Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

Обязательно ли
открывать расчетный счет для самозанятых, если не предполагается
трудоустройство по договору? Этот вопрос стал особенно актуальным в связи с
новым налоговым проектом, предполагающим учет доходов самостоятельно работающих
граждан. Кто принадлежит к категории самозанятых, могут ли они иметь счет в
банке, и как его открыть – эти вопросы будут разобраны в нижеследующей статье.

Требует ли закон открывать расчетный счет для самозанятых

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

В рамках нового проекта, действие которого пока запланировано до 2028 года, для самозанятых физических лиц предусмотрен особый налоговый режим. Нюансы его применения отражены в Федеральном законе №422.

Примечательной особенностью ФЗ является тот факт, что в нем не разбирается подробно вопрос о способах, какими будут производиться расчеты между самозанятыми гражданами и их клиентами.

О вариантах
расчета упоминается лишь в статье 14, выделяется их несколько:

  1. наличный;
  2. безналичный;
  3. в
    виде электронных платежей.

Второй и третий
варианты предполагают перечисление денежных средств на открытый в банке счет
(банковскую карту). Таким образом, наличие расчетного счета у самозанятого
гражданина позволяет получать доход. Путей здесь несколько – можно использовать
уже имеющийся счет, или открыть новый. Причем количество таких счетов законом
не ограничено.

Закон не требует открытия расчетного счета, вопрос стоит так, может ли гражданин сделать это. И ответ на него оказывается положительным. Наличие счета упрощает взаимодействие с клиентами (покупателями, получателями услуг), делает процедуру расчета более безопасной.

Как доходы самозанятых фиксируются для целей обложения налогом?

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

Еще одна любопытная особенность нового закона – жесткий контроль за поступающими объемами дохода в адрес самозанятого лица не предполагается. Учитываться поступления, бесспорно, будут – налог будет начисляться на средства, находящиеся на счете.

На сайте Бизнес-мама
в х к записи по этой теме сказано, что для этих целей используется
сервис «Мой налог», позволяющий уплачивать 4% от доходов. Приложение
предоставляет возможность быстрой регистрации в системе прямо с мобильного
телефона. Задача же ИФНС – начислять налог на профессиональный и отраженный в
кабинете доход.

Отражение доходов самозанятых
может производиться на дату их фактического получения. Форма расчета при этом
принципиальной роли не играет. Еще один вариант развития событий по некоторым
формам безналичного расчета – появление информации может произойти не позднее
9-го числа месяца, который следует за месяцем поступления платежа.

Оформление чека
приводит к появлению сведений в личном кабинете. Сам документ должен быть
направлен клиенту самозанятого лица. Если в роли покупателя (получателя услуг)
выступает предприниматель или юридическое лицо, выданный чек позволит учесть и
включить затраченную сумму в статью расходов.

Как открыть расчетный счет

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

Чтобы детально
осветить вопрос о том, каким образом открыть расчетный счет для самозанятых,
следует прояснить два принципиальных момента. Один из них касается пакета
необходимых для открытия документов. Второй посвящен проблеме выбора
конкретного банка (с наиболее выгодными условиями). Об этом и пойдет речь
дальше.

Пакет документов для открытия счета

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

Инструкция
Центробанка №153-И позволяет получить представление о том, какие документы
понадобятся для открытия счета. В пакет входят:

  1. паспорт
    гражданина РФ (иностранцу помимо паспорта понадобится миграционная карта);
  2. свидетельство
    о постановке на учет в налоговой;
  3. карточка
    с образцами подписей (информация в нее вносится в случае дальнейшего
    пользования счетом также иными лицами);
  4. заявление
    на открытие по форме банка;
  5. анкета
    заявителя (с подтверждением согласия на обработку персональных данных).

Стоит отметить,
что ЦБ РФ намеренно вводит факт постановки на учет в ИФНС в дело об открытии
счета. Желание уйти от налоговой нагрузки влечет за собой возможный отказ в
открытии расчетного счета.

Каждый банк, оставаясь в рамках закона, вправе увеличить объем необходимых для подачи заявления документов. Важно сделать акцент на условиях конкретного банка, ознакомиться с полным перечнем документов непосредственно в отделении.

Выбор банка

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

Критериями, позволяющими выбрать банк, служат его репутация, наличие разветвленной сети (присутствие отделения в конкретном населенном пункте), тарифы на открытие и ведение счета. Немаловажна и слаженная работа отдела поддержки (горячая линия, обратная связь на сайте, электронная почта).

Важно также учесть
нюансы предполагаемой деятельности, для осуществления которой и открывается
счет. Принципиальное значение имеет количество ежемесячно проводимых операций и
объем каждой из них. Наиболее популярными банками сегодня считаются Сбербанк, Альфа-банк,
Банк «Открытие», Тинькофф Банк.

Таблица сравнение банков с наиболее выгодными условиями для открытия расчетных счетов

Название банка Стоимость годового обслуживания Стоимость проведения рублевых переводов
Сбербанк 0-9600 от 32 рублей
Альфа-банк 1090-9990 0-30
Банк «Открытие» 590-5990 0-79
Тинькофф Банк 490-4990 19-49 (безлимитный вариант за 990 руб. в месяц)

Отказ в открытии счета причины и порядок действий

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

В Гражданском кодексе четко обозначено, что любой банк должен принимать заявления физических и юридических лиц об открытии счета, заключать соответствующие договора (статья 846).

