Меню Закрыть

Стандартный вычет на ребенка в 2014 коды

Стандартный вычет на ребенка в 2014 коды

Согласно статье 218 НК, пункт 1, подпункт 4 сумма вычета на ребенка зависит от очередности его рождения и с 1 января 2012 года составляет:

1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.» и т д.

Для заполнения вычетов на ребенка в форме 2-НДФЛ за 2011, 2012, 2013 годы необходимо использовать коды 114-125. Для выбора кода, в справке перейдите в раздел «Стандартные, социальные и имущественные вычеты» и нажмите на значок вызова справочника. Отметьте нужный код и кликните по кнопке «Выбрать».

Стандартный вычет на ребенка в 2014 коды

Стандартные налоговые вычеты уменьшают налоговую базу налоговых резидентов только по тем доходам, налоговая ставка для которых 13 процентов (п.4. ст. 210 НК РФ). Следовательно, стандартные налоговые вычеты могут быть предоставлены только физическим лицам — налоговым резидентам России.

Кто предоставляет налоговые вычеты?

Кто предоставляет стандартные налоговые вычеты?

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов (работодателей), являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика

В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты на детей, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты.

Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах по форме 2-НДФЛ.

Если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов.

На основании чего предоставляются стандартные налоговые вычеты?

На основании чего предоставляются стандартные налоговые вычеты?

Стандартные вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика в произвольной форме и документов, подтверждающих право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Несмотря на позицию Минфина от 08.08.2011 N 03-04-05/1-551 о том, что если у налогоплательщика право на получение стандартного налогового вычета не изменилось, повторной (ежегодной) подачи заявления не требуется, будет не лишним требовать со своих работников заявления о предоставлении вычета и копий свидетельств о рождении ежегодно.

Обратите внимание: срок хранения бухгалтерских документов не менее 5 лет. Если документы по прошествии этого периода уничтожены либо сданы в архив, то соответственно, заявления на предоставление вычетов у налогового агента будут отсутстовать.

ФНС в Письме от 27.12.2011 N ЕД-4-3/22302 разъясняет порядок действий в случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты не предоставлялись налогоплательщику или предоставлялись в меньшем размере, чем тот, на который он имеет право.

В статье 218 Налогового кодекса РФ перечислены несколько видов стандартных налоговых вычетов.

Стандартные вычеты в размере 3000 рублей или 500 рублей сумируются с налоговыми вычетами на детей.

Стандартные налоговые вычеты в размере 3000 рублей или 500 рублей

Стандартные налоговые вычеты в размере 3000 рублей
или
500 рублей за каждый месяц налогового периода

(ст.218 Налогового кодекса РФ)

Код вычета в форме форме 2-НДФЛ — 105

Код вычета в форме форме 2-НДФЛ — 104

Налоговый вычет предоставляется:

— определенным категориям налогоплательщиков, перечисленных, соответственно в п.п.1 и п.п.2 п.1 статьи 218 Налогового кодекса РФ .

— независимо то суммы полученного налогоплательщиком дохода (поэтому налогоплательщик не должен предоставлять справку 2-НДФЛ.

— в случае, если налогоплательщик имеет право более чем на один из указанных вычетов, ему предоставляется максимальный из них.

Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)

С 01.01.2012 года размеры стандартного налогового вычета установлены:

Стандартный налоговый вычет в размере 1400рублей — на первого ребенка

Код вычета и сумма

Светлана, добрый день.

Каждый родитель, на обеспечении которого находится ребенок, имеет право получить налоговый вычет на детей. Такой вычет называется стандартным и предоставляется он не только родителю, супругу (супруге) родителя, но и усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Важно помнить, что для получения детского вычета надо, чтобы ребенок находился на обеспечении родителя (иного физического лица, который проживает вместе с ребенком).

Размер вычета на ребенка зависит от количества детей в семье и от того, какой ребенок был рожден первым.

Итак, Налоговый кодекс установил следующие размеры стандартного вычета на ребенка:1400 рублей – на первого ребенка;

  • 1400 рублей – на второго ребенка;
  • 3000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 3000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является I и II группы.

