Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Под самозанятостью понимается ведение деятельности для получения доходов с уплатой специального налога. Данный формат имеет несколько особенностей. Самозанятым запрещено трудиться на работодателя или нанимать сотрудников, свою деятельность они ведут исключительно своими силами. Для работы по спецрежиму необходимо понимать, является ли работающим самозанятый пенсионер.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Самозанятые пенсионеры – кто это

Самозанятость для пенсионеров доступна на тех же условиях, что и для всех остальных граждан. Это значит, что россияне, перешедшие на пенсионное обеспечение, должны соответствовать критериям, введенным законом для легализации фрилансеров. К этим критериям относятся:

  • ведение деятельности в столице, Калужской либо Московской области, Татарстане;
  • работа на себя без заключения комиссионных соглашений либо договоров поручительства, агентских услуг;
  • официальная регистрация посредством приложения «Мой налог»;
  • формирование чеков при расчетах с клиентами в том же приложении;
  • уплата налога по спецрежиму;
  • реализация товаров, произведенных самостоятельно, либо оказание услуг.

Сумма доходов фрилансера не может быть выше 2,4 млн руб. за год, иначе ему придется поменять свой статус: оформиться как ИП либо открыть юрлицо. Единственным отличием самозанятого пенсионера является наличие или отсутствие рабочего места.

Гражданам разрешается трудиться по основному месту работы, а в свободное время вести деятельность, подпадающую под определение самозанятости.

Для пенсионеров подобный вариант тоже доступен, но в этом случае они уже не входят в категорию неработающих.

Важно! Пилотная программа по самозанятости с 2019 года работает только в нескольких регионах. Однако фрилансеру разрешено проживать в другом месте и при этом работать на одной из указанных территориях.

Виды деятельности, не предназначенные для самозанятых пенсионеров

Разобравшись с вопросом, может ли пенсионер быть самозанятым, граждане пожилого возраста выбирают подходящий вид деятельности. Здесь тоже действуют правила и ограничения, актуальные для всех легализовавшихся фрилансеров.

Есть несколько форм деятельности, которыми не разрешается заниматься лицам пенсионного возраста в статусе самозанятых:

  • оказание услуг адвоката либо нотариуса;
  • деятельность медиатора или арбитражного управляющего;
  • оценочные услуги;
  • продажа алкоголя, бензина, табачной продукции и любых других товаров, требующих обязательной маркировки либо являющихся подакцизными;
  • перепродажа имущественных прав либо товаров;
  • ведение предпринимательской деятельности для другого человека;
  • доверительное управление.

Кое-где есть исключения. Так, самозанятый не вправе работать курьером, кроме случаев, когда продавец предоставил ему кассу для выдачи чека покупателям или его отправки на электронный адрес.

Важно! Муниципальным и госслужащим запрещено заниматься предпринимательством, продавать ценные бумаги для получения дохода. Но они могут сдавать жилье в аренду как самозанятые.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

К налогооблагаемым доходам не относятся средства, полученные от продажи объектов недвижимости и имущественных прав на них, транспорта, долей в уставных капиталах компаний, паев в фондах, инструментов финансового характера, ценных бумаг. То же самое касается доходов, полученных в натуральном формате.

Нормативно-правовое регулирование

Условия самозанятости определяются несколькими нормативными актами. Основополагающим документом является Федеральный закон №422-ФЗ, устанавливающий специальный налоговый режим. Для определения статуса самозанятых были приняты поправки в ГК РФ.

Постановка на учет в ФНС

Одним из важнейших условий легальной работы самозанятого человека является постановка на учет в налоговой. Для этого не нужно отправляться в инспекцию и тратить время на подачу бумаг. Достаточно выполнить всего несколько несложных шагов:

  1. Скачать приложение «Мой налог».
  2. Через программу подать заявку в налоговую.
  3. Указать паспортные реквизиты.
  4. Прикрепить фото.
  5. Дождаться уведомления о регистрации.

После получения уведомления об успешном завершении процедуры можно приступать к ведению бизнеса.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Важно! Лицам, имеющим статус ИП, нужно подать налоговикам заявление в связи со сменой режима налогообложения. Пользоваться двумя спецрежимами сразу не разрешается.

Если человек понимает, что самозанятость и пенсия несовместимы или желает прекратить работу по другим причинам, отказаться от своего статуса можно за несколько кликов через специальное приложение. Если же фрилансер перестает соответствовать критериям самозанятого (нанимает работников, получает доход больше 2,4 млн руб.

, меняет регион работы), его автоматически снимают с налогового учета. Лишенным самозанятого статуса гражданам не запрещается опять вставать на учет, если все условия соблюдены.

Могут ли пенсионеры становиться самозанятым

Пенсионеру ничего не мешает стать самозанятым и платить налоги, предусмотренные для граждан с таким статусом. Такой фрилансер может оказывать услуги или продавать товары частным лицам и компаниям.