Если по какой-либо причине банк выносит отрицательное решение по вопросу об открытии расчетного счета самозанятому гражданину, он должен предоставить последнему мотивированное и обоснованное с точки зрения закона определение. Оформляется документ письменно, пересылается по почте или вручается лично.

На практике
встречаются случаи, когда банк не дает должным образом оформленного объяснения
при отказе в открытии расчетного счета. В ряде случаев письменное объяснение не
является обоснованным. Если гражданин располагает свободным временем, он может
обратиться в судебный орган для обжалования подобного ответа со стороны банка.

Решение о
дальнейших выгодах судебных тяжб каждый принимает самостоятельно, оспоренное
действие приведет лишь к тому, что банк откроет счет на действующих на тот
момент условиях. В конкурентной среде иногда выгоднее поискать другую
кредитно-финансовую организацию – вполне вероятно, что она предложит более
приемлемые условия.

Причины отказа
могут быть различными, наиболее вероятные из них следующие:

  1. отсутствие
    части документов из необходимого перечня, а также недостоверность некоторых из
    них;
  2. запятнанная
    репутация обращающегося с заявлением гражданина (банкротство, судимость, прежде
    всего, за преступления экономического характера);
  3. частичная
    или полная недееспособность заявителя;
  4. наличие
    наложенных на счета арестов;
  5. долги
    перед налоговым органом;
  6. подозрения
    в использовании счета в качестве инструмента для легализации своих доходов,
    полученных преступным путем (115-ФЗ).

Согласно
статистике, многие крупные игроки на рынке финансов стараются заключать
договора с мелкими клиентами (физлица, ИП) в наименьших масштабах. Объясняется
это рисками, отсутствием высокой прибыли по сравнению с крупными клиентами –
компаниями.

Если отрицательное решение банка не устраивает заявителя, его можно
обжаловать. При отказе также можно подать заявление в другие банки, или
устранить допущенные недочеты (основания для отказа) и реализовать повторное
обращение в интересующий банк.

Граждане, относящиеся к категории самозанятых и прошедшие регистрационные процедуры в своей налоговой, наделяются правом открыть индивидуальный расчетный счет в банке.

Банковский счет понадобится в ситуации, когда самозанятое физическое лицо ведет работу с организациями, не имея трудового договора.

Еще один полезный сервис для самозанятых под названием «Выставить счет» как раз позволяет взаимодействовать с организациями.

Еще один фактор, располагающий к тому, чтобы открыть расчетный счет – желание клиентов самозанятого гражданина рассчитываться с последним безналичным путем.

Сама процедура открытия не представляет особой сложности, необходимо лишь подготовить пакет требуемых банком документов и подать заявку.

При выборе следует обратить внимание на выгодное сочетание предлагаемых условий и нюансов будущей деятельности.

Видео

Источник: https://samoinfo.ru/dokumenty-i-registratsiya/raschetnyj-schet-dlya-samozanyatyh-grazhdan

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

В связи со вступившим в силу в текущем 2019 году законом о налоговом эксперименте для самозанятых граждан, они стали активно выходить из теневой части российской экономики. А для ведения любого, даже самого незначительного законного бизнеса необходимо иметь расчётный счёт. Именно поэтому важно разобраться в правилах его открытия и предугадать возможные сложности.

Что такое расчётный счёт

Граждане, не занимавшиеся раньше предпринимательством, но заключавшие различные договоры, наверняка видели в реквизитах организаций или ИП загадочные буквы «р/с». Они означают «расчётный счёт».

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

Практически в любом договоре в реквизитах сторон указывается расчётный счёт каждого контрагента (при наличии)

В Гражданском кодексе РФ в пункте 1 статьи 845 содержатся конструктивные особенности расчётного счёта.

Банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.

Законодатель

Пункт 1 статьи 845 Гражданского кодекса

При этом, к сожалению, никаких видов этого договора ГК не знает. Но здесь на помощь приходит Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И, во второй главе которой приводится перечень видов счетов. Среди них есть и расчётный счёт.

Особое внимание следует обратить на то, что среди лиц, которые могут открыть такой счёт, приводятся не только организации и ИП, но и простые граждане, занимающиеся профессиональной деятельностью в частном порядке.

То есть ЦБ РФ разрешает самозанятым гражданам иметь расчётный счёт.

Таким образом, понятия «расчётный счёт» законодательство на данный момент не содержит.

Однако его можно объяснить так: расчётный счёт — это разновидность банковского счёта, которая создаётся юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и гражданами, занимающимися приносящей доход частной практикой, для хранения денежных средств и взаимных расчётов в связи с профессиональной деятельностью.

Как открыть расчётный счёт

Как уже было отмечено выше, обычные граждане, зарабатывающие деньги собственным трудом помимо или вместо официальной работы, вправе открыть себе расчётный счёт в банке. Однако для того чтобы это сделать, нужно ответь на два ключевых вопроса: как и где?

