Налоговая отчетность для ип в 2020 году: как подать, сроки и периодичность сдачи, программы для составления

Посмотрите и скачайте календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в 2020 году. Ведь с января месяца вступает в силу новый закон, который отменяет ряд отчетов. Все подробности о новшествах вы найдете здесь, равно как и таблицы с крайними сроками сдачи документов по ведомствам.

Отчетность в 2020 году, что поменялось

2020 год принесет ряд изменений в порядок сдачи отчетности. Все новшества утверждены приказом № 444-ФЗ от 28.11.2018 «О бухгалтерском учете». Согласно этому приказу, компании и предприниматели могут не представлять бухгалтерские отчетные документы в статистику. Новые правила начнут действовать с 1 января 2020 года.

Из этого правила есть исключения:

  1. Предприятия, имеющие дело с государственной тайной РФ;
  2. Организация получила особый указ Российского правительства.

В перечисленных случаях отчитаться перед Росстатом придется. А всем остальным достаточно будет отправить документы в налоговую.

Ну и в этой части есть серьезные изменения. Передавать бумаги в ФНС можно будет только электронным способом. При этом малые и средние компании получили льготу, для них старт электронной документации продлен до начала 2021 года.

Все электронные данные будут группироваться в единую информационную базу. Получить из нее сведения сможет любое юрлицо. Но услуга будет платная.

Посмотрим теперь на сроки сдачи отчетности в 2020 году и календарь бухгалтера.

Календарь бухгалтера 2020 год: сроки сдачи отчетности

В течение года бухгалтерам приходится подавать в разные инстанции огромное количество отчетов, поэтому календарь бухгалтера для них – это палочка-выручалочка. Мы составили такой календарь на 2020 год, разбив его для удобства по ведомствам.

Внимание! Отдельные даты в таблицах даны уже с условием их переноса из-за выходных и праздничных дат.

Календарь бухгалтера: сроки сдачи отчетности в таблице в ФНС

Что сдаемПериодичностьКто сдаетКрайняя дата в 2020 году
2-НДФЛ Раз в год Работодатели, выплачивающие доходы работникам
  • За 2019 год
  • 2 марта – если удержать налог невозможно;
  • 1 апреля – за все  перечисленные НДФЛ
6-НДФЛ Раз в квартал нарастающим итогом и за год. Последний день месяца, идущий за отчетным периодом – промежуточная отчетность:

  • 30.04 – 1 квартал;
  • 31.07 – полугодие;
  • 02.11 – 9 месяцев
  •  До 1 апреля 2020 годовая.
РСВ (взносы) Раз в квартал нарастающим итогом и за год. Работодатели-страхователи До 30 числа месяца, идущего за расчетным периодом:

  • 30.01 – за 2019 год;
  • 30.04 – 1 квартал;
  • 30.07 – 6 месяцев;
  • 30.10 – 9 месяцев;
  • 01.02.2021 – за 2020
Декларация по налогу на прибыль Ежеквартально Организации на общей системе налогообложения 28 календарных дней после окончания квартала. До 28 марта – если за год.

  • 28 апреля – за 1 квартал;
  • 28 июля – за 2 квартал;
  • 28 октября – за 3 квартал;
Ежемесячно 28 календарных дней после окончания месяца. До 28 марта – если за год.
Декларация по НДС Ежеквартально Компании и ИП, уплачивающие НДС и налоговые агенты
  • 27.01 – за последний квартал 2019;
  • 27.04 – за 1 кв.;
  • 27.07 – за 2 кв.:
  • 26.10 – за 3 кв.
Журнал регистрации  приема и выдачи счета-фактуры Юрлица, которые не платят НДС или находятся на спецрежимах, но вынуждены составлять счет-фактуру, действуя в пользу другой компании.
  • 20 января – за 2019 год;
  • 20 апреля – 1 кв.;
  • 20 июля – 2 кв.;
  • 20 октября – 3 кв.
Налоговая декларация для упрощенцев Раз в год Предприятия и ИП на УСН
  • 1 апреля – сдают организации;
  • 30 апреля – индивидуальные бизнесмены.
Налоговая декларация ЕНВД Каждые три месяца Организации и бизнесмены на вмененке
  • 20.01 – за последние три месяца 2019;
  • 20.04 – за январь — март;
  • 20.07 –  за апрель — июнь;
  • 20.10 – за июль – сентябрь.
Декларация по единому сельскохозяйственному налогу Один раз за 12 месяцев Предприятия и частные бизнесмены, чья деятельность связана с сельским хозяйством и являющиеся плательщиками ЕСХН                31 марта 2020
Декларация по налогу на имущество Юрлица, у которых на учете есть имущество
Авансовый расчет по имущественному налогу Каждые 3 месяца (если подобная норма утверждена региональной властью)
  • 30 апреля – за январь-март;
  • 30 июля – за апрель-июнь;
  • 30 октября – июль-сентябрь.
Отчет по транспортному налогу Ежегодно Только организации, имеющие на балансе какой-либо транспорт 3 февраля 2020 – за 2019; 1 февраля 2021 – за 2020
Отчет по земельному налогу Только предприятия – владельцы земельной собственности
Единая упрощенная декларация Ежеквартально, нарастающим итогом Компании, у которых нет денежных передвижений по счетам и кассе. А также отсутствуют объекты налогообложения.
  • 20.04 – январь-март;
  • 20.07 – январь-июнь;
  • 20.10 – январь-сентябрь;
  • 20.01.2021 – за 2020
3-НДФЛ 1 раз за 12 месяцев Индивидуальные предприниматели      30 апреля 2020 – за 2019