Налоги рассчитываются в приложении для мобильных устройств автоматически, никаких отчетов вести не нужно. Не надо и передавать их налоговикам, достаточно своевременно производить налоговые выплаты.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Является ли работающим самозанятый пенсионер

Люди, выплачивающий НПД, по закону освобождаются от внесения страховых взносов. Поскольку с их доходов автоматически производятся обязательные отчисления в ПФР, им не идет начисление пенсионных баллов, у них не увеличивается стаж, пенсионеры-самозанятые не считается работающими.

Важно! Существует понятие самозанятости для пенсионеров при сдаче в аренду жилплощади, даже если они не ведут какой-то профессиональной деятельности.

Налоговые выплаты для самозанятых пенсионеров

Люди, которые получают заработок как самозанятые, платят налог с полученного дохода. Когда деньги поступают в виде платежей от клиента – физлица, налоговая выплата составит 4%. Если услуги фрилансера оплатила компания, действует налоговая ставка в 6%.

Но чтобы не лишить самозанятых возможности развивать свое дело и вкладывать в него средства, государство предусмотрело особую преференцию в виде налогового вычета.

С момента запуска бизнеса фрилансер платит 3% с дохода от граждан и 4% – со средств, полученных от юрлиц. Сэкономленные средства и называются вычетом. Как только их сумма достигнет 10 тыс. руб.

, самозанятый начинает полностью платить налоги.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Лишатся ли надбавки пенсионеры на самозанятости

После запуска спецрежима для фрилансеров возникли слухи о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот. Гражданам, получающим пенсию, положены определенные преференции:

  • минимальный размер выплат не может быть меньше прожиточного минимума в регионе;
  • пенсия и доплаты освобождаются от НДФЛ;
  • действует ряд социальных льгот в виде скидки на оплату коммунальных услуг, платы за проезд и других.

Пенсионеры на самозанятости не являются работающими, соответственно надбавок, льгот и доплат они не лишатся.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Как получить индексацию пенсии самозанятым

Не предполагается лишение пенсионеров – плательщиков НПД права на индексацию пенсии. Государство каждый год индексирует пенсионные выплаты в связи с инфляционным процессом и ростом прожиточного минимума. Подобный подход защищает пенсии от обесценивания. Самозанятый пенсионер не относится к работающим, поэтому его пенсию индексируют должным образом.

Важно! Работающие пенсионеры могут претендовать на повышение пенсии после увеличения количества баллов максимум на 3 балла в год. Самозанятые граждане производят отчисления в ПФ по своему желанию, самостоятельно выбирая периодичность и суммы.

Пенсионеры, ведущие самостоятельный бизнес на условиях самозанятости, получают точно такие же условия работы и налогообложения, как и все прочие граждане. Последствиями легализации в качестве фрилансера не станут утрата прав на доплаты и льготы, а также на индексацию пенсионных выплат.

Все эти преимущества статуса пенсионера сохранятся полностью, но только если он не имеет официального трудоустройства помимо самозанятости.

Источник: https://onlinekassa.guru/samozanyatye/mozhet-li-pensioner-byt-samozanyatym.html

Пенсионеры и самозанятость: забирают ли у них доплаты и льготы, уплата налогов

Государственными органами принято решение поставить эксперимент, связанный с налогообложением профессионального дохода. В связи с этим в последнее время стали появляться различные вопросы на тему россиян на пенсии, якобы таким образом самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот.

Может ли пенсионер рассчитывать на такой статус

Дополнительная работа для пенсионера позволяет стать кормильцем своей семьи. Перед многими работающими на себя возникает вопрос о том, может ли пенсионер быть самозанятым. ФЗ № 422 от 2018 г.

регулирует вопросы регистрации статуса самозанятости. В данном акте описывается, кто имеет право пройти регистрацию в такой форме.

Здесь же расписано, каким образом рассчитывается и уплачивается налог во время осуществления деятельности.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Может ли пенсионер стать самозанятым

Согласно данному закону, нет никаких ограничений для пенсионеров, у которых есть доход от своей профессиональной деятельности. Данная категория лиц имеет право сдавать квартиру в аренду или продавать товары, которые сделаны собственными руками. Также они имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятых граждан и платить установленную сумму налога.

В законе нет исчерпывающего списка видов деятельности, которым может заниматься лицо на пенсии. Это может быть:

  • уход за несовершеннолетними детьми и недееспособными гражданами;
  • предоставление услуг по ведению домашнего хозяйства;
  • предоставление услуг репетиторства;
  • ремонт одежды и обуви;
  • услуги фриланса;
  • услуги фотографа, дизайнера или парикмахера и т. д.

Считается ли лицо, получающее пенсию, с таким статусом работающим

Сбербанк и самозанятые граждане — как зарегистрироваться

Другой актуальный вопрос — самозанятый пенсионер является ли работающим.

Согласно российскому законодательству, самозанятые — это частные лица, которые получают доход от своей работы, при этом они не состоят в трудовых отношениях с работодателем и не имеют наемных сотрудников.

Закон, который регулирует эту сферу, закрепляет доходы и субъекты, которые попадают под влияние экспериментального налога. Нормативные акты не запрещают пенсионеру продолжать трудиться как самозанятое лицо, при этом он будет считаться неработающим.