Читайте также:  Иммиграция в польшу: как переехать на пмж при эмиграции из россии, уровень жизни русских в стране

Пакет документов для открытия счёта

Перечень документов, обязательных к предоставлению в банковскую организацию для открытия расчётного счёта, содержится в уже упоминавшейся Инструкции ЦБ №153. В главе 4 приводится следующий список:

  • документ, удостоверяющий личность физического лица;
  • карточка (в ней обычно содержатся подписи и печати);
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счёте (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счёте, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделённых правом использовать аналог собственноручной подписи;
  • свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе.

Очевидно, что законодатель всеми силами и правовыми средствами пытается вывести самозанятых в правовое поле. В этом случае ЦБ разрешает иметь счёт только тем, кто встал на учёт в налоговом органе. Тем же, кто хочет уйти от налоговой нагрузки, открыть расчётный счёт не представляется возможным.

Важно также отметить, что приведённый выше список лишь частично соответствует действительности, поскольку является лишь рекомендацией Банка России.

Каждый конкретный банк вправе расширить список обязательных документов, дополнив его на собственное усмотрение. Например, многие банки требуют также СНИЛС.

Банк может и сократить перечень, исключив из него карточку с оттисками печати и подписью.

Как правило, в качестве дополнительных подтверждений от самозанятого требуются:

  • выписка с карты или электронного счёта, где отражается движение средств по счёту (лучше всего заверенная банком);
  • правоустанавливающие документы на недвижимое и ценное движимое имущество;
  • документы, подтверждающие наличие депозитов в этом банке.

Поэтому целесообразно обратить внимание на условия, предоставляемые конкретными банками.

Видео: некоторые нюансы обращения в банк для открытия расчётного счёта

Выбор банка

При выборе банка гражданину следует обращать внимание на его репутацию, разветвлённость сети, тарифы и возможность предоставления поддержки (желательно онлайн и 24/7).

Кроме вас самих, никто не может оценить выгоду пользования услугами того или иного банка. Дело в том, что всё зависит от конкретных параметров планируемой деятельности: количества операций ежемесячно, размера каждой конкретной операции. От себя порекомендовал бы пользоваться услугами широко известного банка, чтобы не давать своим контрагентам дополнительных поводов для сомнения.

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

При выборе банка стоит ориентироваться не только на тарифы, но и на репутацию учреждения и некотрые подводные камни

Самыми популярными у предпринимателей являются:

  • Сбербанк;
  • «Альфа-банк»;
  • «Открытие» (и входящие в него «Точка-банк», «Траст», «Рокетбанк»);
  • «Тинькофф»;
  • «Модульбанк».

Таблица: сравнение банков с наиболее выгодными условиями для открытия расчётных счетов

Видео: какой банк выбрать для открытия расчётного счёта

Отказ в открытии счёта: причины и порядок действий

Согласно статье 846 ГК РФ, банк должен заключать договоры банковского счёта с обратившимися к нему физическими и юридическими лицами. При этом любой отказ банк должен принимать мотивировано и обосновывать его в письменной форме.

От себя добавлю, что при наличии достаточного количества времени и настойчивости вы можете обжаловать необоснованный отказ банка в суд. Однако делать этого я вам не рекомендую.

Во-первых, это долгая процедура, которая в итоге даст вам лишь возможность обязать банк открыть счёт на установленных им же условиях.

Во-вторых, на рынке банковских услуг существует большое количество игроков, которые могут оказаться сговорчивее и открыть вам расчётный счёт на более выгодных условиях.

Время принятия решения банком определяется статьёй 445 ГК РФ и составляет 30 дней.

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

Свой отказ банк должен мотивировать и предоставить его в письменной форме

Наиболее частыми причинами отказа являются:

  • непредоставление полного комплекта документов или их недостоверность;
  • репутационные риски (наличие судимостей за экономические или налоговые преступления);
  • недееспособность или частичная дееспособность обратившегося;
  • наличие арестованных счетов;
  • наличие задолженностей по налогам;
  • наличие подозрений в отмывании денег по 115-ФЗ.

Статистика показывает, что наиболее крупные банки страны также стараются избегать работы с мелкими клиентами вроде ИП или физических лиц и концентрируются только на крупных корпоративных клиентах. Такое стремление к выгоде объяснимо, но оно противоречит закону. Следовательно, принятое на этом основании решение может быть обжаловано в суд.

В случае отказа у вас есть три возможных пути:

  • обжаловать незаконный отказ в суд;
  • обратиться в другие банки;
  • устранить основания отказа и снова обратиться в тот же банк.

На собственном опыте знаю, что чем крупнее и успешнее банк, тем больше вероятности в отказе без очевидных видимых причин.

Дело в том, что для любого большого игрока репутационные издержки и возможные проблемы во взаимоотношениях с ЦБ перевешивают любые выгоды от заключения договора о банковском счёте.

Поэтому рекомендую либо в процессе диалога с банком выявить препятствия к открытию р/с и устранить их, либо найти другой, более сговорчивый банк.

Видео: отказ в открытии расчётного счёта на основании 115-ФЗ

Самозанятые граждане, зарегистрировавшиеся в налоговой службе по месту нахождения, вправе открыть расчётный счёт.

