных 13%, которые необходимо выплачивать всем остальным.

Помимо этого, это намного выгоднее, чем получить административный штраф за нелегальную деятельность и уклон от выплат общепринятых налоговых ставок.

Кто может получить статус самозанятого в 2020 году

Помимо всего вышеперечисленного, есть еще несколько пунктов, так же играющих решающую роль при вынесении решения о получении рабочего статуса. Здесь больше моментов, связанных с тем, кто не может получить статус самозанятого. Если из ниже-перечисленного ваша сфера деятельности не связана с указанными направлениями, то шансы получить статус самозанятого очень высокая. Итак.

Самозанятыми не могут быть граждане, реализуя свою трудовую деятельность за пределами территорий, в которых, на основе подписанного документа, можно работать без официального устройства.

Это возможно лишь в нескольких регионах РФ:

  1. Москва,
  2. Татарстан,
  3. Калужская область;
  4. Московская область;
  5. Также министр Силуанов в конце 2019 года заявил, что с 2020 года список регионов дополнится ещё 19 областями и республиками.

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения

А вот обновлённый список регионов, где по новому закону разрешат с 2020 года регистрироваться самозанятыми:

  1. Москва,
  2. Московская область;
  3. Санкт-Петербург
  4. Ленинградская область
  5. Воронежская область
  6. Волгоградская область
  7. Калужская область
  8. Нижегородская область
  9. Новосибирская область
  10. Омская область
  11. Ростовская область
  12. Самарская область
  13. Сахалинская область
  14. Свердловская область
  15. Тюменская область
  16. Челябинская область
  17. Ненецкий АО
  18. Ямало-Ненецкий АО
  19. Ханты-Мансийский АО
  20. Башкирия
  21. Татарстан
  22. Красноярский край
  23. Пермский край

Ну и вот кто точно не сможет стать самозанятым:

  1. Самозанятыми не могут стать граждане, занимающие пост адвокатов, нотариусов, работников арбитражного суда и прочих, связанных с юристкой деятельностью, профессий;
  2. Самозанятыми не могут стать граждане, занимающие государственные посты.

    Пожарные, военнослужащие — никто из них не имеет права вставать в очередь на получение нового профессионального статуса.

    Государственные работники так же не имеют права на личное предпринимательство;

  3. Статус самозанятого не нужно оформлять тем, кто зарабатывает, работая нянечкой, сиделкой, горничной, занимаясь репетиторством, частным, незарегистрированным предпринимательством (ремонт техники на дому, предоставление ремонтных услуг и пр.

    ), а так же работает в сфере уборки и сельского хозяйства. Люди, занимающиеся подобным, могут не платить никакие налоги на заработок благодаря налоговым каникулам, для получения которых необходимо встать в очередь в одной из государственных налоговых.

Также получить статус профессионального рабочего не получится, при условии, если вы:

  • Занимаетесь продажей личного имущества, частной собственности и прочих земельных благ;
  • Занимаетесь добычей и продажей полезных природных ресурсов;
  • Занимаетесь продажей ценных бумаг.

Если никакой из вышеперечисленных критериев не противоречит вашему решению оформить себя как самозанятого, то можно смело становиться в очередь на получение данного рабочего статуса.

Есть ли различия между самозанятым и официально трудоустроенным?

Различия, безусловно, есть. Даже исходя из понятия о самозанятых людях. Самозанятые граждане — это люди, зарабатывающие без помощи какого-либо юр. лица, ИП или трудового договора.

Они работают, опираясь на свои профессиональные навыки, опираясь лишь на свои возможности. Они так же сами решают все экономические, трудовые и прочие вопросы, которые могут возникнуть при сотрудничестве), можно выделить несколько ключевых различий между официально трудоустроенных и работающих на самих себя:

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения

  1. Различие в процентной налоговой ставке. Если у стандартного рода рабочих она составляет порядка 13%, то у профессионально оформленных 4% или 6% (в зависимости от категории товаров и места их поставки).
  2. В отличие от людей, занимающих конкретный рабочий пост, у самозанятых нет возможности заключать трудовой договор, а следовательно, и нанимать рабочих.

По официальным данным на конец 2019 года, из предположительных 20 миллионов граждан, зарабатывающих без наличия ИП или работодателя, зарегистрировались как самозанятые около 200 тысяч.

Это говорит о том, что пока не всё население, зарабатывающее подобным способом, считает нужным регистрировать свою деятельность.

Из-за чего государство вводит все больше законов, обеспечивающих комфортные для работы условия, при этом предоставляя возможность иметь официальное трудоустройство.

Ещё одно различие: для того, чтобы получить статус самозанятый, достаточно встать в очередь в одном из налоговых отделений своего города или же воспользоваться специализированным приложением, разработанным для реализации регистрации заявок на получение подобного статуса.