Календарь бухгалтера на 2020: сроки сдачи отчетности в ФНС

Налоговая отчетность для ИП в 2020 году: как подать, сроки и периодичность сдачи, программы для составления

Сроки сдачи отчетности в ПФР 2020: таблица

Вид документаЗа какое время и когда подавать
СЗВ-М (данные о застрахованных сотрудниках)
  1. Предоставляется ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным:
  2. за январь 2020 – до 17 февраля (перенос из-за субботы);
  3. за февраль 2020 – до 16 марта (перенос из-за воскресения);
  4. за март – до 15.04;
  5. за апрель – до 15.05;
  6. за май – до 15.06;
  7. за июнь – до 15.07;
  8. за июль – до 17.08 (перенос из-за выходного);
  9. за август – до 15.09;
  10. за сентябрь – 15.10;
  11. за октябрь – до 16.11 (крайняя дата попала на воскресение);
  12. за ноябрь – до 15 декабря;
  13. за декабрь – 15 января 2021.
СЗВ-СТАЖ (информация о стаже работников фирмы) За 2019 нужно дать сведения не позднее 2 марта 2020
ОДВ-1 данные для индивидуального учета

Налоговая отчетность для ИП в 2020 году: как подать, сроки и периодичность сдачи, программы для составления

Календарь бухгалтера: сроки сдачи отчетности 2020 в ФСС

В фонд социального страхования нужно подготовить всего один документ, это расчет по форме 4-ФСС. Делается это раз в три месяца нарастающим итогом. Крайние дни представления в 2020 на бумаге будут такие:

ПериодКрайний день на бумаге 2020Крайний день для электронной справки 2020
За 2019 20 января 27 января
За январь — март 20 апреля 27 апреля
За первые шесть месяцев 20 июля 27 июля
За январь – сентябрь 20 октября 26 октября

Налоговая отчетность для ИП в 2020 году: как подать, сроки и периодичность сдачи, программы для составления

Обзор последних изменений по налогам, взносам и зарплате

Вам предстоит перестроить свою работу из-за многочисленных поправок в Налоговый кодекс. Они коснулись всех основных налогов, включая налог на прибыль, НДС и НДФЛ.

Изменения по налогам, взносам и зарплате

Источник: https://www.RNK.ru/article/216778-sroki-sdachi-otchetnosti-v-2020-godu-kalendar-buhgaltera-tablitsa

Отчетность ИП в 2019 году: полный перечень документов

Отчетность ИП — одна из самых простых по сравнению с другими субъектами предпринимательства, но у новичка даже элементарный вопрос может вызвать затруднения. О том, какие документы нужно сдавать ИП в налоговую и фонды, что грозит нарушителям за ошибки и просрочку — читайте в статье.

Налоговая отчетность для ИП в 2020 году: как подать, сроки и периодичность сдачи, программы для составления

Как сдавать отчетность ИП в налоговую и фонды

На сегодняшний день есть несколько способов отправить отчетность в различные ведомства. Первый — сделать это в ходе личного визита в отделение по месту регистрации предпринимателя. В этом случае нужно иметь с собой гражданский паспорт для подтверждения личности.

Важно! Нельзя заранее подписывать документы, это делается в присутствии сотрудника, который их принимает.

Второй способ — отправка документов «Почтой России» с описанием вложения и уведомлением о вручении. Однако, при таком способе подачи требуется нотариальное заверение всех подписей. Подтвержденная нотариусом доверенность нужна, когда сдавать отчетность в налоговую для ИП идет не сам предприниматель, а другой человек.

В первом и втором случае документы предоставляют на бумажном носителе с живой подписью индивидуального предпринимателя. «Бумажный» вариант не подходит в случаях:

  • подачи деклараций налоговых агентов по НДС и тех, кто выставляет счета-фактуры;
  • отчетов в ПФР и соцстрах при среднесписочной численности наемных работников свыше 25;
  • налоговой отчетности для ИП при среднесписочной численности свыше 100 человек.

Для всех этих вариантов сдача отчётности ИП должна происходить через интернет с применением квалифицированной электронной подписи. Любые субъекты малого бизнеса при желании могут сдавать «электронно» вообще все отчеты, даже при штате меньше 25 человек.

Единственная документация, которую сегодня принимают только на бумаге — это бухгалтерский баланс, но его от индивидуальных предпринимателей не требуют.

Налоговая отчетность ИП

Для начала о приятном: от сдачи каких-либо форматов в налоговую избавлены «упрощенцы» по виду учета «доходы», которые полный год использовали онлайн-кассы и пользователи патента.

Годовой отчет ИП — это декларация, и формат ее изменяется, в зависимости от режима налогообложения:

  • применяющие вмененный сбор сдают декларацию ЕНВД — это новый бланк отчета для компаний и ИП, введенный недавно;
  • ЕСХН подают те, у кого сельхозпроизводство дает не менее 70% дохода;
  • ИП с другими типами «упрощенки» (отчет о доходах или с вычетом расходов) используют форму УСН;
  • при общем типе налогообложения применяют 3-НДФЛ.

ИП, использующие патент, никаких отчетов в налоговую не подают.