Читайте также:  Корректировка 6-ндфл: в каких случаях подается, как правильно заполнить, сроки сдачи и прочие нюансы

Обратите внимание! Если ведется деятельность, от которой пенсионер получает доход, обязательно необходимо ее зарегистрировать. На основании введенного закона он будет являться самозанятым и должен уплачивать НПД.

ФЗ № 167 устанавливает, что каждое частное лицо будет считаться работающим, если оно вносит страховые взносы в ОПС. При экспериментальном режиме налогообложения оплата страховых взносов осуществляется на добровольной основе. Никаких лишений не предусмотрено, если данные платежи не будут вноситься.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Индексации пенсий

Самозанятые граждане — что это за статус, условия и оформления

Самозанятость и пенсия могут быть совмещены. Одновременно пенсионные выплаты будут производиться в обычном режиме. Если работающее на себя лицо на пенсии не производит страховых взносов, то индексация пенсий производится в том же порядке и на том же уровне. Оплата налога НПД никак не влияет на это.

Важно! При сдаче в ПФР страховых взносов самозанятость для пенсионеров повлечет потерю права индексации пенсии.

Забирают ли доплаты и льготы

Самозанятые и регионы РФ в которых действует этот закон

В новом законе нет конкретной информации о том, лишатся ли самозанятые лица на пенсии льгот и надбавок.

Во Всемирной сети информация по данному вопросу противоречивая. В связи с этим стоит выждать некоторое время, чтобы получить точные сведения от контролирующих государственных органов.

Определенного ответа на вопрос, лишатся ли льгот самозанятые пенсионеры, ни в ПФР, ни ИФНС нет.

На сегодня достигнута временная договоренность о том, что работающие на себя пенсионеры являются неработающими гражданами. Это позволяет сохранить им положенные надбавки и льготы. Однако в будущем возможны иные последствия. Может быть смена ситуации, при которой они могут лишиться положенных выплат.

У таких россиян сохранится ряд льгот:

  • они вправе безвозмездно использовать общественный транспорт;
  • сохранены пониженные тарифы на коммунальные услуги;
  • не нужно оплачивать налог на доходы;
  • возможность обратиться в пенсионный фонд, чтобы пересмотреть страховой пенсионный стаж, учитывая трудовую деятельность.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Останутся ли льготы

Необходимо ли платить налог в ПФР

Россияне на пенсии, которые работают по экспериментальному налоговому режиму, не уплачивают налоги по доходам, полученных в 2017 и 2019 гг. Данным правом могут пользоваться те, которые состоят на учете в территориальном ИФНС.

Лицо может осуществлять деятельность с таким статусом, если его доход в год не превышает 2,4 млн руб. Самозанятым запрещено заниматься следующими видами деятельности:

  • продавать подакцизные товары;
  • добывать и продавать полезные ископаемые;
  • осуществлять реализацию имущественных прав или товаров;
  • заниматься посредничеством;
  • осуществлять доставку продукции для третьих лиц;
  • вести деятельность, которая облагается НДФЛ.

На экспериментальном режиме россиянин на пенсии переводится на специальную систему налогообложения. Он не должен уплачивать ряд налогов: НДФЛ, НДС (за исключением ввозимых товаров), страховые и пенсионные отчисления.

Важно! Если гражданин официально работаем сам на себя, то он платит налог по единой ставке. Это налог на профессиональную деятельность. Никаких деклараций и отчетов сдавать не нужно.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Нужно ли платить налог

Стоит ли получать такой статус

Чтобы понять, стоит ли оформлять статус самозанятого, необходимо определить все преимущества и недостатки данного налогового режима. Регистрация пенсионера в качестве самозанятого позволит получать дополнительный доход. По нему будет снижена налоговая нагрузка. Нет необходимости в уплате 13 % с дохода.

Обратите внимание! По НПД достаточно уплатить налог в размере 4-6 %. Однако многие самозанятые комфортнее себя чувствуют без внесения дополнительных взносов.

Другие недостатки:

  • проблемы с регистрацией через мобильное приложение «Мой налог». Современная техника сложна для усвоения старшему поколению;
  • отсутствие точных сведений о мобильном приложении «Мой налог». Нет четкой информации о том, что предпринять в случае, если будут технические сбои;
  • наличие штрафов в случае нарушения закона о налогообложении;
  • существующее ограничение дохода, которое можно получать в месяц;
  • возможные проблемы при проведении расчетов с ИП и ООО.

Среди достоинств самозанятости для лиц, которые вышли на заслуженный отдых, выделяются:

  • сниженная налоговая нагрузка;
  • ставка фиксируется на 10 лет;
  • нет необходимости сдавать отчетность;
  • пенсионер не будет лишен обычных льгот;
  • простота в регистрации и снятия с учета;
  • решение о страховых взносах принимается самостоятельно;
  • деятельность легализована.

Самозанятые не обязаны применять расчетно-кассовое оборудование при расчетах с клиентами. Субъекты Федерации имеют право корректировать правила использования экспериментального налогообложения. Однако в течении 10 лет они не имеют права изменять ставку. Сняться с учета самозанятый может по собственной воле.

Для этого требуется предъявить соответствующее заявление в налоговый орган. О принятых решениях налоговый орган уведомляет при помощи мобильного приложения.