Мало того, что оно заменяет многочасовые «посиделки» под необходимым кабинетом в ожидании своего часа, приложение обеспечивает максимально облегченную систему оплаты налогов. В личном кабинете привязывается карта, с которой своевременно будет списываться необходимая сумма. Это предотвращает множество неприятных жизненных ситуаций, избежать которых раньше не удавалось.

В заключении стоит подвести итоги. Возможность оформить статус рабочего-профессионала предоставляется практически каждому и предлагает одни из самых выгодных условий среди всех остальных рабочих статусов.

Мало того, что на данный момент разработано достаточно законов, способствующих эффективной работе самозанятого гражданина, в ближайшие пару лет будет подписано еще несколько, еще в большей мере облегчающих заработок подобным образом.

Источник: https://ProfiComment.ru/samozanyatye-grazhdane/

Виды деятельности для самозанятых на 2019-2020 годы: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограниченияПосле статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

  1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  2. По репетиторству;
  3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Подробнее читайте здесь.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет! Как и на последующие годы, но об этом читайте ниже.

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина.

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020 году: список профессий, критерии, ограничения

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

  1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией  полезных ископаемых;
  4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность,  доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

То есть,

  • вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
  • не сможете работать по агентскому договору;
  • не сможете добывать полезные ископаемые;
  • не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
  • не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности).

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

  1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

Пилотный проект будет запущен с 1 января 2019 года только в следующих субъектах РФ:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан

Обратите внимание, что с 1 января 2020 года список регионов, где разрешат регистрацию увеличится. Полный список можно посмотреть в этой новости.

А с 1 июля 2020 года Минфин предлагает подключить к проекту ВСЮ Россию (подробнее здесь).

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Изменится ли список видов деятельности в 2020 году?

Уже обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2019 года должен быть опубликован новый закон.

Похоже, что в 2020 году самозанятые граждане смогут регистрироваться по всей стране!

Но общие принципы не изменятся, так как в самом законе прописан мораторий на 10 лет на запрет его изменений. То есть, те ограничения (как и разрешения), сохранятся в 2020 году. А значит, статья останется актуальной и в 2020 году.

Единственное, что должно изменится — разрешат регистрацию самозанятых по всей Российской Федерации. Более того, обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ уже осенью 2019 года (но насчет осени 2019 года есть сомнения, так как времени немного осталось).

10 самых частых вопросов:

1. Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ читайте в этой статье.

2. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду?

Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру (то есть, жилое помещение).

Да, можно.

Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя. Подробности читайте здесь.

3. Можно ли работать по агентским договорам?

Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых?

Ответ здесь.

4. Госслужащий может стать самозанятым?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД — это налог на профессиональный доход.

Прочтите ответ здесь, пожалуйста.

5. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать?

Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Эта процедура занимает несколько минут, без похода в ФНС:

Приложение “Мой Налог” опубликовано для Android и iPhone. Где скачать официальную версию?

6. А что насчет пенсии для самозанятых?

Самозанятые знают, что им необязательно платить страховые взносы на пенсионное страхование. Могут платить, а могут и не платить.

  • Но следует знать, что если самозанятый гражданин не будет добровольно платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсионного стажа не будет.
  • Рано или поздно люди озадачиваются этим вопросом.
  • Пенсия для самозанятых: что нужно знать, чтобы шел страховой стаж?

7. А если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах?

  1. Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым.

  2. И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым.

  3. Так можно? Ответ в этой статье:

Как быть, если деятельность самозанятого ведется в нескольких регионах? Можно ли платить НПД?

8. Как подтвердить свой доход? Например, для получения кредита?

В х читатели волнуются относительно того, как самозанятые граждане смогут подтвердить свой доход.

Например, как доказать подозрительным банкирам свой доход при получении кредита?

Где взять справку 2-НДФЛ? Возможно ли это? Читаем ответ здесь:

Как самозанятые могут подтвердить свой доход? Где получить справку 2-НДФЛ?

9. Что насчет льгот? Они есть вообще?

Самые продвинутые читатели проекта стали спрашивать, есть ли льготы для самозанятых граждан? Может быть, что-то предусмотрено в законе для пенсионеров, инвалидов или есть другие тонкости для отдельных категорий?

Читаем здесь: Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых?

10. Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ?

Одним из условий получения статуса плательщика налога на профессиональный доход (НПД) является место ведения деятельности в одном из четырех регионов: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Но клиентами самозанятого гражданина могут быть лица из других регионов. Можно ли им оказывать услуги? Или клиенты должны быть из того же региона, что и место ведения деятельности?