Единственный квартальный налог, который применим для ИП — это НДС. От него освобождены те, кто использует упрощенные режимы налогообложения. Платят НДС компании на ОСНО с доходами за квартал свыше 2 млн. рублей (или независимо от дохода при продаже подакцизных товаров). ИП, являющиеся плательщиками этого налога, должны задекларировать НДС.

Отчет в налоговую для ИП с особыми видами деятельности

Важно! Если компания весь год не работала, вместо «нулевок» по НДС, УСН, ЕСХН можно подать общую упрощенную нулевую декларацию, которая сдается до 21 января следующего года. Чтобы не опаздывать с подачей документов и не схлопотать штраф, отдайте эти дела на аутсорс.

Бухгалтерская отчетность ИП

Предприниматели-физические лица избавлены от предоставления бухгалтерской документации, к которой относится баланс, отчет о финансовых результатах и целевых средствах.

Единственная форма, отражающая отчетность ИП по бухгалтерии — книга учета доходов и расходов. Ее ведут предприниматели вне зависимости от формы налогового режима. КУДиР не является отчетом как таковым с подачей в какие-то определенные сроки. Однако, при проверке годовых деклараций сотрудники налоговой могут попросить предоставить эту книгу для проверки.

Читайте также:  Нужна ли виза на мальдивы в 2020 году: правила оформления, стоимость и другие особенности

Ип с наемными работниками: как сдавать отчетность

Если ИП нанимает сотрудников, то ему необходимо составить уведомление о регистрации в качестве работодателя. Эту форму нужно подать в ФСС в 10-дневный срок с момента приема первого сотрудника на работу.

После этого все отчёты по наемным работникам сдаются на периодической основе:

Налоговая отчетность для ИП в 2020 году: как подать, сроки и периодичность сдачи, программы для составления

Сроки сдачи отчетности ИП в 2019 году

Срок подачи Наименование отчета Для кого актуально
1/15/2019 СЗВ-М за декабрь 2018 года Все страхователи

Источник: https://www.business.ru/article/1632-ip-otchetnost

С 1 января 2020 года меняется порядок представления бухгалтерской отчетности

С 2020 года в России начнёт полноценно функционировать Государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности. Он предназначен для сбора годовой бухгалтерской отчётности предприятий и ИП, обязанных в силу закона вести бухучет и формировать соответствующую бухгалтерскую отчётность. 

Курировать новый информационный ресурс будет ФНС.

При этом все организации обязаны будут сдавать бухгалтерскую отчетность только в электронном виде, начиная с отчетности за 2019 год. 

Сроки сдачи главной бухгалтерской отчётности в налоговую остались прежними (и электронно, и на бумаге): это нужно делать не позднее 3-х месяцев после окончания отчетного периода (календарного года). Обычно последний день приходится на 1 апреля следующего за отчётным года.

Налоговая отчетность для ИП в 2020 году: как подать, сроки и периодичность сдачи, программы для составления Для субъектов малого предпринимательства (среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн рублей), предусмотрена отсрочка до 2021 года. В течение2020 года этой категории организаций можно будет сдавать бухгалтерскую отчетность как в электронном виде, так и на бумаге.

В соответствии со ст. 18 Закона от 06.12.

2011 № 402-ФЗ «О бухучете», основное изменение в бухотчетности с 2019 года в том, что это последний год, когда необходимо сдавать в территориальный орган статистики обязательный экземпляр годовой бухотчетности. Продолжать отправлять годовые бухотчёты в Росстат будут только организации, работающие с гостайной, а также по прямому указанию Правительства.

За просрочку со сдачей баланса введут штрафы до 700 тыс. руб

ДОСТУП К СДАННОЙ ОТЧЁТНОСТИ

Любое заинтересованное лицо (контрагент и т. п.) может получить доступ к информации из государственного ресурса бухотчетности, который ведут налоговики. Однако теперь за это нужно платить.Случаи, размер и порядок взимания такой платы устанавливает Правительство РФ. Данная услуга бесплатна только для госорганов, органов местного самоуправления и Банка России.

  • Передача отчетности через оператора ЭДО
  • Представление отчетности в электронной форме осуществляется по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи через операторов электронного документооборота.
  • ТКС – это система представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде.
  • ПОРЯДОК ПОДКЛЮЧЕНИЯ
  • 1. Выбираем оператора связи и заключаем с ним договор
  • Оператор электронного документооборота — организация, предоставляющая услуги по обмену открытой и конфиденциальной информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками в рамках системы представления налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности в электронном виде по ТКС.
  • Краткий обзор рынка

Рынок продуктов для ЭДО представлен в основном четверкой спецоператоров: «Тензор», «Такском», ЗАО «ПФ «СКБ Контур» и ЗАО «Калуга Астрал». Есть ряд и более мелких игроков.

Помимо продуктов для передачи отчетности, есть программы для ведения бухгалтерского учета с возможностью передачи отчетности в контролирующие органы: 1С (для передачи используется Калуга Астрал), Контур.Эльба и Контур.Бухгалтерия, Мое дело, Кнопка, БухСофт-Онлайн, Небо.

Все решения представляют комплексный подход, предлагая заполнение отчетности, подгрузку готовых файлов из других систем бухгалтерского учета и их передачу, а также ряд сопутствующих услуг (нормативная база, ЭДО с контрагентами и пр.). Естественно, что все решения платные и их стоимость может значительно варьироваться в зависимости от типа организации и режима налогообложения.