Это может быть необходимо, если они ведут свою деятельность преимущественно с организациями или при условии того, что их клиенты предпочитают безналичную форму расчётов. Открыть р/с достаточно просто.

Главное при этом — выбрать банк, условия которого будут одновременно и выгодными, и удобными для работы.

Источник: https://ozakone.com/nalogi/raschetnyy-schet-dlya-samozanyatyh-grazhdan.html

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли открыть

С 2019 года в России введен новый налоговый режим для самозанятых. Действие закона уже вступило в законную силу, но у россиян остается много вопросов. Многие не до конца понимают суть понятия «самозанятое лицо»: кто является таким лицом, какие у него есть права, обязанности.

Возникает масса других вопросов, в том числе технического характера. Большинство связано с пробелами в действующем законодательстве и отсутствием разъяснений со стороны соответствующих органов.

Один из важных – может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет?

Что такое расчетный счет и кому он нужен

Расчетный счет – это открытый банком счет физическому или юридическому лицу для проведения расчетов и хранения денежных средств.

Каждый счет имеет свой номер, который служит для его идентификации и является неотъемлемой частью банковских реквизитов. Физические лица открывают расчетные счета для получения зарплат, пенсий, других выплат.

Юридические лица и ИП – для расчетов с поставщиками, получения, хранения денежных средств, внесения выручки, уплаты налогов.

Расчетный счет для ООО и ИП – инструмент, открывающий дополнительные возможности, позволяющий эффективно вести бизнес. На него банк может установить кредит (овердрафт), с него можно перечислять зарплату на карты сотрудников, принимать плату от покупателей, которые не могут рассчитываться наличными.

Открытие расчетного счета – право, а не обязанность ООО и ИП. На практике юридическому лицу открывать его приходится, так как существуют лимиты на проведения наличных операций, остаток выручки в кассе хранить нельзя, ее также нужно сдавать на расчетный счет. ИП могут обходиться без расчетного счета, а нужны ли банковские счета для самозанятых граждан?

Можно ли открывать расчетный счет самозанятому лицу

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

Существует понятие – «Режим счета», суть его заключается в том, что банки открывают частным лицам одни счета, по ним можно проводить определенные операции (не связанные с предпринимательской деятельностью), а ИП и юридическим лицам другие – по ним можно проводить другой набор операций (связанный с предпринимательской деятельностью).

Можно ли самозанятому гражданину открыть банковский расчетный счет? В нормативно-правовых актах прописана процедура открытия счета и перечень документов, которые ИП или юридические лица должны предоставить в банк. Самозанятому регистрироваться, как ИП, не нужно.

Но без этого статуса банк ему не откроет расчетный счет для предпринимательской деятельности. Такая категория лиц может получить деньги на личные счета физических лиц.

В будущем эта проблема возможно будет решена путем внесения изменения в законодательство, на уровне Центробанка будет разрешено самозанятым открывать счета, на данный момент такой информации нет.

В каких ситуациях лучше всего его открыть

Расчетный счет используется, как инструмент повышения эффективности бизнеса. Его имеют не все юридические лица и ИП.

Но могут ли самозанятые иметь счет в банке? Ввиду специфики деятельности рассчитываться с ними за товары, услуги будут в большинстве случаев наличными, так как большая часть их потенциальных клиентов – частные лица.

Если лицо выращивает яблоки и продает населению, расчетный счет для самозанятых граждан ему не нужен. Если гражданин предоставляет репетиторские услуги, клиенты могут пожелать перечислять вознаграждение безналичным платежом, в этом случае его нужно будет открыть.

В каких банках это сделать

Расчетный счет для самозанятых граждан: можно ли иметь и как открыть

Можно ли самозанятому иметь расчетный счет физического лица? Если он считает, что расчетный счет нужен и будет полезен в деятельности, может открыть обычный счет физического лица в любом банке, но нужно учитывать некоторые нюансы:

  • сеть банкоматов и отделений в регионе деятельности;
  • тарифы за открытие расчетного счета самозанятым гражданам, обслуживание, снятие наличных;
  • возможность начисления процентов на остаток средств;
  • наличие интернет-банкинга, СМС сервиса, его удобство;
  • надежность и стабильность банка.

Лучше открывать счета в крупных, системных банках (Сбербанк, Тинькофф, Банк Москвы, Россельхозбанк и другие). Они предлагают клиентам выгодные тарифы, широкий спектр услуг и возможность обслуживания в любом регионе России.

Можно ли получать доход самозанятому на обычный банковский счет

На счет физического лица нельзя перечислять средства, связанные с предпринимательской деятельностью. Связанно это с учетом доходов и возможностью их контроля ФНС.

Читайте также:  Наследование по закону: пошаговая инструкция вступления в наследство без завещания, в том числе после смерти матери или отца, какие нужны документы, сроки оформления

Самозанятое лицо не является предпринимателем, оно может получить доход на обычный счет, главное – уплачивать налог и не превышать его допустимый лимит. Налоговая служба по умолчанию все платежи на счета частных лиц считает доходами.

Если у частного лица сегодня снимают квартиру и платят ему на счет/карту, это считается доходом и нужно уплатить налог.