Период предоставления детского вычета зависит от возраста ребенка. Такой вычет предоставляется до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Но если ваш ребенок будет учиться на очной форме обучения (в т.ч. аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант), то вычет предоставляться будет до 24 лет. Для получения вычета для ребенка-студента надо будет обязательно подтвердить факт обучения в учебном заведении (например, взять справку о том, что ваш ребенок является студентом).

Что касается кода вычета, то коды следующие:

  • На первого ребенка (114);
  • На второго ребенка (код 115);
  • На третьего ребенка (код 116);
  • На ребенка-инвалида (код 117).

Вычеты на детей и соответствующие им коды

Высокие налоговые ставки, регулярное налогообложение вызывает недовольство среднестатистического россиянина. В качестве компенсации, государственной поддержки гражданам предоставляются различные вычеты — возврат уже уплаченного подоходного налога с заработной платы или иного дохода.

Такие вычеты предоставляются в различных ситуациях: при покупке какого-либо имущества, медикаментов, оплате обучения, а также на несовершеннолетних детей. Именно последний вид налогового вычета (код 114) является наиболее распространенным, применяется регулярно до достижения ребенком совершеннолетия или окончания обучения, но не более 24 лет.

«Детский» вычет

Возврат подоходного налога родителям с детьми имеет следующие нюансы:

  • Полагается как отцу, как матери, который работает официально, регулярно перечисляет НДФЛ в размере 13 процентов.
  • Если один из родителей не работает, находится в декретном отпуске, состоит на учете в центре занятости, вычет ему не полагается.
  • Получить всю сумму возврата может один из родителей, если второй пишет отказ от своего права на вычет.
  • Кроме родителей, получить такую помощь от государства могут опекуны детей, попечители (от 14-летия ребенка и до совершеннолетия либо окончания обучения), а также усыновители.
  • Предельно возможный размер вычета составляет 280 тысяч рублей. Как только эта сумма будет возвращена заявителю, он теряет право на возврат подоходного налога.
  • Имеет значение и количество детей: чем их больше, тем выше будет сумма возврата на следующего ребенка. Причем учитываются все дети в семье, даже совершеннолетние и не имеющие права на возврат налога.

В 2015 году установлены следующие суммы налоговых льгот для детей:

  • первый и второй ребенок в семье может рассчитывать на вычет в размере 1400 рублей;
  • при наличии третьего и последующего детей родители могут рассчитывать на вычет в 3 тысячи рублей;
  • дополнительно устанавливается льгота для ребенка-инвалида — 3000 рублей.

Как получить вычет на ребенка?

Получить стандартный налоговый вычет на ребенка (код 114 или 115) можно по месту своего официального трудоустройства. Необходимый пакет документов подается ежегодно. В случае если заявитель получает вычет в двойном исчислении (при отказе одного из родителей в письменном виде), представлять документы, справки необходимо будет ежемесячно.

Потребуется следующий перечень документов:

  • заявление на имя работодателя с просьбой о предоставлении возврата;
  • паспорт заявителя;
  • свидетельство о рождении всех детей и браке;
  • справка 2-НДФЛ об уровне дохода;
  • справка с места учебы ребенка, если ему уже исполнилось 18 лет.

Если работодатель не осуществляет возврат или заявитель не успел воспользоваться своим правом вовремя, подавать документы необходимо в налоговую структуру по месту жительства. В дополнение к основным документам и справкам потребуется также заполненная налоговая декларация. В нее включаются все доходы, помимо заработной платы, полученные заявителем в течение того года, в котором полагается вычет.

  • доход от реализации движимого и недвижимого имущества;
  • прибыль, полученная от выполнения разовых услуг или работ по гражданско-правовым договорам;
  • арендная плата за сдачу жилья внаем и так далее.

Законодательство говорит о том, что получить вычет может тот налогоплательщик, на содержании которого находится несовершеннолетний (статья 218 НК). Если ребенок не проживает в России, подача заявления на предоставление вычета должна сопровождаться также подачей подтверждающих справок того государства, в котором находится несовершеннолетний.

Это может быть соглашение про выплату алиментов, судебное решение или исполнительный лист, копия гражданского паспорта, где стоит штамп о заключении брака супругов, свидетельство о браке, справка ЖЭКа о совместном проживании семьи с ребенком.