2. Получаем электронную подпись

Квалифицированную электронную подпись можно получить в удостоверяющем центре, аккредитованном в Министерстве связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. Перечень удостоверяющих центров доступен на официальном сайте Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации в разделе «Аккредитация удостоверяющих центров».

При этом для корректной авторизации в сервисе рекомендуется использовать квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи, выпущенный в соответствии с требованиями приказа ФНС России от 08.04.

2013 № ММВ-7-4/142@ «Об утверждении Порядка применения квалифицированных сертификатов ключей проверки электронной подписи в информационных системах ФНС России.

При предоставлении отчетности по ТКС она должна быть передана с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (ст. 80 НК РФ).

Это единственное узкое место, которое не поддается удешевлению, так как бесплатно подпись для юрлиц никто не делает

На официальных ресурсах приводятся списки аккредитованных удостоверяющих центров, в которых можно оформить электронную подпись. Там же приведены требования к ним. Если уже имеется какая-либо электронная подпись, то вполне возможно, что она подойдет для подписания отчетов.

Также необходимо наличие программы-криптопровайдера. На официальных ресурсах контролирующих органов в основном используется КриптоПро. Программа имеет пробную лицензию на три месяца.

Для экономии можно поставить версию КриптоПро 3.9, а потом установить КриптоПро 4.0 (подробнее о поддерживаемых ОС), выиграв 6 месяцев бесплатной работы.

Потом во избежание проблем и головной боли проще приобрести лицензию.

Ряд спецоператоров предлагают для своих сервисов облачные КЭП (КлаудКЭП), которые хранятся на сервере специализированного оператора связи. Для работы с КлаудКЭП не требуется наличие криптопровайдера. Но работать с КлаудКЭП на сторонних ресурсах невозможно.

Upd: Калуга-Астрал позволяет использовать бесплатный криптопровайдер VipNet CSP.

Документ в электронном виде, подписанный электронной подписью, приобретает юридический статус, т.е. имеет такую же юридическую силу, как и бумажный документ с собственноручной подписью и печатью.

3. Приобретаем программное обеспечение или используем бесплатные сервисы

Обычно отчетность выгружается из программ для ведения бухгалтерского учета (1С, Парус, SAP и т.д.).

Зачастую это сопряжено с рядом проблем, так как форматы электронной отчетности постоянно изменяются и не все программы успевают за этими обновлениями.

Иногда сами пользователи не удосуживаются вовремя установить очередное обновление, либо выгрузка невозможна по иным техническим причинам (отсутствие нужного формата, невалидные XML на выходе и т.д.).

  1. В этом случае можно воспользоваться бесплатным ПО для подготовки электронной отчетности, которое предлагают сами контролирующие органы:
  2. Также на сайтах контролирующих органов есть дополнительное ПО и сервисы, которые могут пригодиться несмотря на способ составления электронной отчетности.
  3. Многие продукты спецоператоров связи (за которые платятся немалые деньги) напрямую обращаются к ресурсам контролирующих органов:

Вопреки расхожему мнению, что государственное ПО крайне несовершенно, все вышеперечисленные программы вполне приемлемого качества и свои функции выполняют. Многие из них построены по принципу отдельной подгрузки xml-шаблонов необходимых форм. Это требует некоторого контроля со стороны пользователя, так как шаблоны часто обновляются (особенно у Росстата).

На сайте Федеральной налоговой службы РФ приведен список Организаций — операторов Электронного Документооборота.

Не стоит забывать, что каждый контролирующий орган дает возможность заполнять и сдавать электронную отчетность с помощью собственных программ и ресурсов. Об этом далее.
 

Передача отчетности

Контролирующие органы предоставляют бесплатную возможность передачи отчетности через собственные сервисы:

Требования для работы с ресурсами стандартны. Необходимо иметь Квалифицированную электронную подпись (КЭП), программу криптопровайдер и может потребоваться плагин для работы криптопровайдера с браузером.

Минусом такого способа является необходимость отдельной регистрации на каждом из ресурсов, что не очень удобно при больших объемах данных. В отличии от платных решений, которые предлагают единый интерфейс. А так же необходимо обладать некими навыками работы с компьютером и желанием разобраться в работе ресурсов.

Налоговая отчетность для ИП в 2020 году: как подать, сроки и периодичность сдачи, программы для составления

Источник: https://grbuh.msk.ru/spravochnaya/article_post/s-1-yanvarya-2020-goda-menyayetsya-poryadok-predstavleniya-bukhgalterskoy-otchetnosti

С 2020 года малый бизнес обяжут сдавать отчетность по ндфл и взносам через интернет

Налоговая отчетность для ИП в 2020 году: как подать, сроки и периодичность сдачи, программы для составления

  • Новости
  • Электронный документооборот

С 2020 года малый бизнес обяжут сдавать отчетность по ндфл и взносам через интернет

С большой долей вероятности налоговых агентов, которые в течение года выплатили доход 10 физлицам и более, с 2020 года обяжут сдавать расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ через интернет. Кроме того, страхователи, которые произвели выплаты более чем 10 физлицам, должны будут сдавать через интернет РСВ (расчет страховых взносов). Соответствующий законопроект с поправками в Налоговый кодекс уже подготовлен Правительством РФ.