Ответ на этот вопрос в статье:

Можно ли работать с клиентами из любых регионов РФ (где не проходит эксперимент по самозанятым гражданам)?

Заключение

Если вы понимаете, что соблюдаете все требования по самозанятым гражданам, то смело можете рассматривать эту возможность для легализации своего бизнеса.

Рекомендованные статьи:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Источник: https://ip-samozanyat.com/voprosy/vidy-deyatelnosti.html

Самозанятые граждане: полный список видов деятельности в 2019 году

В России уже некоторые время существует такое понятие, как самозанятость. Критерии спецрежима определены законодательством. Они охватывают мелких предпринимателей, не имеющих статуса ИП, а также физических лиц, которым не предоставляется право найма сотрудников. Установлены также виды деятельности для самозанятых в 2019 году.

Общее понятие

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

  1. В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
  2. Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.
  3. Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды. Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2019 году.

В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых. В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии.

Такая деятельность может заключаться в продаже товаров, произведенных самостоятельно, оказании услуг, выполнении работ для других физлиц.

К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы.

Важно! Самозанятые люди рассматриваются как новая категория субъектом микро- или малого предпринимательства.

Форматы работы и критерии

Ранее властями Российской Федерации было определено, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин. Всего существовало три позиции, включавшие:

  1. Присмотр или уход за детьми, гражданами с заболеваниями, людьми старше 80 лет и прочими лицами, которым необходимо постоянное наблюдение согласно заключению медорганизации.
  2. Репетиторские услуги.
  3. Помощь в ведении домашнего хозяйства, клининговые услуги, уборка.

Регионам было предоставлено право пополнять данный перечень по мере необходимости.

Важно! Официально списка видов деятельности самозанятых граждан 2019 года не существует.

Самозанятым в 2019 году может быть человек, соответствующий определенным критериям:

  1. Физлица, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников.
  2. Люди, торгующие продуктом собственного изготовления.
  3. Лица, получающие доходы в пределах 2 400 000 рублей за год.
  4. Люди старше 16 лет.

Поддерживаете ли вы закон о самозанятых в России?

Иностранцы, трудящиеся на условиях найма у граждан, предпринимателей либо в организациях не считаются самозанятыми. То же самое касается иностранных граждан, трудящихся у адвокатов, нотариусов или других специалистов с частной практикой. Определить, кто относится к самозанятым, а кто не попадает в эту категорию, можно в статье 217 НК РФ.

В список видов деятельности самозанятых граждан входят:

  1. Лица, оказывающие репетиторские услуги.
  2. Няни.
  3. Парикмахеры.
  4. Специалисты по маникюру.
  5. Швеи.
  6. Граждане, торгующие фруктовой, ягодной, овощной продукцией, выращенной самостоятельно.
  7. Фотооператоры.
  8. Кондитеры.
  9. Шоферы.
  10. Фрилансеры-копирайтеры.
  11. Журналисты.
  12. Массажисты, трудящиеся на дому.
  13. Специалисты по восстановлению ювелирных изделий.
  14. Специалисты по ремонту и восстановлению компьютеров или бытовых приборов, приезжающие домой к клиенту.
  15. Люди, сдающие недвижимое имущество.

Пока официальный реестр профессий самозанятых не сформирован и не утвержден, самозанятым в 2019 году может быть любой человек, соответствующий вышеперечисленным критериям.

Ограничения при самозанятости

Но помимо разрешенных видов деятельности для самозанятых имеются и некоторые ограничения. Закон не разрешает самозанятым:

  1. Реализовывать подакцизные товары, подлежащие обязательной маркировке.
  2. Заниматься перепродажей продукции или имущественных прав.
  3. Добывать и реализовывать полезные ископаемые.
  4. Осуществлять деятельность в интересах других лиц по агентским, комиссионным и другим соглашениям.

Не признаются самозанятыми граждане, использующие определенные режимы налогообложения. Нельзя одновременно быть самозанятым и пользоваться ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН.

Важно! Действующий предприниматель может подать заявку в ФНС и заняться деятельностью, которую относят к самозанятости. Закрывать ИП не требуется.

Есть еще один очень важный нюанс. Условия для самозанятых, работающих в соответствующем правовом поле, с 2019 года создаются только в четырех регионах. Это относится к:

  1. Москве.
  2. Столичной области.
  3. Калужскому региону.
  4. Татарстану.

Предполагается, что если эксперимент окажется успешным, работа для самозанятых станет доступна населению других регионов. Пока полный список территориальных единиц, которые в будущем могут подключиться к проекту, не публикуется.

Налогообложение и самозанятость

Для самозанятой деятельности введена новая система налогового учета, предусматривающая получение особого разрешения – патента. По этому нововведению гражданам дается право заниматься определенной деятельностью без регистрации как индивидуальные предприниматели.