Аналогично доход на личный счет может получать и самозанятый, за тем исключением, что НДФЛ за предусмотренную режимом налогообложения деятельность платить будет не нужно, если среднемесячный и среднегодовой оборот не превысит показатель, регламентированный законодательством.

Источник: https://samozanyatoi.ru/raschetnyj-schet-dlya-samozanyatyx-grazhdan/

Расчетный счет для самозанятых граждан

Расчетный счет для самозанятых граждан открывать не обязательно, но его удобно использовать при расчетах с покупателями. Рассмотрим вопросы, связанные с поступлением доходов в адрес самозанятых.

  • Требует ли закон открывать расчетный счет для самозанятых?
  • Как доходы самозанятых фиксируются для целей обложения налогом
  • Итоги

Требует ли закон открывать расчетный счет для самозанятых?

Новый налоговый режим введен на период 2019-2028 годов для физлиц, работающих на себя, в т. ч. без регистрации в качестве ИП. Правила применения этого режима определены законом «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ. И он не содержит оговорок о том, какими именно способами должен осуществляться расчет покупателей с самозанятым лицом.

О способах доступных расчетов в законе № 422-ФЗ упоминается лишь один раз (в п. 3 ст. 14) при описании сроков, значимых для документа, фиксирующего возникновение дохода. Способы эти следующие:

  • наличные расчеты;
  • электронные платежи;
  • иные формы безналичных расчетов.

И электронные, и безналичные расчеты предполагают поступление средств к получателю путем перечисления их на счет, открытый в кредитной организации (в т. ч. на банковскую карту). Следовательно, самозанятый может для получения доходов воспользоваться расчетным счетом.

Причем любым: либо уже имеющимся у него, либо специально открытым для получения доходов при применении нового режима налогообложения. Количество счетов, открываемых физлицом на свое имя, законодательно не ограничивается.

Поэтому ответ на вопрос: «Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет?» — положительный.

Использование расчетного счета для самозанятых удобно не только в целях обеспечения безопасности процедуры расчетов, но и при дистанционном взаимодействии с покупателями.

Как доходы самозанятых фиксируются для целей обложения налогом

В рамках проводимого в соответствии с законом № 422-ФЗ эксперимента контроль за объемами фактических поступлений доходов в адрес самозанятых со стороны налоговых органов не предполагается.

За ИФНС закрепляется обязанность по начислению налога с этих доходов (п. 1 ст. 11 закона № 422-ФЗ) по тем данным, которые отразит в личном кабинете «Мой налог» самозанятое лицо (п. 1 ст.

 14 закона № 422-ФЗ).

Доход самозанятого отражается на дату фактического поступления денежных средств (вне зависимости от формы этого поступления), но при применении иных форм безналичных расчетов может производиться до истечения 9-го числа месяца, наступающего после месяца осуществления платежа (п. 3 ст. 14 закона № 422-ФЗ).

В личном кабинете «Мой налог» сумма дохода появится в момент формирования чека по нему. Этот чек следует передать покупателю в любой доступной для такой процедуры форме (пп. 4, 5 ст. 14 закона № 422-ФЗ).

Для покупателей, являющихся юрлицами или ИП, такой документ будет служить основанием для принятия в расходы сумм, оплаченных самозанятому лицу (пп. 8-10 ст. 15 закона № 422-ФЗ).

Итоги

Самозанятое лицо, действующее в рамках закона № 422-ФЗ, вправе использовать любые формы расчетов со своими покупателями, в т. ч. ничто не препятствует ни применению для этой цели уже имеющегося счета, ни открытию нового. Не существует законодательных ограничений по количеству счетов, открываемых физлицом. Более того, использовать в расчетах безналичные денежные переводы удобно.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/samozanyatye/mozhet-li-samozanyatyj-grazhdanin-otkryt-raschetnyj-schet-v-banke/

Могут ли самозанятые открыть расчетный счет в банке — Evle

В связи с выходом нового закона, призванного регулировать работу самозанятых граждан и облагать их деятельность налогом, многие люди начали искать ответ на вопрос о том, как это будет происходить.

В первую очередь их интересует, могут ли самозанятые открыть расчетный счетВедь все юридические лица и некоторые ИП обязаны его заводить, тем более эта функция удобна, когда человек занимается предпринимательством.

О том, кто такие самозанятые, новом законе и взаимодействиях с банковской системой, будет отмечено в этой статье.

Понятие самозанятости

Самозанятые – не новый термин для российского законодательства. Используется он уже около 5 лет, однако, до сих пор окончательного понимания, кто это такие, нет. Каждый раз, принимая какие-либо законы или поправки к ним, государство приравнивает самозанятых к ИП и пытается использовать правила для них на новую категорию.

Однако, это не совсем правильно. Индивидуальные предприниматели — это люди, которые:

  • Зарегистрированы в налоговой системе.
  • Имеют штат сотрудников.
  • Получают от своей деятельности основной заработок.

В это время, самозанятые – это люди, которые:

  • Не регистрируются в налоговой системе.
  • Не имеют штата сотрудников.
  • В большинстве случаев заработок — дополнительный к основному, законному.