Как известно, одним из условий для обязательного перехода на отчетность по ТКС (телекоммуникационным каналам связи, то есть через интернет) является численность работников.

Напомним, что сейчас отчитываться по НДФЛ через интернет должны те налоговые агенты, которые выплатили доход в пользу 25 и более человек (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Аналогичный критерий установлен и для РСВ — его необходимо сдать через интернет, если среднесписочная численность физлиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий период превышает 25 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Согласно правительственному законопроекту, с 1 января 2020 года организации и предприниматели должны будут представлять через интернет:

  • 6-НДФЛ и 2-НДФЛ — если   численность физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, составляет 10 человек и более. Если количество физлиц, получивших в отчетном году доходы от налогового агента, не превышает 9 человек, справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ можно будет сдать «на бумаге»;
  • РСВ — если численность физических лиц, в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения, за расчетный (отчетный) период превышает 10 человек. Это относится и ко вновь созданным (в том числе реорганизованным) организациям. То есть те плательщики взносов, которые в расчетном (отчетном) периоде произвели выплаты 10 сотрудникам и менее, могут сдать РСВ в бумажном виде.

Обратите внимание: если вы раньше не сдавали отчетность через интернет, вам стоит заблаговременно заключить договор с оператором электронного документооборота (именно через него сдается описанная выше отчетность) и подключиться к системе для отправки отчетности.

Бесплатно сдать 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и РСВ через интернет Подать заявку Обсудить на форумеВ закладкиРаспечатать Поделиться10 555 Обсудить на форумеВ закладкиРаспечатать Поделиться10 555

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/tks/2019/3/14468

Налоговый календарь на 2020 год

  • Налоговый календарь – универсальный инструмент любого бухгалтера. Позволяет контролировать процесс подачи отчётностей, документов, а также вовремя оплачивать сборы. Актуально, потому что разных отчётов в работе бухгалтера любой фирмы очень много и все они имеют определённые сроки подачи. Естественно, при желании всё можно запомнить, но иметь под рукой напоминалку никогда не помешает. 

Налоговый календарь формируется исходя из требований, нормативных актов, документов, которые утверждены на законодательном уровне.

В ожидающем нас 2020 году резких изменений не предвещается, сроки в основном остаются теми же самыми, но формат подачи некоторых документов будет изменён.

Новые правила в 2020 году

Регламентирует нововведения ФЗ-444 от 28.11.2018. Теперь:

  • Прекратиться необходимость подавать отчётность в Росстат
  • Будет осуществлён переход на электронную документацию

До этого момент организации должны направлять документы в налоговую и госорган статистики. А с начала 2020 года будет необходимо отправлять лишь обязательную отчётность в ФНС. И если проводился аудит – его результаты. А с Росстатом продолжат работу только те фирмы, данные которых относятся к гостайне.

Читайте также:  Нужна ли виза в шри-ланку в 2020 году для россиян и других граждан, особенности оформления

Помимо этого, с 1 января 2020 года все эти отчётности и результаты аудита будут направляться в налоговый орган в электронном виде. Причём только в нём, а не как раньше – по желанию в бумажном или электронном.

Примечание: для предпринимателей с численностью сотрудников не более ста человек, предусматривается отсрочка. Полностью перейти на электронный документооборот им позволяется начиная с 2021 года.

Для чего это нужно? Чтобы упростить подачу документов, а также чтобы была возможность создать единую базу, данные из которых будут частично открытыми, и получить их можно будет после направления запроса (платная услуга).

Налоговая отчетность для ИП в 2020 году: как подать, сроки и периодичность сдачи, программы для составления

Отчётность для налоговой

Итак, налоговый календарь 2020 – важный инструмент, который содержит информацию о событиях и сроках для налогоплательщиков. Так как регламентирующие эти сроки и события законодательные акты постоянно уточняются, каждому ответственному лицу следует постоянно обновлять свои знания и следить за новой информацией.

В противном случае, налогоплательщик рискует получить штраф, обнаружить свой расчётный счёт заблокированным, а в некоторых случаях его ждёт и уголовная ответственность.

Примечание: в случае, если налоговый инспектор обнаружил ошибку и сообщил о необходимости внести исправления, новая исправленная отчётность должна быть подана в срок не более 10 рабочих дней с момента этого сообщения. 

 Как правило, государство публикует все сроки отчётности на следующий год в конце текущего, чтобы все налогоплательщики могли вовремя подавать документы. Но сейчас, руководствуясь действующими актами, уже можно сказать о том, как будет выглядеть налоговый календарь на следующий год.

Далее мы постараемся разделить информацию по блокам, исходя из того, кому и когда нужно будет сдавать какую отчётность. 

Отчёты для всех ИП

  • ИП на ОСН
    • Налоговая декларация по НДС. 
      • За 4-ый квартал 2019г – до 25-ого января 2020 г.
      • За 1-ый квартал 2020г – до 25-ого апреля 2020 г. 
      • За 2-ой квартал 2020 г. – до 25-ого июля 2020 г.
      • За 3-ий квартал 2020 г. – до 25-ого октября 2020 г. 
      • За 4-ый квартал 2020 г. – до 25-ого января 2021 г. 
    • Декларация 3-НДФЛ
      • За 2019 год – до 30 апреля 2020 г. 
    • Декларация 4-НДФЛ
      • В течение 5-ти рабочих дней после окончания месяца, в котором была получена прибыль. 
  • ИП на УСН
    • Декларация по УСН
      • За 2019 г. – до 30-ого апреля 2020 г.
  • ИП на ЕНВД 
    • Декларация по ЕНВД
      • За 4-ый квартал 2019г – до 20-ого января 2020 г.
      • За 1-ый квартал 2020г – до 20-ого апреля 2020 г. 
      • За 2-ой квартал 2020 г. – до 20-ого июля 2020 г.
      • За 3-ий квартал 2020 г. – до 20-ого октября 2020 г. 
      • За 4-ый квартал 2020 г. – до 20-ого января 2021 г. 