Если ИФНС решит, что деятельность самозанятого пенсионера будет не соответствовать установленным критериям, то по инициативе налоговой его деятельность будет прекращена.

Самозанятые, пенсия которых вполне устраивает, но скучно сидеть дома, могут легально трудиться без боязни заработать штраф.

Обратите внимание! Однако пенсионер должен тщательно подумать над вопросом, получать ли ему такой статус или нет. Стоит оценить все достоинства и недостатки.

Источник: https://samsebeip.ru/samozanyatost/pensionery-lisatsa-doplat-i-lgot.html

Является ли самозанятый пенсионер работающим и как это может отразится на льготах и доплатах

Шрифт
A
A

После выхода на пенсию многие люди стараются найти посильный источник дохода. Размер пенсионных выплат определяется несколькими факторами, в том числе, продолжает пенсионер трудовую деятельность или нет. Для определения суммы пенсионного пособия, которая будет выплачиваться самозанятому лицу, необходимо понять: является ли работающим самозанятый пенсионер.

В начале 2019 года в силу вступил Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018г., в котором поднят вопрос официальной регистрации статуса самозанятого гражданина.

В нормативном акте подробно говорится о том, кто и как может зарегистрироваться в ФНС как самозанятый, а также порядок расчёта и уплаты налогов при ведении деятельности.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Ограничений, которые распространяются на пенсионеров при регистрации в качестве гражданина, получающего доход от своей профессиональной деятельности, или самозанятого, согласно закону нет.

Пенсионер может заниматься такой деятельностью, как сдача квартиры в аренду или продавать товары, сделанные собственными руками.

При этом официально зарегистрироваться в новом статусе и платить установленную сумму налога, то есть вести легальный бизнес.

Как самозанятость отразится на выплате пенсии

Размер пенсионного пособия зависит от нескольких факторов:

  • уровень официальной зарплаты;
  • размер доходов, получаемых самозанятым гражданином;
  • трудовой стаж;
  • военная служба;
  • уход за ребёнком до 1,5 лет;
  • период обращения за назначением страховой пенсии и др.

Обязательной процедурой для обеспечения пенсионных выплат является перечисление денежной суммы в ПФР. Когда человек работает по найму, обязанность по отчислениям денежных средств в Пенсионный фонд лежит на работодателе.

Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и т. д.), делают пенсионные отчисления за себя сами. Величина отчислений в данном случае также будет зависеть от совокупного дохода, полученного лицом в течение года. При сумме, превышающей 300 тысяч рублей, сумма отчислений увеличится на 1 %, исчисленный из суммы, превышающей указанный объём дохода.

На размер реальных выплат, получаемых пенсионерами, влияет индексация — это увеличение размера пенсий с учётом роста цен и иных факторов. Индексация пенсионных пособий осуществляется только для категории неработающих пенсионеров.

Чтобы разобраться, как самозанятость отразится на размере пенсии, необходимо понять, является ли самозанятый работающим и какие обязательные отчисления производит.

Какие страховые взносы платят самозанятые

В 2017-2018 годах к самозанятым относилась другая категория лиц. Это были граждане, занимающеся репетиторством, няни, сиделки по уходу за пожилыми людьми. С начала 2019 года перечень видов деятельности для регистрации гражданина, как самозанятого, расширен.

Определены виды деятельности человека, которые приносят ему прибыль, но не позволяют относиться к самозанятым гражданам. Выделена деятельность по оказанию услуг по договорам комиссии, перепродаже товаров, авторских прав и др.

Все виды деятельности, которые не входят в указанный перечень, могут быть зарегистрированы в качестве источника дохода для самозанятых граждан.

Законодательные нормы 2019 года не обязывают самозанятых граждан перечислять страховые взносы в Пенсионный фонд, однако, для лиц, зарегистрированных в этом качестве в 2017 и 2018, это правило не действует. До конца 2019 года таким самозанятым предоставлены налоговые каникулы, после чего отчисления в фонд будет необходимо производить в обязательном порядке.

Самозанятые граждане, зарегистрированные в 2019 году, согласно специальному налоговому режиму, обязаны перечислять в ФНС 4 % и 6 % при работе с физическими или юридическими лицами соответственно.

Сумма налога включает отчисления в фонды ОМС и ФСС. Взносы в ПФР не предусмотрены, однако самозанятый гражданин может платить их добровольно. Для этого необходимо будет встать на учёт в Пенсионный фонд и совершать отчисления раз в месяц, квартал или год.

В 2019 году минимальная величина пенсионных отчислений составляет 26 % от минимального размера оплаты труда.

Будет ли производиться индексация самозанятым пенсионерам

Индексация пенсий проводится для безработной категории пенсионеров и подразумевает под собой увеличение пенсионных пособий в зависимости от роста цен на товары.

Самозанятые граждане, зарегистрированные до 2019 года, отчисляют средства в Пенсионный фонд и приравниваются к работающим лицам, поэтому индексация пенсий для них проводиться не будет.