Понятие и порядок выплаты налогов с доходов самозанятых лиц уточнены в поправках к Налоговому кодексу. Три вида самозанятых попадают под действие так называемых налоговых каникул.

Это значит, что до завершения 2018 года они освобождаются от обложения НДФЛ.

Данное правило касается репетиторов, помощников по хозяйству и уборщиков, а также людей, присматривающих за больными, пожилыми гражданами и детьми.

Важно! Данной преференцией разрешается пользоваться только тем, кто уведомил о самостоятельной деятельности налоговую службу. Возможность найма сотрудников для них не предусмотрена.

Срок действия льготы завершится в 2019 году. С этого момента правила ведения бизнеса для самозанятых из перечисленных категорий несколько усложнятся. Им придется прекратить работать в выбранной сфере либо зарегистрироваться как ИП и выплачивать налоги.

Правда, в Госдуме рассматривают возможные изменения в законодательство, которые предполагают продление налоговых каникул и возможность ведения некоторых видов деятельности без необходимости регистрации ИП. Но в подобных обстоятельствах самозанятым придется вставать на налоговый учет.

Особенности патентной системы

В перечне самозанятых числятся люди, которые вправе выкупить патент за определенную сумму. Данная сумма устанавливается властями региона, но не должна превысить 20 000 рублей. Выплаты разделяются на части:

  1. Уплата взносов в ФОМС.
  2. Деньги, перечисляемые в ПФР.
  3. Налоговая составляющая.

Оплата вносится единоразово, сумма автоматически распределяется казначейством. Заявка на предоставление патента заполняется у налоговиков. При оформлении надо предъявить паспорт и документально подтвердить отсутствие регистрации как ИП.

Важно! В патентном документе указывается, какие услуги может оказывать самозанятый. Разрешается вести исключительно эту деятельность и только в пределах региона, где была выдана бумага. При нарушении этих требований налоговики вправе аннулировать разрешение и даже привлечь самозанятого к ответственности.

Для желающих реализовать свои идеи в бизнесе на условиях самозанятости патент имеет определенные преимущества:

  1. Затраты на получение документа не привязаны к предположительному доходу, в отличие от режима ПСН.
  2. Нет необходимости в ведении бухгалтерской отчетности.
  3. Налог и все отчисления государству оплачиваются сразу при покупке патента.
  4. Регистрация в налоговой службе без получения статуса ИП производится автоматически без соблюдения особых юридических требований.
  5. Будущий бизнесмен не рискует имуществом, в отличие от ИП.

Важно! Нижний предел действия патента – 1 месяц, максимальный период – год.

В дальнейшем перечень услуг самозанятых граждан планируется расширить. В него могут быть внесены видеосъемка, ремонт обуви и одежды, переводы иностранных текстов, самостоятельное производство молочной продукцией.

Отличия ИП от самозанятых

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.

Важно! Для каждого вида деятельности налог рассчитывается по отдельности.

Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход. С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%.

В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом.

Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

  1. У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
  2. Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
  3. Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
  4. ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.

Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным.

Регистрация самозанятых и ее преимущества

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

  1. Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
  2. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
  3. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
  4. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Важно! Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора.

Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

  1. Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
  2. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
  3. Спокойствие. Такая деятельность является легальной.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.

Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.

Важно! Вычет предоставляется всем самозанятым вне зависимости от наличия ИП, суммы дохода, типа деятельности. Писать специальные заявления и сдавать отчеты для его получения не нужно.

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы.

Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы.

Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.

Вопрос-ответ

Вопрос: можно ли быть самозанятым и официально работать?
Ответ: предполагается, что самозанятый гражданин работает на себя, т. е. сам является своим работодателем. В некоторых районах, где остро стоит вопрос безработицы, нетрудоустроенным гражданам предлагают поучаствовать в программе самозанятости с выплатой субсидии. Такая дотация равнозначна годовому размеру пособия для безработных. Использовать финансы разрешается только на развитие своего бизнеса, для получения нужны бизнес-план и экономическое обоснование.

Вопрос: может ли самозанятый гражданин заниматься розничной торговлей?
Ответ: да, перечень форматов деятельности в рамках патентной системы содержит розничные продажи. Однако есть ограничение: продавать можно только ту продукцию, которая произведена своими силами. Перепродажа в такой список не входит.

Вопрос: являются ли адвокаты или юристы самозанятыми гражданами?
Ответ: если человек имеет частную практику и работает адвокатом, нотариусом или юристом в собственных интересах, а не на государство, его можно считать самозанятым.

Источник: https://samozanyatyj.ru/vidy-deyatelnosti

Ссылка на основную публикацию