Важно: С 2020 года будут внесены изменения в ЕНВД, а с 2021 года эту форму налогообложения отменят! Подробнее – здесь. 

  • ИП на ЕСХН 
    • Декларация по ЕСХН
      • За 2019 г. – до 31-ого марта 2020 г.
  • ИП на ПСН

Отчёты для ИП с наёмными работниками

  • 6-НДФЛ. Предоставляется отчёт в налоговую. Утверждён приказом №ММВ-7-11/450 от 14.10.2015.
    • За 2019 г. – до 1 апреля 2020 г.
    • За 1-ый квартал 2020 г. – до 30 апреля 2020 г.
    • За 2-ой квартал 2020 г. – до 31 июля 2020 г.
    • За 3-ий квартал 2020 г. – до 31 октября 2020 г.
    • За 2020 г. – до 1 апреля 2021 г.
  • 2-НДФЛ. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11/566@
    • НДФЛ с признаком 1 – до 1 апреля 2020 г.
    • НДФЛ с признаком 2 – до 1 марта 2020 г.
  • РСВ-1. Сдаётся в налоговую. Утверждена приказом № ММВ-7-11-551 от 10.10.2016.

    Если количество наёмного персонала не превышает 25 человек, то отчёт можно подавать пока ещё в бумажном варианте. 

    • За 4-ый квартал 2019 г. – до 15 февраля 2020 г. 
    • За 1-ый квартал 2020 г. – до 15 мая 2020 г. 
    • За 2-ой квартал 2020 г. – до 15 июля 2020 г.
    • За 3-ий квартал 2020 г. – до 15 ноября 2020 г.
    • За 4-ий квартал 2020 г. – до 15 февраля 2021 г.

Если количество наёмных сотрудников превышает 25 человек, нужно подавать отчётность обязательно в электронном виде. Сроки подачи в таком случае сдвигаются на 5 календарных дней вперёд.

Так, например отчёт за 1 квартал 2020 года нужно подавать не до 15-ого мая, а до 20-ого мая. Аналогично – с остальными датами.

  • Отчёт о среднесписочной численности. Утверждён приказом №ЬЬ-3-25/174 от 29.03.2007. Подаётся в налоговую каждый год до 20 января.
    • За 2019 год – до 20-ого января 2020 г. 
  • Источник: http://businessmens.ru/article/nalogovyy-kalendar

    Налоговый календарь на 2020 год для ИП

    Все данные собраны в отдельные таблицы, посвященные срокам сдачи отчетности ИП с наемными работниками и без них, срокам сдачи отчетности и уплаты страховых взносов. В название каждого налога или отчета включена ссылка для получения более детальной информации, скачивания бланка или образца заполнения отчета.

    В законы России, связанные с уплатой налогов и сдачей отчетности, регулярно вносятся изменения. Не исключено, что спустя какое-то время после публикации этого календаря изменится дата сдачи отчета или уплаты налога, будет изменена форма или появятся новые виды отчетности.

    В связи с этим есть налогоплательщики рискуют пропустить срок сдачи отчета или уплаты налога в 2020 году. Поэтому мы рекомендуем занести в закладки эту страницу и регулярно проверять ее.

    Мы отслеживаем изменения в налоговом законодательстве РФ и вносим правки в налоговый календарь 2020 года при необходимости.

    Налоговый календарь на 2020 год: сроки сдачи отчетности

    В этой таблице представлены сроки сдачи отчетности, которую должны сдавать индивидуальные предприниматели, как применяющие труд наемных работников, так и не применяющие его.

    Система налогообложения Отчетность Крайний срок
    ОСН Налоговая декларация по НДС (в 2020 году сдается только в электронном формате)
    • За 4 квартал 2019 года – 25 января 2020 года;
    • за 1 квартал 2020 года – 25 апреля 2020;
    • за 2 квартал 2020 года – 25 июля 2020;
    • за 3 квартал 2020 года – 25 октября 2020;
    • За 4 квартал 2020 года – 25 января 2021 года.
    ОСН Декларация 3-НДФЛ За 2019 год — до 30 апреля 2020 года
    ОСН Декларация 4-НДФЛ В течение 5 рабочих дней после завершения месяца, в котором была получена прибыль
    УСН Декларация по УСН За 2019 год – до 30-го апреля 2020 года.
    ЕНВД Декларация по ЕНВД
    1. за 4 квартал 2019 года – 20 января 2020;
    2. за 1 квартал 2020 года – 20 апреля 2020;
    3. за 2 квартал 2020 года – 20 июля 2020;
    4. за 3 квартал 2020 года – 20 октября 2020;
    5. за 4 квартал 2020 года – 20 января 2021.
    ЕСХН Декларация по ЕСХН за 2019 год – 31 марта 2020 года.
    ПСН Отчеты не сдаются. Необходима подача заявления на применение ПСН. Не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.