В отношении лиц, зарегистрированных в 2019 году, доступная информация противоречива. На официальном портале ФНС дает комментарий о том, что самозанятые пенсионеры не будут лишаться доплат.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Мнение некоторых юристов противоречит приведённой информации. В интернете описана консультация, предоставленная юристом самозанятой гражданке-пенсионерке по вопросу индексации пенсии для самозанятых пенсионеров.

Читайте также:  6-ндфл при увольнении сотрудника: как отразить выплату выходного пособия и правильно заполнить декларацию, пример заполнения

Согласно пояснениям юриста, получение пенсионеркой дохода от своей деятельности и регистрация в качестве самозанятой грозит ей отменой всех социальных доплат и прекращению индексации пенсионных выплат.

По мнению юриста, дальнейшее получение прибыли этим путем и получение дополнительных социальных выплат и индексируемой пенсии, может быть расценено как нарушение статьи 159.

2 УК РФ «Мошенничество при получении выплат».

Данная позиция является частной и расходится с информацией, размещённой официальным органом, но, не исключено, что будет принята некоторыми людьми, как руководство к действию при принятии решения о регистрации в качестве самозанятого.

Необходимо достижение единого мнения о том, является ли работающим лицом самозанятый пенсионер и вправе ли он рассчитывать на индексацию пенсии и других социальных надбавок. Эксперимент, предусмотренный новым законом, должен помочь разобраться в этом и ряде других вопросов, возникших с появлением понятия «самозанятый гражданин».

Популярные материалы

Почитать еще

Источник: https://moneyscanner.ru/samozanyatyj-pensioner-yavlyaetsya-li-rabotayushhim/

Какие налоги платят самозанятые пенсионеры и что это такое

Достигнув установленного законодательством возраста, позволяющего уйти на заслуженный отдых, некоторые граждане желают продолжить зарабатывать деньги в иной форме, однако самозанятые пенсионеры не всегда понимают с нормативной точки зрения, что это такое, а также какие налоги придется платить государству при таком способе трудовой деятельности.

Самозанятый пенсионер: является ли работающим, сохраняет ли льготы и доплаты, платит ли налоги

Кто такой самозанятый пенсионер

В 2018 году Депутаты Госдумы подготовили проект закона о самозанятых лицах, и в ноябре этого же года он прошел 3 чтения, в результате чего был принят большинством парламентариев. В последующем Президент РФ подписал нормативный документ, регламентирующий порядок начисления экспериментального налога для самозанятых лиц, в том числе и пенсионеров.

Продолжительность эксперимента составляет 10 лет – с января 2019 по декабрь 2028 года.

  • Государственное обеспечение зачастую не позволяет покрывать возникающие ежедневные материальные и бытовые потребности, что вынуждает лиц, достигших пенсионного возраста, искать иные способы заработка.
  • Лица, не состоящие в правоотношениях с работодателем, а также лично осуществляющие трудовую деятельность без привлечения рабочей силы считаются самозанятыми гражданами.
  • К таковым относятся:
  • индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в установленном законодательством порядке, осуществляющие деятельность без привлечения наемных сотрудников;
  • специалисты в области права (юристы, адвокаты, арбитражные управляющие);
  • лица, оказывающие услуги на договорной основе;
  • фермеры;
  • сотрудники кооперативных организаций, осуществляющих индивидуальную деятельность.

Самозанятые лица вправе самостоятельно пополнять перечень иными видами деятельности, за исключением указанных в федеральном законодательстве.

Будут ли самозанятые пенсионеры платить налог

Налог в РФ с самозанятых пенсионеров предусматривается действующим законодательством, однако следует учитывать некоторые особенности в порядке его начисления и оплаты.

Особенности налогообложения

  1. Пенсионеры, работающие по экспериментальному налоговому режиму, полностью освобождены от налоговых обязательств по доходам, полученным в 2017 и 2019 года в результате оказанных услуг физическим лицам.
  2. На такие послабления могут рассчитывать пенсионеры, находящиеся на учете в территориальном подразделении ФНС.

  3. Закон предусматривает возможность осуществлять деятельность в качестве самозанятого лица при условии, что годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей, с обязательством оплаты НПД с дохода.

  4. В процессе осуществления деятельности запрещается:
  • реализовывать маркированный и подакцизный товар;
  • проводить добычу и (или) продажу полезных ископаемых;
  • реализовывать ранее приобретенные имущественные права или товары (кроме личного имущества);
  • заниматься посреднической деятельностью;
  • доставлять продукцию с приемом оплаты в интересах третьих лиц;
  • осуществлять деятельность, облагаемую НДФЛ.

Предлагается подробнее разобраться, какой налог обязуются платить самозанятые пенсионеры.

Налог на профессиональную деятельность

  • Пенсионер переходит на специальный режим налогообложения, и освобождается от ряда налоговых обязательств, взамен приобретая другие.
  • Лицо освобождается от оплаты:
  • НДФЛ;
  • НДС за исключением ввозного;
  • Пенсионных и страховых отчислений.

Самозанятые граждане оплачивают налог по единой ставке – налога на профессиональную деятельность, без необходимости предоставлять в налоговые органы декларации или иные формы отчетности.

Законодательство предусматривает преференции для самозанятых пенсионеров.