Финансовый момент является ключевым. Самозанятой таким способом пытается залатать дыры в семейном бюджете, которые не может покрыть основной доход. В большинстве случаев это просто удобный способ получать мелкий заработок за своё хобби или то, что человек умеет делать лучше всего.

Работа самозанятых

У государства нет не только четкого определения, кто такие самозанятые, но и понимая того, чем они занимаются. Ведь эти люди полностью трудоспособны и хорошо выполняют свои задачи, раз им платят за их работу. Но почему-то эти граждане не стремятся регистрироваться как ИП и становиться на учет.

В глазах системы такие люди выглядят больше не как задача, требующая решения, а как проблема, которую нужно устранить. Поэтому в 2019 году в силу вступает закон, не регламентирующий понятие самозанятости и вносящий ясность, а стремящийся взимать налоги.

Если быть точнее, то их хотят получить с деятельности:

  • Всех фрилансеров, к примеру, дизайнеров и иллюстраторов.
  • Копирайтеров и переводчиков.
  • Репетиторов.
  • Нянь.
  • Граждан, ухаживающих за пожилыми или недееспособными людьми.
  • Граждан, которые занимаются продажей чего-то самодельного, к примеру, украшений, одежды, выпечки.
  • Ремонта мелкой бытовой техники на дому.
  • Парикмахеров, визажистов и т. д.

Большинство из всех этих видов можно отнести к:

  1. Сфере бытовых услуг.
  2. Мелкой торговле.

Таким образом, большое количество хороших специалистов, которые могли бы приносить пользу государству, и финансовую, в том числе, не работают на него. На это есть несколько объективных причин:

  • Высокий уровень безработицы.
  • Нестабильное экономическое положение.
  • Работодатели часто имеют большую нагрузку из-за страховых взносов, а потому им приходится отдавать часть зарплаты в конвертах. Также это вызывает сложности с набором сотрудников.
  • Условия для ведения малого бизнеса не самые удобные, поэтому новые рабочие места, актуальные для нынешнего времени, не создаются.
  • Государство приравнивает самозанятых к ИП и пытается использовать на них одинаковые правила налогообложения.
  • Нестабильность и запутанность налоговой системы.
  • Недоверие к государству, отсутствие уверенности в его справедливости и защите.

Налогообложение самозанятых россиян

На момент написания статьи, начало ноября 2018 года, о налогообложении есть только одна новость – закон о самозанятых, которому вот-вот предстоят вторые чтения в Государственной думе, но что его примут сомнений нет. Он вступит в силу с 1 января 2019 года.

Согласно ему, граждане должны будут проходить регистрацию в специальном мобильном приложении «Мой налог». Туда привязывается карта, с которой и будут происходить списания части доходов.

Доходы регистрируются и суммируются благодаря чекам, которые пробиваются при каждом взаимодействии с покупателем в той же программе.

В сумму налога будет входить обязательное медицинское страхование, а составит он:

  • 4% от суммы дохода, при реализации услуг и товаров физическим лицам.
  • 6% от суммы дохода, при реализации товаров и услуг ИП или ООО для использования или дальнейшей реализации.

Взносы в Пенсионный Фонд, по данным законопроекта, делаются самостоятельно и добровольно.

Для самих предпринимателей и потребителей их услуг на первое время предусмотрены программы лояльности в виде вычетов.

По информации автора проекта, штрафы за налоговые нарушения также предусмотрены. Они могут составить 20% от суммы неучтенных чеков в первый раз и 100% от суммы неучтенных чеков в следующий, если он произойдёт в течение полугода после первого. Предусмотрены они только для пользователей приложения «Мой налог».

Закон имеет экспериментальный характер и сначала будет введен в 4 зонах:

  • г. Москве.
  • Московской области.
  • Республике Татарстан.
  • Калужской области.

Планируется, что эксперимент будет длиться 10 лет, вплоть до 31 декабря 2028 года. Однако в сопроводительных документах к законопроекту отмечается, что государство будет тщательно контролировать ход эксперимента и его эффективность, а это может привести к расширению действия закона на всю страну несколько раньше, чем через 10 лет.

Работа с банковской системой

Новый налог, по данным Минфина, является только частью большой реформы, которая будет касаться самозанятых, потому что государство собирается свести к минимуму оборот между такими покупателями и продавцами в наличном расчете.

Большинство сделок будут переведены на безналичный расчет, а это значительно облегчает контроль над транзакциями.

Банки предоставят в налоговую всю необходимую информацию по любым «подозрительным» клиентам и по первому требованию самих налоговиков.

К примеру, поводом для проверки может быть:

  • Отсутствие работы у гражданина, который постоянно получает платежи на карту.
  • Большое количество мелких транзакций от разных людей.

Предполагается также что банковские системы будут отслеживать переводы из неизвестных источников, которые тоже являются основанием для проверки.

Читайте также:  Завещательные распоряжения: что это такое, виды, завещание с подназначением наследника

Особенности кредитования и открытие расчетных счетов

Сложности с банками возникают не только из-за момента отслеживания транзакций. Также многие самозанятые не могут воспользоваться его услугами, к примеру, открыть расчетный счет или взять кредит.