    Отчетность для ип с наемными работниками в 2020 году

    В этой таблице отражены отчеты, которые должны сдавать только ИП с наемными работниками. ИП, не применяющие труд наемных работников, от сдачи этой отчетности освобождены.

    Наименование отчета Форма утверждена Место предоставления отчета Крайний срок предоставления отчета
    6-НДФЛ Приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450 ИФНС Сдается один раз в квартал в последнее число первого месяца следующего квартала:

    Источник: https://tbis.ru/nalogi/nalogovyj-kalendar-2020

    Календарь бухгалтера на январь 2020 года сроки сдачи отчетности таблица

    Календарь бухгалтера на январь 2020 года поможет сдать отчетность вовремя. В таблице — сроки сдачи отчетности по видам обязательных платежей. Все формы можно бесплатно скачать и заполнить онлайн.

    Гость, получите бесплатный доступ к программе БухСофт

    Полный доступ на месяц! — Формируйте документы, тестируйте отчеты, пользуйтесь уникальным сервисом экспертной поддержки «Системы Главбух».

    Позвоните нам по телефону 8 800 222-18-27 (бесплатно).

    Полезные документы для бухгалтера на январь 2020 года

    Внимание! Чтобы внести обязательные платежи и отчитаться в январе 2020 года, пригодятся следующие формы, доступные для скачивания: 

    В программе БухСофт есть персональный календарь. Он создан специально для бухгалтеров и сотрудников отдела кадров. Просто нажмите на кнопку ниже, и программа не только сформирует персональный календарь, но и пришлет на ваш электронный адрес напоминания обо всех важных датах.

    Получить персональный календарь ⟶

    Кому пригодится календарь бухгалтера на январь 2020 года

    Новый календарь бухгалтера на январь 2020 года составлен по платежам и отчетности фирм и предпринимателей:

    • применяющих общий налоговый режим;
    • платящих ЕНВД;
    • ведущих торговлю в Москве, подпадающую под обложение торговым сбором.

    В статье — календарь бухгалтера на январь 2020 год сроков уплаты налогов, взносов в ФНС и ФСС, а также крайние сроки для отчетности по этим платежам.

    Как оформить расчеты и декларации онлайн

    Подготовить, проверить и сдать любой отчет можно в программе «Бухсофт». Подробности по календарю бухгалтера на январь 2020 год срокам сдачи отчетности приведены в таблице 1.

    Таблица 1. Календарь бухгалтера на январь 2020 год сроки сдачи отчетности онлайн

    Календарь бухгалтера на январь 2020 год: сроки уплаты налогов

    В календаре бухгалтера на январь в таблице 2 приведены сроки сдачи отчетности и даты обязательных платежей с пояснением, каким организациям и предпринимателям адресованы сведения.

    Таблица 2. Календарь бухгалтера на январь 2020 год сроки уплаты налогов

    Дата в январе 2020 г. Обязанность Кого касается Пояснение
    9 января Отказаться от льготы по НДС Фирмы и предприниматели на общей системе налогообложения Подать заявление на отказ от льготы по НДС по пункту 3 статьи 149 НК РФ.
    15 января Перечислить обязательные взносы в ФНС Юрлица и ИП – работодатели и заказчики, от которых физлица получили вознаграждения
    • Перечислить за декабрь 2019 г. взносы на пенсионное, медицинское страхование и на социальное страхование по нетрудоспособности и по материнству
    • Платежки по взносам в инспекцию:
    • Заполнить платежку
    Уведомить инспекцию о потере прав на УСН Юрлица и ИП, работающие на УСН и нарушившие условия применения УСН Сообщить в инспекцию по форме из приказа от 2 ноября 2012 г. № ММВ-7-3/829@, на какую налоговую систему переходит фирма или предприниматель
    Уплатить аванс по НДФЛ ИП и частнопрактикующие лица – нотариусы, адвокаты и т.д. Перечислить аванс по налогу за октябрь – декабрь 2019 г. по уведомлению от налоговой инспекции
    20 января Сообщить среднюю списочную численность персонала Юрлица и предприниматели, заключившие с физлицами трудовые и ГП договоры в 2019 году Отправить в инспекцию сообщение по форме из приказа от 29 марта 2007 г. № ММ-3-25/174@
    Сдать единый упрощенный отчет за 2019 год Юрлица и ИП, у которых в 2019 г.:

    • не было денежных операций по счетам в банке и по кассе;
    • не было объектов налогообложения
    Сдать в налоговую единую декларацию Подготовить декларацию
    Сдать журнал учета счетов- Неплательщики НДС — комиссионеры, агенты по договорам с налогоплательщиками НДС Направить по ТКС в инспекцию журнал учета с операциями за 4 кв. 2019 г. в электронной форме
    Отчитаться по по ЕНВД Юрлица и ИП – налогоплательщики ЕНВД Сдать декларацию по ЕНВД за 4 кв. 2019 г. Подготовить декларацию ЕНВД
    Уплатить водный налог Юрлица и предприниматели, получившие лицензию на эксплуатацию водных объектов Перечислить налог за 4 кв. 2019 г. Заполнить платежку
    25 января Перечислить НДС
    • юрлица и ИП на общей налоговой системе,
    • налоговые НДС-агенты
    Уплатить 1/3 налога за 4 кв. 2019 г. Заполнить платежку НДС
    Сдать декларацию по НДС Подать в ФНС декларацию по НДС за 4 кв. 2019 г. Подготовить декларацию
    Перечислить НДС, если неплательщики налога выставляли счета-фактуры Юрлица и ИП, которые:

    • не считаются налогоплательщиками;
    • освобождены от уплаты НДС.