Какие льготы есть у самозанятого пенсионера

Государство гарантирует пенсионерам сохранение следующих видов преференций:

  1. Право безвозмездно пользоваться общественным транспортом.
  2. Скидки по оплате ЖКУ.
  3. Бесплатное медицинское обслуживание.
  4. Право на проведение перерасчета пенсионного обеспечения.
  5. Освобождение от оплаты НДФЛ.
  6. Право обращаться в территориальное отделение ПФ РФ для пересмотра страхового пенсионного стажа с учетом трудовой деятельности по достижении пенсионного возраста.

Хоть у самозанятого пенсионера и есть льготы, однако право на индексацию пенсионного обеспечения утрачивается до прекращения деятельности.

Регистрация пенсионера в качестве самозанятого

Чтобы оплачивать налог на самозанятых пенсионеров в 2019 году потребуется пройти установленную законом процедуру.

Постановка на учет в ФНС

Постановка на учет самозанятого лица проводится по месту фактического проживания или регистрации. Основанием является уведомление установленного образца.

Заполненное уведомление подается в ближайшее подразделение ФНС, без учета территориальности.

Чтобы в последующем оплачивать налог для постановки на учет предоставляется:

  • документ, удостоверяющий личность пенсионера;
  • ИНН;
  • документальное подтверждение отсутствие регистрации в качестве ИП.

После проверки поданного пакета документов выдается региональный патент на самозанятость.

Важно! Осуществлять трудовую деятельность можно только на территории того субъекта, где пенсионер взят на учет.

Виды деятельности, которыми могут заниматься самозанятые пенсионеры

Налоговое законодательство выделяет следующие виды деятельности, которыми могут заниматься самозанятые граждане РФ:

  • предоставление услуг по уходу за несовершеннолетними детьми или недееспособными гражданами в силу возраста или состояния здоровья;
  • ведение домашнего хозяйства;
  • педагогическая деятельность в виде репетиторства;
  • клининговые услуги.
  • услуги по выпасу сельскохозяйственных или домашних животных;
  • ремонт обуви, техники или одежды;
  • услуги сиделки;
  • получение пассивного дохода за сдачу квартиры;
  • ремонт и строительство;
  • услуги парикмахера;
  • работа фотографом, дизайнером, графическим редактором;
  • фрилансерство.

Закон не устанавливает исчерпывающий перечень видов деятельности, а субъекты вправе дополнять его иными вариантами, помимо установленных федеральными нормативными актами.

Порядок оплаты и размер пенсионных отчислений

До окончания эксперимента налоговые ставки НПД остаются неизменными, и составляют:

  • 4% от суммы дохода – при реализации продуктов, товаров и услуг физическим лицам;
  • 6% — индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

При таком режиме налогообложения нет необходимости:

  • устанавливать расчетно-кассовое оборудование. Оплата налога производится через специально разработанное приложение «Мой налог»;
  • вести учет доходов и расходов;
  • посещать органы ФНС для сдачи отчетности;
  • оплачивать страховые взносы и платежи в пенсионный фонд для формирования пенсии, кроме налога на самозанятых граждан РФ.

Внимание! Сумма налогового обязательства начисляется по факту получения дохода. Оплата вносится ежемесячно после получения уведомления.

Пенсионные отчисления делаются в добровольном порядке, что способствует накоплению баллов и трудового стажа.

Закон запрещает совмещать налог на профессиональный доход с экспериментальным режимом налогообложения.

Считается ли самозанятый пенсионер работающим

Следует понимать, какие именно граждане считаются самозанятыми – это физические лица, получающие доход от трудовой деятельности, не состоя в трудовых правоотношениях работодателем и не имеющие наемных работников.

Пока нормативно не был определен налог на профессиональный доход, невозможно было установить, какие виды деятельности считались самозанятыми.

После вступления в силу закона появились нормы, регламентирующие данную сферу правоотношений для физических лиц. Несмотря на то, что документ не отображает перечень видов деятельности, однако закрепляет доходы, объекты и субъектов, которые подпадают под экспериментальный режим налогообложения.

Законодательство не запрещает пенсионеру продолжить трудиться и зарегистрировать свою деятельность в качестве самозанятого лица после достижения установленного возраста выхода на заслуженный отдых.

Любой вид деятельности, особенно подразумевающий получение дохода, требует государственной регистрации. С введением нового закона пенсионеры считаются самозанятыми и плательщиками НПД.

Федеральным законом №167 от 15.12.2001 года закреплено, что любое физическое лиц считается работающим, при условии внесения страховых взносов в систему ОПС. На экспериментальном режиме налогообложения оплата страховых взносов является добровольной и не влечет за собой наложения штрафа в случае отказа от внесения платежа.

Пенсии для самозанятых

Если самозанятый пенсионер не делает страховых взносов, то пенсионные выплаты подлежат индексации на общих основаниях. Оплата налога на самозанятых не отменяет надбавок в пенсии, поскольку не влияет на статус гражданина в ОПС.

Плюсы и минусы самозанятости для пенсионера

Чтобы понимать, стоит ли самозанятому пенсионеру регистрироваться свою деятельность важно определить преимущества и недостатки экспериментальной системы налогообложения.