Последнее сложно сделать из-за отсутствия документации о доходах и занятости. Для получения кредита, помимо паспорта, в этом случае обычно предоставляют:

  • Выписку с карты, где отражено регулярное получение средств. Она должна быть заверена банком.
  • Выписка с электронного счёта также подойдёт. Однако заверить подобное свидетельство невозможно и это может стать проблемой.
  • Документы на собственность – недвижимость, авто, земельные участки.
  • Положительную кредитную историю.
  • Загранпаспорт с отметками на таможне.
  • Подтверждение наличия депозитов в этом банке.

Насчёт открытия депозитов существует инструкция Банка России, с поправками к которой можно ознакомиться по этой ссылке. Здесь же говориться о расчетных счетах – их могу открывать только юридические лица, не выдающие кредиты, ИП и физические лица, которые занимаются частной практикой в установленном законодательством порядке.

По всей видимости, для открытия как депозитного, так и расчетного счета, регистрация в государственных органах обязательна. Расчетный счет — выгодная мера для ООО и ИП, потому что среди его преимуществ:

  • Удобно держать деньги, принимать оплату от клиентов.
  • Можно оплачивать товары и услуги, используемые для ведения бизнеса.
  • Легко делать страховые взносы.
  • Удобно переводить деньги на карты сотрудников, если такие есть.
  • Возможность сохранить его при росте бизнеса.

А лучшие условия для потребительских кредитов предоставляют:

  • Ренессанс Кредит.
  • Тинькофф банк.
  • Хоум Кредит Банк.

Эти же банки, а также Альфа Банк, легче всего выдают кредитные карты — по двум документам. Расчетные счета тоже открываются по двум документам — паспорте и свидетельстве о регистрации в налоговой системе, однако, иногда нужно и ИНН. По этой ссылке также можно использовать специальный сервис подбора банка, где выгоднее всего будет открыть расчетный счет.

Источник: https://evle.ru/samozanyatyj/mogut-li-samozanyatye-otkryt-raschetnyj-schet-v-banke

Расчетный счет для самозанятых граждан

В конце 2016 года Президент Российской Федерации отметил необходимость повышения качества ведения предпринимательских дел и определения статуса самозанятых граждан.

27 ноября этого года был подписан законопроект, где четко освещается, что нужно сделать, чтобы встать на учет в налоговой, создать расчетный счет для самозанятых граждан, когда можно перейти на специальный режим и какова длительность льготного налогового периода.

Кем являются самозанятые граждане

Самозанятые – это та категория людей, которая занимается трудовой деятельностью самостоятельно, без оформления в качестве ИП и закрепления за вакантной должностью.

Работа их направлена на систематическое получение прибыли путем предоставления услуг физическим лицам без посредников.

На данный момент в официальном списке числятся граждане, осуществляющие следующие виды трудовой деятельности:

  1. Уборка жилых помещений.
  2. Предоставление услуг няни.
  3. Уход на пожилыми или нуждающимися людьми.
  4. Репетиторство.

Чем отличаются самозанятые от индивидуальных предпринимателей

По предположениям представителей Правительства РФ, самозанятыми считаются люди, которые по каким-либо личным причинам не желают регистрировать на свое имя ИП. И в отличие от них, люди с самозанятостью не могут нанять дополнительных сотрудников и заключать с ними трудовой договор на законной основе. В дополнение, граждане из этой категории не платят налоги и не ведут учет доходов.

Оформление патента

В 2017 году утвердили законопроект о необходимости оформления патента самозанятым. При таком случае исключается надобность регистрации человека в качестве индивидуального предпринимателя. Средняя стоимость документа составляет примерно 20 000 рублей за календарный год. Отдельные регионы могут устанавливать порядок уплаты стоимости патента и страховых взносов по своему усмотрению.

Закон о самозанятых

27 ноября 2018 года Президентом Российской Федерации был подписан пакет законов, предлагающих введение специального режима для самозанятых граждан.

При подобной ситуации люди из этой категории смогут заниматься некоторыми видами трудовой деятельности, в которых прибыль облагается «профессиональным» налогом без надобности регистрации ИП на собственное имя.

Перейти на спецрежим возможно для граждан, проживающих на территории Московской области, в том числе города Москвы, Калужской области, Республики Татарстан.

Постановка в налоговый учет

Стать участником специальной программы можно только после регистрации гражданина в качестве плательщика налогов на профессиональный доход. Для этого придется пройти через следующие этапы:

  1. Отправить заявление о постановки на учет, копии паспорта и фотографию в формате 3х4 в отделение налогового комитета. Предоставление ксерокопии удостоверяющего документа и фотокарточки не требуется, если у человека имеется доступ в персональный кабинет налогоплательщика.
  2. Установить мобильное приложение «Мой налог» и дождаться соответствующего уведомления. Если сотрудники банка выявили некоторые нарушения, несоответствия или противоречия, заявителю поступит отказ.

Важно! В итоговом документе датой поставки на учет будет тот день, когда клиент отправил заявку в налоговое учреждение.

От каких налогов самозанятые освобождены

По правилам, при оформлении патента или принятии специального режима граждане могут освободиться от уплаты некоторых видов налогов:

  1. Налог на профессиональный доход.
  2. НДС.
  3. Страховые взносы.