Отражение вычетов в справках

Наиболее распространенными считаются вычеты на детей, первого и второго, которые отображаются в документации соответствующими кодами:

  • Код 114 — в справке 2-НДФЛ этот код означает, что налоговый вычет полагается на первого ребенка, которому еще не исполнилось 18/24 лет.
  • Код 115 говорит о том, что возврат осуществляется родителям второго несовершеннолетнего ребенка, студента. Студентам предъявляются следующие требования: обучение осуществляется на платной основе в заведении любого уровня аккредитации — институт, университет, техникум и так далее.

В случае неверного указания кода вычета заявитель может получить отказ в его предоставлении или расчет будет произведен неверно: налогоплательщик недополучит сумму налога или ему будет начислен излишек. В этой ситуации ответственность несет налоговый агент-работодатель. При обнаружении ошибки он в течение 10 дневного срока обязан известить своего работника о факте неверного указания кода.

Если была обнаружена переплата, из зарплаты сотрудника будет вычтена сумма излишка. Невыплаченная сумма вычета поступит на банковский счет заявителя, а в случае задержки выплаты будет начисляться пеня за каждый день просрочки.

Оформление налогового вычета по коду 114 или 115 – достаточно простая и нетрудоемкая процедура, особенно если она проходит по месту работы родителей ребенка или одного из них. Воспользоваться ей может только гражданин РФ, имеющий статус резидента – официально проживающий на территории страны не менее 183 дней в году.

Стандартные налоговые вычеты (коды 104-105, 114-125).

В разделе «Вычеты» во вкладке «Стандартные налоговые вычеты (коды 104-105, 114-125)» что и где нужно ставить, писать?
В 2ндфл за 2011 и 2013 есть информация по коду 114 соответственно рядом сумма вычета, это здесь где то указать?
В 2ндфл за 2012 нет информации в разделе налоговых вычетов, соответственно, во вкладке «Стандартные налоговые вычеты (коды 104-105, 114-125)» ничего
активировать, писать не нужно?

Если в 2ндфл указаны вычеты 114, значит работодатель предоставлял стандартный вычет. При заполнений данных по нему — нужно поставить галочку «расчет стандартных вычетов вести…» , а в разделе стандартные вычете «предоставлять стандартный вычет». Дальше выбрать те поля и число детей, которые соответствующую Вашему случаю.
Расчет в декларации должен совпасть с тем, что насчитал работодатель.

В 2012 году вычет Вам не предоставляли, Вам следует так же проставить галочки, в итоге в декларации отобразится лист со стандартными вычетами.

А как отразить в программе стандартные вычеты за троих детей: 2003, 2007, 2015 годов рождения?

Посмотрите пример заполнения вычетов на детей в программе:

На ребенка, родившегося в 2015 году, мне нужно знать точный месяц рождения.

коды 104 и 105 — на налогоплательщика определенных категорий

104-
500 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ

105-
3000 рублей на налогоплательщика, относящегося к категориям, перечисленным в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ

коды 114-125 — вычеты на детей разных категорий

114 — вычет на первого ребенка
115 — вычет на второго ребенка
116 — вычет на третьего и последующего ребенка
117 — вычет на ребенка-инвалида

118 — двойной вычет на первого ребенка единственному родителю
119 — двойной вычет на второго ребенка единственному родителю
120 — двойной вычет на третьего и последующего ребенка единственному родителю
121 — двойной вычет на ребенка-инвалида единственному родителю

122 — двойной вычет на первого ребенка, на основании заявления об отказе одного из родителей
123 — двойной вычет на второго ребенка единственному родителю, на основании заявления об отказе одного из родителей
124 — двойной вычет на третьего и последующего ребенка единственному родителю, на основании заявления об отказе одного из родителей
125 — двойной вычет на ребенка-инвалида единственному родителю, на основании заявления об отказе одного из родителей

Добрый день! Работодатель не предоставил стандартный налоговый вычет на детей (в 2ндфл не указан вычеты 114,115). как заполнить декларацию (программу) 3НДФЛ. Где проставить галочки?
. При заполнений данных по нему — нужно ли ставить галочку «расчет стандартных вычетов вести..»?