    Юрлица и ИП по отгрузкам, не облагаемым НДС

    Уплатить налог за 4 кв. 2019 г.
    Уплатить ЕНВД Юрлица и ИП – плательщики ЕНВД Перечислить ЕНВД за 4 кв. 2019 г. Заполнить платежку ЕНВД Заполнить декларацию ЕНВД
    Уплатить НДПИ Юрлица и ИП – пользователи недр Перечислить налог за декабрь 2019 г. Заполнить платежку НДПИ
    Уплатить торговый сбор в Москве Юрлица и предприниматели, торгующие торговлю в Москве Торговый сбор за 4 кв. 2019 г. Заполнить платежку
    28 января Уплатить аванс по прибыли Юрлица на общем налоговом режиме, вносящие налог каждый месяц по прибыли истекшего квартала Перечислить первый аванс в 1 квартале 2020 г. Заполнить платежку
    30 января Сдать расчет по взносам Фирмы и предприниматели, от которых физлица получили вознаграждения:

    • по трудовым договорам;
    • по соглашениям гражданско-правового характера;
    • по авторскому заказу;
    • за передачу прав на объекты интеллектуальной собственности по лицензии или по соглашению об отчуждении исключительных прав
    Отчитаться по страховым взносам за 2019 г. Подготовить расчет
    31 января Уплатить НДФЛ Работодатели – юрлица и ИП, выдавшие сотрудникам больничные и отпускные Перечислить налог с больничных и отпускных за декабрь Заполнить платежку НДФЛ

    Календарь бухгалтера на январь 2020 год: сроки по иным платежам

    По календарю бухгалтера на январь фирмам и предпринимателям необходимо:

    • заплатить взносы «на травматизм»;
    • отчитаться по взносам «на травматизм» весь 2019 год;
    • сдать отчетность по форме СЗВ-М за декабрь 2019 г.

    Календарь бухгалтера на январь 2020 год сроков сдачи отчетности и платежей во внебюджетные фонды смотрите в таблице 3.

    Таблица 3. Календарь бухгалтера на январь 2020 год сроки сдачи отчетности по иным платежам

    Дата в январе 2020 г. Обязанность Кого касается Пояснение
    15 число Уплатить в взносы «на травматизм» Юрлица и предприниматели, выплатившие в декабре 2019 г. вознаграждения физлицам:

    • сотрудникам;
    • исполнителям по ГП договорам, если они предусматривают уплату взносов «на травматизм»
    Перечислить взносы «на травматизм» в ФСС за декабрь 2019 года Платежки по взносам «на травматизм»: Заполнить платежку
    Сдать СЗВ-М за декабрь 2019 г. Фирмы и предприниматели, выплатившие в декабре 2019 года вознаграждения физлицам:

    • по трудовым договорам;
    • по ГП договорам;
    • по авторским договорам;
    • по лицензиям;
    • при получении за плату исключительных прав
    Сдать отчет СЗВ-М по каждому физлицу, получившему в декабре 2019 г. облагаемые вознаграждения (денежные и неденежные) Подготовить СЗВ-М
    20 число Сдать 4-ФСС на бумаге Юрлица и предприниматели, выплатившие в 2019 г. вознаграждения физлицам:

    • сотрудникам;
    • исполнителям по ГП договорам, если они предусматривают уплату взносов «на травматизм»
    Сдать в свое отделение фонда соцстраха расчет 4-ФСС
    Сдать отчет по травматизму на бумаге

    Источник: https://www.buhsoft.ru/article/2520-kalendar-buhgaltera-yanvar-2020-sroki-sdachi-otchetnosti-tablitsa

    Отчетность ИП в 2019 году

    Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

    Отчетность в зависимости от системы налогообложения

    Налоговые декларации

    В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

    Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

    Бесплатная консультация по налогам ИП

    Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

    Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

    Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

    В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

    В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

    Более подробно про КУДИР.

    Отчетность за работников

    Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

    • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
    • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
    • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
    Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать
    ФНС Среднесписочная численность работников По итогам календарного года не позднее 20 января следующего года
    Справки 2-НДФЛ По итогам календарного года не позднее 1 апреля следующего года
    Расчеты 6-НДФЛ По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала
    Расчет по страховым взносам По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
    ПФР Отчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц) По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
    Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров) По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
    ФСС Отчет по форме 4-ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

    Отчетность по кассовым операциям

    Индивидуальные предприниматели, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

    Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

    С июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

    Теперь ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

    Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

    Более подробно про кассовую дисциплину.

    Отчетность по дополнительным налогам

    Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

    Дополнительный налог Вид отчетности Срок сдачи
    Земельный налог Декларация по земельному налогу Начиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно. ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление
    Водный налог Декларация по водному налогу По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
    Подакцизный налог Декларация по акцизному налогу По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
    Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов Не позднее 18 числа текущего месяца
    Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) Декларация по НДПИ По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
    Сборы за пользование объектами животного мира Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
    Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
    Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
    Регулярные платежи за пользование недрами Предоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрами По итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

    Источник: https://www.malyi-biznes.ru/otchetnost-ip/

Ссылка на основную публикацию