Кому не разрешается переходить в спецрежим

В законе также учитываются категории людей, которым по следующим причинам не разрешается переходить в специальный режим:

  1. Реализация товаров, подлежащих обязательной маркировке или подакциозного типа
  2. Перепродажа прав на имущество. Исключение составляет недвижимость, используемая для домашних, личных или прочих подобных нужд.
  3. Добыча и/или реализация полезных ископаемых.
  4. Наличие работников, с которыми человек заключил трудовое соглашение.
  5. Осуществление предпринимательской деятельности, направленной на подавление нужд других лиц, за исключением агентов, курьеров и т. д.
  6. Применение других режимов налогообложения или организация предпринимательской деятельности, прибыль от которой подлежит обложению по НДФЛ.
  7. Превышение за текущий год отметки доходов в 2,4 млн. рублей.

Виды штрафов для самозанятых

Отдельные виды штрафов назначаются самозанятым при случаях, когда не были своевременно уплачены налогов на профессиональный доход. Размер денежного взыскания составляет точную сумму от той прибыли, которую самозанятый гражданин получает за месяц.

Важно! Штрафные взыскания назначаются только в том случае, если пользователь был зарегистрирован в качестве самозанятого и нарушил условия выставления чека.

За нарушение сроков или порядков оформления чеков при проведении расчетов объем штрафных санкций будет равен 20 процентам от общей суммы чека. Если нарушение было произведено повторно в течение шести месяцев, тогда сумма будет увеличена до той суммы, на которую формировался чек.

Нужно ли открывать расчетный счет в банке

Некоторые самозанятые желают открыть расчетный счет в банке для расширения своих возможностей и хранения денежных средств в одной точке. Но стоит ли иметь персональный счет в банке – вопрос спорный.

Законодательные органы не обсуждали этот вопрос и не принимали никаких мер. Соответственно, самозанятым лицам не нужно обязательно открывать на свое имя расчетный счет. Данная мера несет только рекомендательный характер, поэтому итоговое решение зависит только от нужд гражданина. Процедура регистрации персональной банковской ячейки может понадобиться только в нескольких ситуациях:

  1. Проведение безналичных транзакций на суммы, превышающие отметку в 100 000 рублей.
  2. Внесение платежей в Пенсионный Фонд Российской Федерации.
  3. Ведение налоговой отчетности.
  4. Оплата потребительских нужд.

Как зарегистрировать собственный расчетный счет в банке

Самозанятые в 2019 году могут открыть счет в банках, однако, число их достаточно ограничено. Но если учреждение, предоставляющее выгодные условия самозанятым, было найдено, придется провести следующие действия:

  1. Выбрать оптимальную программу, которая больше всего подойдет гражданину в его ситуации.
  2. Посмотреть на официальном сайте, обратиться к сотруднику в банке или позвонить по номеру горячей линии для получения списка необходимых документов. Этот перечень может значительно отличаться и дополняться в разных учреждениях.
  3. Поехать в ближайшее отделение финансового учреждения или открыть специальный раздел сайта для оформления необходимой заявки.
  4. В назначенный день приехать в банк на процедуру пересмотра пакета предоставленных документов.
  5. Заполнить соответствующие договоры, поставить подписи, оформить сделку на обслуживание и оплатить установленную пошлину.

После правильного выполнения всех вышеперечисленных действий на имя клиента открывается новая банковская ячейка для коммерческих целей.

В список документов, которые нужно представить банку, входят:

  1. Паспорт гражданина Российской Федерации.
  2. Ксерокопия и оригинал ИНН.
  3. Заявление о переходе на патентную систему налогообложения.

Плюсы и минусы открытия расчетного счета

Перед тем как начинать искать банк для самозанятых с выгодными условиями, лучше рассмотреть все возможные преимущества и недостатки этого метода. В числе основных положительных качеств можно отметить:

  1. Упрощение процедуры перевода денежных средств. В данном случае имеются ввиду коммерческие цели, так как обычный лицевой счет может не подойти.
  2. Отсутствие дополнительных проблем с налогами. Иногда могут возникать случаи, когда приходится доказывать проверяющим органам то, что поступления на лицевой счет не приходят от предпринимательской деятельности. Использование персонального счета в банке для данной группы является нарушением Гражданского кодекса Российской Федерации. Банк при таких ситуациях вправе разорвать договор, предварительно перед этим выслав предупредительное письмо с необходимостью регистрации отдельного расчетного счета.
  3. Исключение риска попадания под контроль службы Росфинмониторинг. Организация может просто заморозить личный счет без выяснения обстоятельств.

Среди минусов, имеющихся в этой сфере, можно выделить следующие явные качества:

  1. Необходимость посещения банка в обязательном порядке, оплаты государственной пошлины и предоставления пакета документов.
  2. Оплата услуг инкассаторов в процессе сдачи налогов в банке.
  3. Введение лимита перевода наличных на кассе.

Открывая расчетный счет, клиенты, относящиеся к самозанятой категории, получают дополнительные возможности, которые обычной картой невозможно получить. Но прежде чем идти в банк и начинать регистрацию нужно как следует взвесить все за и против.

Источник: https://samozanyatyj.ru/poleznoe/bankovskij-raschetnyj-schet.html

Ссылка на основную публикацию