С одной стороны, продолжение трудовой деятельности в качестве официально зарегистрированного самозанятого лица позволяет легально получать дополнительных доход со сниженной налоговой нагрузкой: вместо 13% НДФЛ и социальных отчислений около 30% достаточно заплатить налог 4-6% от суммы поступлений.

С другой стороны, большинство самозанятых граждан, в том числе и пенсионеров, комфортно себя чувствуют, работая в «тени», не платя вообще ничего государству, а регистрация деятельности означает появление дополнительной статьи расходов.

Есть еще ряд трудностей и недостатков, выделяемых самозанятыми пенсионерами:

  • трудности с электронной регистрацией через мобильное приложение «Мой налог». Старшему поколению сложнее осваивать современные гаджеты, призванные упрощать работу самозанятых;
  • отсутствует точная информация о работе приложения «Мой налог». В частности, нет пояснений, что делать самозанятому во время технических сбоев программного обеспечения;
  • сотрудничество организаций или ИП с самозанятыми делают проблематичным включение в статьи расходов при определении налога на прибыль выплаченных сумм;
  • самозанятые по факту получают новую статью расходов.
Читайте также:  Заявление на материнский капитал: правила составления, образец 2020 года

Предлагается в форме таблицы сравнить преимущества и недостатки нового налога

Плюсы Минусы
Ощутимое снижение налоговой нагрузки Штрафы за нарушение налогового законодательства
Фиксированная ставка на 10 лет Ограничения максимальной суммы месячного дохода. За 10 лет уровень инфляции может обесценить денежные средства
Понятная процедура постановки и снятия с учета Сложности при проведении расчетов с ИП и юридическими лицами.
Добровольность в вопросе оплаты социальных взносов
Легализация деятельности самозанятых пенсионеров

Самозанятым гражданам не нужно использовать расчетно-кассовое оборудование при проведение расчетов с клиентами. Изначально парламентарии планировали ввести онлайн-чеки, но в последующем эта норма не нашла свое отражение в нормативном документе.

Закон предполагает, что субъекты Федерации на местном уровне вправе дополнять и изменять правила применения экспериментального режима налогообложения, однако корректировать фиксированные ставки налога в течение 10 лет запрещено.

Снятие с учета самозанятого происходит по личной инициативе пенсионера. Для этого необходимо обратиться в письменном виде в территориальное подразделение ФНС. По общему правилу снятие с учета происходит в течение суток.

  1. О принятом решении уполномоченного налогового органа пенсионер уведомляется через мобильное приложение.
  2. Если ФНС сочтет условия работы пенсионера несоответствующими установленным правилам, то регистрация может быть прекращена по инициативе государственной налоговой службы.
  3. Закон не запрещает пройти повторную регистрацию даже на следующий день после снятия с учета при условии, что отсутствует задолженность по налоговым обязательствам или штрафы.

Если пенсионер осуществляет деятельность в нескольких субъектах РФ, то он сам решает, где именно становиться на учет. В последующем изменить место регистрации деятельности можно через год.

Законом установлено, что становиться на учет необходимо по месту ведения деятельности, а не регистрации самозанятого.

Контроль получаемого дохода осуществляется на основании сведений, предоставленных пенсионером. ФНС уведомляет, что не исключается мониторинг движения средств по всем банковским счетам самозанятого.

Вопрос ответственности регламентируется ст.129.13 НК РФ. В случае выявления нарушений, виновное лицо обязуется оплатить штраф в размере 20% от суммы платежа.

Заключение

Экспериментальная система налогообложения только появилась в правовом поле РФ и требует существенных доработок.

Несение дополнительных расходов, а также попадание под контроль государства во многом отталкивает самозанятых граждан, которые до принятия закона нормально работали и зарабатывали деньги.

Многие считают, что это банальная попытка со стороны государства ввести дополнительные налоги для самозанятых пенсионеров и организовать новый способ пополнения региональных и федеральных бюджетов.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/samozanyatye-pensionery/

Самозанятость для пенсионеров: какие налоги платить, изменится ли пенсия

Последнее обновление 2019-03-31 в 12:45

Госдума приняла закон об эксперименте с налогом на профессиональный доход. Как и в случае любого законодательного преобразования, тотчас стали возникать различные слухи и неподтвержденные сведения, например, мифы о налогах на самозанятых пенсионеров.

Пенсионная политика является остро обсуждаемой и критикуемой среди россиян, а разговоры о том, что самозанятые пенсионеры лишатся доплат и льгот, только увеличивают общее волнение. Правда ли пенсионеру невыгодно регистрироваться как самозанятое лицо либо нет — разберем в статье.

Является ли самозанятый пенсионер работающим?

Сначала нужно понять, кто такие самозанятые граждане: это физические лица, получающие доходы от самостоятельной деятельности. До введения налога на профессиональный доход не существовало четкой градации и критериев определения, какие виды работ относятся к самозанятости.

Приблизительно виды деятельности перечислены в законодательстве по патентной системе налогообложения и ЕНВД — но они касались индивидуальных предпринимателей.

А после опубликования и вступления в силу закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года появились нормы, регулирующие данную сферу для обычных граждан.

Хотя закон не содержит списка видов деятельности, но установил доходы, объекты и плательщиков, которые не попадают под новый режим обложения.

Среди непризнанных доходов, плательщиков и объектов нет пенсионеров. Следовательно, пенсионер может оформить самозанятость. Здесь важно различать 2 понятия:

  • плательщика налога на профессиональный доход — это самозанятое лицо;
  • самозанятый — не все самозанятые являются плательщиками налога на профессиональный доход, они могут использовать другие режимы, будучи ИП, либо вообще работать нелегально, без регистрации.

Пенсионер может быть и стать самозанятым гражданином — никакие законодательные нормы не препятствуют ему заниматься каким-либо делом и извлекать из его доходы. Но любую деятельность нужно зарегистрировать. А с введением нового спецрежима пенсионеры относятся к самозанятым по закону № 422 и вправе стать плательщиками НПД.

В связи с этим возникает вопрос: после регистрации в системе налогообложения для самозанятых пенсионеров считается ли такой гражданин работающим пенсионером? Ведь работающим пенсионерам не индексируют пенсию.

В соответствии с федеральным законом № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года физическое лицо считается работающим, если платит страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования. А на режиме налога на профессиональный доход платить страховые взносы необязательно — только по собственному желанию.

Какие налоги нужно платить самозанятым пенсионерам?

После регистрации по новому спецрежиму самозанятые пенсионеры будут платить налоги так же, как и другие категории самозанятых:

  • 4% — при доходах от физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
  • 6% — при доходах от организаций.

На этом режиме не нужно:

  • устанавливать кассу — в приложении формируются онлайн-чеки;
  • вести учет доходов и расходов — достаточно вводить получаемые доходы в приложении;
  • сдавать отчетность;
  • посещать ИФНС;
  • платить страховые взносы.

Важно!

Налог начисляется по мере добавления доходов. Уплата производится каждый месяц после получения онлайн-уведомления.

Пенсионные взносы самозанятому пенсионеру можно платить по собственной инициативе — для накопления баллов и стажа. Если пенсионер является индивидуальным предпринимателем, то выплачиваются фиксированные взносы за себя.

Важно! Пенсионер — индивидуальные предприниматель — может перейти на спецрежим после прекращения деятельности на старом режиме обложения. Совмещать налог на профессиональный доход с другими спецрежимами невозможно.

Лишатся ли надбавки самозанятые пенсионеры?

Подытожим выводы из законов № 422-ФЗ и 167-ФЗ:

  • самозанятым пенсионерам будут индексировать пенсию, если они не платят страховые взносы — уплата взносом в систему пенсионного страхования производится по собственному желанию и не только пенсионерами, но и всеми прочими категориями населения;
  • самозанятому пенсионеру не снимут надбавку — применение налога на профессиональный доход не влияет на статус лица в ОПС; такой пенсионер не считается работающим, следовательно, индексация будет продолжаться.

Важно! Несмотря на то, что самозанятый не признается трудоустроенным, он может получить справку о доходах через мобильное приложение «Мой налог» и использовать ее по своему усмотрению.

Эта возможность решает проблему, когда самозанятые, не будучи официально зарегистрированными, не могли пользоваться некоторыми услугами, например, делать покупки в рассрочку и пр. Теперь же можно сформировать справку о доходах в электронном виде и предъявить в требуемое ведомство.

Как получить индексацию пенсии самозанятым пенсионерам?

Пенсионеры в системе самозанятости получают прибавки к пенсиям так же, как и все прочие пенсионеры:

  • неработающие — автоматическая индексация; в 2019 году будет повышение на 7,05%;
  • неработающие — после прекращения трудовой деятельности пенсия таких граждан индексируется за весь период, когда повышения не было, т. е. пенсия уравнивается с пенсиями неработающих; индексация происходит на следующей месяц после увольнения после получения сведений от работодателя.

Важно! Можно совмещать самозанятость и трудовую деятельность. Но в части доходов от трудового или гражданско-правового договоров применять режим нельзя — по этим доходам действует НДФЛ.

Пример 1

Нестеров Дмитрий — работающий пенсионер. Он работает инженером на листовом стекольном заводе. В выходные он выполняет самостоятельные заказы на изготовление предметов из стекла. В части подработки он может применять новый налог, а по основной работе будет продолжать взиматься НДФЛ.

Важно!

Для применения налога на профессиональный доход необходимо соблюдение условий из закона № 422-ФЗ.

  1. Закон о самозанятых коснется пенсионеров, если они имеют самостоятельные доходы и зарегистрируются в системе налога на профессиональный доход. Регистрация добровольная.
  2. Индексация пенсий самозанятым пенсионерам будет продолжаться, если они не платят страховые взносы в ПФР.
  3. Осуществляющий выплаты в систему обязательного пенсионного страхования считается трудоустроенным, поэтому такой пенсионер не получает индексацию пенсий на период таких выплат.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-dlya-samozanyatyh/pensionerov-kakie-nalogi-platit/

Ссылка на основную публикацию